农村信用合作社是我国金融体系的重要组成部分，也是我国目前合作金融唯一的组织形式。长期以来，由于在理论上对农村信用社作为合作金融组织的性质不清，在实践中对其在国家经济金融中的地位、作用不明，从而导致了在农村信用社管理体制改革过程中出现了多次反复。加入WTO后，外资银行的进入必将对中国金融业造成冲击。虽然我们早已开始了宣传并着手准备，对绝大多数银行进行商业化经营，中小股份制银行更是大量出现，老牌国有四大银行相继推出改革方案；然而，农村信用社与其相比处于明显弱势，更无法在与外资银行进行真刀实枪地较量，面对外资的冲击更加需要迫切的改革。 本文回顾了中国农村信用社发展的历史进程，比较了国内外银行业发展的不同特点，借鉴了美国、德国、日本成功的信用社组织体制，剖析了我国农村信用社内部管理方面的诸多问题，结合作者多年的银行工作经历，提出了入世后农村信用社发展的应对之策。本文认为，农村信用社发展首先要改革体制，其次要改善内部管理，同时创造良好外部环境，从三个方面同时着手才可使农村信用社重新焕发生机。