【摘 要】
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金融监管和资本市场规范化是各国金融当局关注的一个焦点。美国于2002年7月实施的《萨班斯—奥克斯利法案》是一部以苛刻严厉著名的美国式法案。该法案的实施一直伴随着质疑
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金融监管和资本市场规范化是各国金融当局关注的一个焦点。美国于2002年7月实施的《萨班斯—奥克斯利法案》是一部以苛刻严厉著名的美国式法案。该法案的实施一直伴随着质疑和不绝于耳的反对声,其中关键的404条款给企业增加了巨额的成本,该法案是否矫枉过正?本文通过对《萨班斯—奥克斯利法案》的实施成本和效益的分析,得出结论在市场竞争和政府监管之间必须找到平衡点,才能达到双赢的结果。《萨班斯—奥克斯利法案》是美国在特殊的历史背景下,市场自律被严重破坏,投资人失去了对资本市场的信心的背景下的应急之举,的确起到了整顿市场的作用。当前我国的证券市场监管疲软,违规事件频有发生,《萨班斯—奥克斯利法案》有很好的借鉴意义。
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