近年来,在大数据、区块链、人工智能等新兴科技高速发展的时代背景下,以低成本、低门槛和强覆盖为核心优势的数字普惠金融正在深刻地影响传统金融体系,在活跃金融体系、提高服务效率、创新业务类型等方面发挥了积极作用,与此同时,数字技术与普惠金融的结合使得信用风险变得更加具有关联性和复杂性。作为服务地方经济、服务长尾群体的中小银行,是践行普惠金融的重要力量,更需要明确数字普惠金融对其信用风险影响,以便中小银行更好利用数字普惠金融进行数字化转型。基于上述背景,本文通过理论与实证分析数字普惠金融对中小银行信用风险影响。首先,本文先梳理了数字普惠金融、银行信用风险的内涵和定义,以银行竞争理论、信息不对称理论和长尾理论为理论基础,结合数字普惠金融发展阶段与中小银行信用风险现状,从中小银行业务端、风险端、客户端三个角度梳理数字普惠金融对中小银行信用风险产生的影响。最后,本文通过选取84家城商行和32家农商行共116家中小银行2011—2019年数据为研究样本,先建立静态面板模型即固定效应模型进行静态分析,后通过系统广义矩估计进行动态回归分析,实证数字普惠金融与中小银行信用风险之间的关系。本文研究结论如下:第一,数字普惠金融对中小银行信用风险影响呈现倒“U”型;第二,数字普惠金融不同维度为对中小银行信用风险存在异质性影响,数字普惠金融对中小银行信用风险影响主要通过覆盖广度和数字化程度实现;第三,数字普惠金融对不同类型银行、不同区域银行具有倒“U”型影响。具体而言,数字普惠金融对城商行、东部经济带中小银行信用风险影响更大,但农商行、中西部经济带中小银行对数字普惠金融发展更为敏感。针对以上结论,本文提出相应的对策建议:第一,政府应该完善数字普惠金融监管框架,健全社会征信体系,建设信息与数据共享渠道,促进数字普惠金融在风险管理领域中发挥积极作用;第二,不同区域和不同类型中小银行在应对数字普惠金融冲击时的表现并不相同,在应用数字普惠金融过程中要结合自身发展走差异化发展道路。