改革开放三十多年来,伴随着经济改革的进一步深化,我国在金融领域的改革取得了巨大成就,特别是银行体系通过改革创新已成为金融机构的重要组成部分,成为支持国民经济发展不可或缺的重要力量。其中,城市商业银行(简称城商行)作为我国银行体系的“第三梯队”,在解决当地中小企业融资难、融资贵的问题,支持企业转型、升级,促进地方经济发展等方面发挥了举足轻重的作用。上世纪90年代,由于盲目发展和恶性竞争,各地城市信用社都面临着巨大的金融风险,而城市信用社一旦出现系统性风险势必会导致地方金融秩序混乱。为了化解上述风险,各城市信用社开始改制重组,并逐步转变为城市商业银行,为地方经济及居民提供金融服务。二十多年来,城商行砥砺前行,通过引进战略投资、实行跨区域经营、改制重组等手段,一步步发展壮大,成长为我国银行体系的重要组成部分。截止2014年末,我国已经有城商行133家,总资产达到18.08万亿元,20年间规模扩大了近40倍。除了规模的不断扩大,我国城商行的经营管理方式也逐步改善,开始由原来的粗放式管理转化为精细化管理。2015年,随着存款保险制度的落地和存款利率上限的取消,我国利率市场化改革基本完成,商业银行之间的竞争格局将会发生天翻地覆的变化,同时面对金融混业发展的大趋势,金融市场不同行业之间的跨界竞争也会趋于白热化。在宏观经济方面,当前经济发展速度减缓,房地产行业去库存以及煤炭、钢铁等行业去产能压力加大,我国经济明显出现下行趋势,这无疑给商业银行的经营带来了更大的挑战。因此,如何提高经营效率以应对这种高度竞争的环境,已经成为各家商业银行不得不解决的问题之一由于受历史、地域、政府政策等因素的限制,我国城商行发展程度良莠不齐,有些城商行特别是经济发展较为落后的西部地区城市商业银行经营效益较差,在存款保险制度实施后,此类城商行甚至面临破产威胁。因此,研究如何改善西部城商行的效率,使其提高竞争力以应对各种威胁具有很强的现实意义。西部城商行是特殊历史背景下的产物,具有自身的特点和发展规律,因此在对西部城商行进行经营效率评价时要结合西部城商行的发展历史进行分析。为了理清西部城商行的发展脉络,本文首先对西部城商行的发展历程进行梳理,并对其在发展过程中面临的问题进行总结分析。为了突出西部城商行与东中部城商行的差距,本文也选取部分具有代表性的东中部城商行作为参照。本文共选取东中西部61家城商行作为样本银行,其中东部32家、中部11家、西部18家。然后,本文根据西部城商行的实际情况筛选适当的指标,采用财务分析法和数据包络分析(DEA)法从不同的角度对西部城商行的经营效率进行测度。传统评价方法可以对城商行的效率值进行排名,但对如何提升非经营有效的城商行的效率却没有涉及。因此,本文在DEA法的基础上引入标杆管理,该方法是对DEA法的近一步解释说明,为非经营有效的城商行提供改进建议,使其向标杆学习。本文通过研究城商行的一些财务指标数据发现,在多数情况下东中部城商行的指标排名要优于西部城商行。上述结论得到DEA方法的进一步验证,东中部城商行的运营效率、纯技术效率、规模效率均值要高于西部城商行。传统的财务分析法简单易行,但所选指标以单个财务指标或相对指标居多,所以很难像DEA法那样同时得出一个综合、全面的排名,因此本文在财务分析的基础上引入DEA法。DEA法能够测度多个投入、产出指标的同质化的决策单元之间的相对效率,因此能更真实地反映出城商行的整个经营实际。本文中的经营效率是指根据DEA方法所得到的运营效率(又称技术效率)、纯技术效率和规模效率等。通过阅读大量文献,笔者发现虽然国内研究商业银行经营效率评价的文章较多,但多数学者热衷于对五大行和诸如招商、兴业等大型股份制银行进行研究,而对于城商行,特别是西部地区城商行的研究却很少。因此,本文的创新点主要体现在以下两点：(1)在方法选取上,本文从财务分析法、DEA法两个不同的角度,在全国城商行样本的框架下,合理选择指标,对我国西部18家城商行2013-2014年的最新经营成果分别进行了讨论分析。同时,本文在DEA法的基础上引入标杆管理,以DEA运营无效率的成都银行为案例,提出通过向标杆银行学习以改进其运营效率的建议。(2)在指标选取上,本文选取员工人数、存款余额、自有资本作为投入指标,净贷款、非利息收入作为产出指标。其中,存款余额和净贷款相对应,主要反映了银行资金的流动性情况；净贷款=贷款总额-贷款损失准备,与贷款总额相比,该指标将贷款资金的安全情况纳入考虑范围；员工、存款、自有资本等投入指标和净贷款、非利息收入等产出指标相结合反映了银行的盈利状况。因此,本文所选指标综合考虑了银监会要求商业银行要贯彻落实的“安全性、流动性和盈利性”三大经营原则的经营成果。同时,在研究结论上,本文通过对财务数据的纵向比较发现2014年是我国城商行的运营拐点。受累于宏观经济下行和经济结构性调整,与2013年相比,2014年各银行不良贷款率上升,资产利润率和资本利润率下降,资产增长率和利润增长率下滑,整体经营效益下降。在投入和产出方面,员工、自有资本、存款余额的投入冗余和非利息收入产出不足已经成为城商行未实现运营有效的主要原因。所以,在建议方面,本文提出未实现运营有效的城商行要适当控制员工、自有资本的投入以及存款规模的增长,而不是一味要求城商行扩大规模,盲目吸储。结合实证结论,本文从四个方面给出了提升西部城商行经营效率的建议。首先,西部城商行要摒弃以往的“追随策略”,根据自身特点进行市场定位,从产品选择、业务选择、跨区经营等方面入手形成竞争优势。其次,西部城商行要减少资源浪费,改善投入冗余,加大员工产能,适当控制自有资本和存款的增长速度。再次,要加强金融创新,特别是产品创新和技术创新能力,提高非利息收入水平。最后,西部城商行要严控不良贷款,加强风险防控意识和能力。由于笔者水平有限,本文也存在以下不足之处有待进一步探讨：一是指标体系设置有待进一步完善,如反映银行流动性的流动比例,由于一些银行在年报或年报摘要中没有对该指标加以详细披露,因此笔者只能将上述指标剔除。二是应注重对纵向变化趋势的研究。虽然截止2014年末我国西部地区有城商行37家,但由于各家银行数据较难获得,且数据统计口径不太一致(例如,对于债券利息收入,有的银行将其归为投资收益,有的将其归为利息收入),笔者花费较多精力也仅搜集了18家西部城商行2013年和2014年的数据,不能很好的反映城商行经营效率的纵向变化趋势。因此,笔者希望在今后的学习、工作当中,对西部城商行的经营效率研究能够更加深入,可以尝试采用不同的方法(如参数法),也可以适当扩大研究期间,尽量搜集更多数据,从而对西部城商行的纵向发展加以分析。