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【摘要】研究我国商业银行的业务发展现状，并将更加有效的技术手段渗透与其中，解决更多的业务困难，是本文所要研究的主要内容。对现实中的市场经济调整现状与银行内部控制情况进行全面研究，采取主动，建立更加良好的控制机制，促进内部控制系统的完善融合，才能使其在将来的发展中处于不败之地。
【关键词】商业银行 发展现状 对策
研究我国商业银行的业务，必须站在现在的经济大形势上考虑问题，找到制约商业银行各项业务开展的因素，对于利率市场化、商业风险、个人理财业务开展困难的现状认识清楚，才能使更加合理的解决措施与相关的促进手段得以呈现。
一、我国商业银行业务发展现状研究
（一）利率市场化对商业银行的影响
由于国内商业银行受到的利率市场化的影响还是比较晚的，绝大多数的国有商业银行，没有这方面的经验，在进行内部调控、外部经济环境的控制事项都是比较欠缺的，所以在进行全面的建设过程中，就找不到高效的实施方案，也就没法进行综合控制，这就促进了一些小银行的自我调节能力不断提升。这种情况，使得我国的经济利率调节与控制处于一种无头绪的状态。
（二）商业银行收益低
我国商业银行的资本收益率较低，在进行长期的经济建设、控制过程中，没有真正在能力上进行突破，根据对国外银行的收益率的探析来看，我国商业银行还差得很远，一直处于一种发展的状态。我国商业银行只能在众多理论方面上进行探讨，不能真正在实践行动中进行提升，没有把握住重点，不能真正将内部的管理技术进行提升；另外，我国的商业风险较多，情形复杂，导致商业银行不敢真正将全部的资金进行投资。由于经济危机的发生，导致商业银行回收资金的能力不断下降，我们看到的商业银行在这种环境中，大多都失去了主动权，国家调控效果不佳，没有融合国外的先进的技术，促使经营失败；商业银行中的会计工作开展存在着众多失误，由于运用的会计人员素质与技术都不高，所以对监理的会计报表与数据存在着众多缺失，再加上经济市场变化较大，开展的业务项目繁多，所以会计工作的任务是比较繁重的，出现问题也较多；在经营初期，由于业务的规模不强，所以面临的风险也是较小的，于是商业银行的高层不能对其中的内部控制上下的功夫是不够强的，如果一直处于这种状态，高层管理者也就不能形成一种较好的控制机制，控制手段不高，导致商业银行收益率下降。
（三）商业银行发展个人理财业务中的困难
在我国银行业迅速发展以及个人理财业务蓬勃发展的大环境下，城市商业银行也纷纷建立并迅速地加入到个人理财业务的推广中来，但是从其整体的发展状况上来看，总体的结果并不尽如人意，个人理财业务综合发展能力有待于进一步加强。究其根本性的原因在于，城市商业银行在产品研发能力、网点分布以及管理水平上都与股份制商业银行以及国有商业银行存在着不小的差距，他们开展个人理财业务就注定了要在夹缝中生存。虽然当前个人理财市场上产品的名目繁多，但是究其主要的本质还是将当前银行现有的业务进行整合，缺少新业务性质以及新类型理财产品的发行，与此同时，各大商业银行所发行的理财产品以及所开设理财业务基本上大同小异。
二、我国商业银行业务发展内容促进手段研究
（一）商业银行竞争能力的提升
了解国外在适应利率市场化的重要手段，促进商业银行不断适应现行的经济市场。对商业银行内部的资金做好控制，在投资方向安排上，银行管理高层要认清经济环境，从全面的角度来分析问题，对个人理财业务开展、投资办厂的促进能力等等建设内容进行全面的提升。提升银行自身发展的调节力度，因为外部市场的表动瞬息万变，不能拘于一时的市场格局，要从长远的角度来看待自身的发展目标建设，增强自身技术，才能做好竞争准备。一旦设立了投资商品，将其置于经济大市场中，就应该最好后期调节渗透工作，不能轻易放弃，形成一种严密的建设机制，将各个细节性的控制内容都关注起来，促进其投资能力的提升，实现高的发展目标。这样，在相应的市场建设与技术融合上，把握更好的竞争手段，才能取得更好的经营效果，增强自己的竞争能力，在投资建设得事业上，获得更好的经济收益。
（二）科学经营技术的提升
建立良好的网络系统，利用网络信息技术，实现智能突出的效果。建立网上银行中的产品分布系统，将自身的投资产品与融资内容展示到网络页面上，让更多的人能够看到网上的信息，使经营业务开展更加快捷方便。利用网络技术对整个银行的业务流程、业务经营管理模式进行全面变革，实现效率更快的提升。提升自己的经济效益，就要发现更多的经济投资资源，开展网络信息业务，可以使商业银行管理高层了解更多的商业信息，在投入资金能力强化上，有着重要的作用。
还应该将个人业务在网络上的开展进行全面促进，目前工商银行个人金融业务网络化主要是通过中国工商银行个人网上银行来实现的，它包含工商银行个人金融服务的全面介绍，并且投资理财的信息丰富全面，在线交易方便快捷，能够满足客户专业化、多元化和个性化的金融服务需求。其开展的个人金融业务主要包括：个人结算业务、代理基金业务、代理保险业务、代理国债业务、个人理财业务、外汇业务、个人代收代付业务、第三方存管业务、个人信息服务业务、个人贵金属业务以及银行卡业务等。这样的网络信息传递技术，帮助我们在个人投资与银行信息使用上，有着重要的促进作用。
（三）个人理财业务的完善开展
在网络信息时代，我们应该加强科技产品在个人理财业务发展中的应用。首先银行应该充分利用网络资源，积极开发新的科技服务产品，利用网络进行理财产品的宣传，是客户能及时准确了解理财产品，从而使理财产业务便利化。其次，加强风险分析系统以及风险预警系统在理财业务风险分析与防范中的应用，提高风险的防范能力。最后，加强现代化管理系统在理财业务销售与管理中的应用，确保理财业务发展快速化、准确化以及管理的科学化。 （四）逆向周期模式的建立
我国商业银行在长期资产业务发展上，要更注重采用逆向周期模式。商业银行采用逆向周期模式具有以下作用：一是在市场上升期避免过度扩张长期资产和过度承担风险，保证长期资产质量。在经济下行期，则又能继续维持业务和利润增长。二是在市场下行期，利用其他银行因损失上升普遍缩减业务的机会扩大市场份额。三是从管理成本上看，逆向周期发展是一种具有内在自然对冲机制的模式，它可使银行用最低的成本投入获得最大的稳定收益。
三、商业银行内部控制提升分析
（一）会计技术的提升
商业银行对会计人员的技术进行周期性的培训，真正将会计人员的技术进行有效提升，把握对重点经济事项的解决力度的提升，使会计人员在进行有效的更正过程中，审核原始凭证、票据、综合账目中的正式数据，发现有数据问题的地方，要及时进行有效解决，系统地分析综合性的账目，使数据的完善性、真实性得到提升；在进行长期的经济交易过程中，应该将会计人员的勇于承担责任、不断进取的优良品质进行有效建立，使整体性的建设标准能够在银行内部员工的思想上进行渗透。财务会计在发展的过程中有很多不利因素，积累了很多的经验和教训，而这些刚好能够揭露会计信息失真的本质，避免不利因素带给财务会计信息的困扰，市场价格的制度和体系受财务会计的可持续发展观的影响很大，如果实现市场资源的合理利用和有效配置，就能够实现社会市场的价值。可持续发展的战略目标和节约型社会是分不开的，财务会计的变革要从社会效益、社会成本、环境效益和环境成本等方面入手，全面实现社会经济的可持续发展的战略目标，市场多样化和多元化的发展趋势为可持续发展目标的实现奠定了基础，提供了便利的条件，可持续发展战略目标实现的过程中会产生各种各样的投资风险和投资成本，要不断强化财务会计的管理手段，规范财务管理的完整性、科学性和合理性，才能够使经济学、生态学以及社会学都能够有机统一和结合，实现可持续发展。
（二）创新技术的完善渗透
创新技术应用是商业银行各项业务完善开展的重要促进手段，不论是对网络信息技术，还是在银行内部的现场的技术促进中，都要有较好的促进手段出现。尤其是对市场走向的分析中，必须对市场环境中的发展趋势研究明白，高层应该学习更加新进的市场经济学，利用更好的经济知识来分析市场哪些投资内容是是对银行有促进效果，哪些是不利于银行发展的，都应该研究明白，将细节性的内容都进行分析清楚，才能做最后的投资建设准备。还要有创新的思路呈现，研究市场变化，从银行现在发展的状况上来分析问题，改善原有投资结构，放长线钓大鱼，对原来没有尝试过的投资手段运用进去，使投资目标更快速地达成。
对于创新技术的应用，主要表现在对网络一体化与远程控制技术的充分利用上，在进行创新技术的引用过程中，注意培养高科技的技术人员，使他们在进行控制管理过程中，能够不断进行提升，在进行开拓创新的大环境中，能够真正为社会的经济发展做出贡献。
（三）内部控制与经营目标的协调进步
在银行经营的初期、中期、后期的经营发展中，实现内部控制的目标，商业银行内部决策层与外部监管部门应该做好更加良好的协调管理工作，完成已经建立的经营目标，对各项业务的开展做好准备，采取更加合理的内控手段，对人员的管理、经济投资方向的安排、控制综合内容的实现技巧，将内部环境建立得更加完善，从内容上促进手段的渗透，也要将自身的经济结构做到更好的分析，发现自己的长处，规避风险，将商业银行中存在的金融问题，为经济建设的规划效果提升做好准备。
（四）激励机制的建立促进
提升商业银行工作人员的工作积极性，激励他们在工作中获得更多的经济效益，才能完成规划目标。对人均基本工资进行提升，让加大投资力度，使其能够看到将来的发展希望。为了正确及时地了解企业内部财务管理机制运行的效果，商业银行要定期地对制度实施情况进行考察监督，在考察的过程当中，适当对相关部门和个人进行政策性的鼓励，建立完善的激励机制，对表现优异的工作人员在精神及物质上作出奖励，对出现错误的工作人员给予相应的惩罚，使资金控制制度的内部管理切实落实到每一个人，达到控制的目的。不断完善商业银行内部管理机制的建立和运行，提高内部人员的素质，推进商业银行的快速发展。
四、总结
对商业银行业务开展的困境进行分析，找到内部与外部环境的影响因素，从基础性的内容上研究解决策略，为商业银行的健康快速的发展和业务开展办法的渗透打下良好的基础。为了更好地适应经济市场的变化，就应该站在全面的角度来分析问题，结合创新的建设思路与相关的技术，增进商业银行的竞争价值，获得更多的经济利益，实现更高的经济发展目标，尤其是对对网络技术的运用，促进其业务信息呈现不断强化，获益高多。
参考文献
[1]朱吉权.试论商业银行个人理财业务的问题和建议[J].经济师，2011（07）.
[2]何金丽.我国商业银行个人理财业务发展策略分析[J].现代商贸工业，2011（18）.
[3]李娜.商业银行个人理财业务法律风险研究[J].法制与经济（下旬），2011（07）.
[3]李晓红.商业银行个人理财业务创新的障碍及策略探讨[J].经济论坛，2011（05）.
[6]薛峰.我国商业银行产业组织结构与产业竞争力研究[D].西南财经大学，2010.
[7]孙宏.我国商业银行产品创新管理研究[D].东北林业大学，2005.
作者简介：王元君（1986-），汉族，云南财经大学金融学院研究生。
（编辑：陈岑）
【关键词】商业银行 发展现状 对策
研究我国商业银行的业务，必须站在现在的经济大形势上考虑问题，找到制约商业银行各项业务开展的因素，对于利率市场化、商业风险、个人理财业务开展困难的现状认识清楚，才能使更加合理的解决措施与相关的促进手段得以呈现。
一、我国商业银行业务发展现状研究
（一）利率市场化对商业银行的影响
由于国内商业银行受到的利率市场化的影响还是比较晚的，绝大多数的国有商业银行，没有这方面的经验，在进行内部调控、外部经济环境的控制事项都是比较欠缺的，所以在进行全面的建设过程中，就找不到高效的实施方案，也就没法进行综合控制，这就促进了一些小银行的自我调节能力不断提升。这种情况，使得我国的经济利率调节与控制处于一种无头绪的状态。
（二）商业银行收益低
我国商业银行的资本收益率较低，在进行长期的经济建设、控制过程中，没有真正在能力上进行突破，根据对国外银行的收益率的探析来看，我国商业银行还差得很远，一直处于一种发展的状态。我国商业银行只能在众多理论方面上进行探讨，不能真正在实践行动中进行提升，没有把握住重点，不能真正将内部的管理技术进行提升；另外，我国的商业风险较多，情形复杂，导致商业银行不敢真正将全部的资金进行投资。由于经济危机的发生，导致商业银行回收资金的能力不断下降，我们看到的商业银行在这种环境中，大多都失去了主动权，国家调控效果不佳，没有融合国外的先进的技术，促使经营失败；商业银行中的会计工作开展存在着众多失误，由于运用的会计人员素质与技术都不高，所以对监理的会计报表与数据存在着众多缺失，再加上经济市场变化较大，开展的业务项目繁多，所以会计工作的任务是比较繁重的，出现问题也较多；在经营初期，由于业务的规模不强，所以面临的风险也是较小的，于是商业银行的高层不能对其中的内部控制上下的功夫是不够强的，如果一直处于这种状态，高层管理者也就不能形成一种较好的控制机制，控制手段不高，导致商业银行收益率下降。
（三）商业银行发展个人理财业务中的困难
在我国银行业迅速发展以及个人理财业务蓬勃发展的大环境下，城市商业银行也纷纷建立并迅速地加入到个人理财业务的推广中来，但是从其整体的发展状况上来看，总体的结果并不尽如人意，个人理财业务综合发展能力有待于进一步加强。究其根本性的原因在于，城市商业银行在产品研发能力、网点分布以及管理水平上都与股份制商业银行以及国有商业银行存在着不小的差距，他们开展个人理财业务就注定了要在夹缝中生存。虽然当前个人理财市场上产品的名目繁多，但是究其主要的本质还是将当前银行现有的业务进行整合，缺少新业务性质以及新类型理财产品的发行，与此同时，各大商业银行所发行的理财产品以及所开设理财业务基本上大同小异。
二、我国商业银行业务发展内容促进手段研究
（一）商业银行竞争能力的提升
了解国外在适应利率市场化的重要手段，促进商业银行不断适应现行的经济市场。对商业银行内部的资金做好控制，在投资方向安排上，银行管理高层要认清经济环境，从全面的角度来分析问题，对个人理财业务开展、投资办厂的促进能力等等建设内容进行全面的提升。提升银行自身发展的调节力度，因为外部市场的表动瞬息万变，不能拘于一时的市场格局，要从长远的角度来看待自身的发展目标建设，增强自身技术，才能做好竞争准备。一旦设立了投资商品，将其置于经济大市场中，就应该最好后期调节渗透工作，不能轻易放弃，形成一种严密的建设机制，将各个细节性的控制内容都关注起来，促进其投资能力的提升，实现高的发展目标。这样，在相应的市场建设与技术融合上，把握更好的竞争手段，才能取得更好的经营效果，增强自己的竞争能力，在投资建设得事业上，获得更好的经济收益。
（二）科学经营技术的提升
建立良好的网络系统，利用网络信息技术，实现智能突出的效果。建立网上银行中的产品分布系统，将自身的投资产品与融资内容展示到网络页面上，让更多的人能够看到网上的信息，使经营业务开展更加快捷方便。利用网络技术对整个银行的业务流程、业务经营管理模式进行全面变革，实现效率更快的提升。提升自己的经济效益，就要发现更多的经济投资资源，开展网络信息业务，可以使商业银行管理高层了解更多的商业信息，在投入资金能力强化上，有着重要的作用。
还应该将个人业务在网络上的开展进行全面促进，目前工商银行个人金融业务网络化主要是通过中国工商银行个人网上银行来实现的，它包含工商银行个人金融服务的全面介绍，并且投资理财的信息丰富全面，在线交易方便快捷，能够满足客户专业化、多元化和个性化的金融服务需求。其开展的个人金融业务主要包括：个人结算业务、代理基金业务、代理保险业务、代理国债业务、个人理财业务、外汇业务、个人代收代付业务、第三方存管业务、个人信息服务业务、个人贵金属业务以及银行卡业务等。这样的网络信息传递技术，帮助我们在个人投资与银行信息使用上，有着重要的促进作用。
（三）个人理财业务的完善开展
在网络信息时代，我们应该加强科技产品在个人理财业务发展中的应用。首先银行应该充分利用网络资源，积极开发新的科技服务产品，利用网络进行理财产品的宣传，是客户能及时准确了解理财产品，从而使理财产业务便利化。其次，加强风险分析系统以及风险预警系统在理财业务风险分析与防范中的应用，提高风险的防范能力。最后，加强现代化管理系统在理财业务销售与管理中的应用，确保理财业务发展快速化、准确化以及管理的科学化。 （四）逆向周期模式的建立
我国商业银行在长期资产业务发展上，要更注重采用逆向周期模式。商业银行采用逆向周期模式具有以下作用：一是在市场上升期避免过度扩张长期资产和过度承担风险，保证长期资产质量。在经济下行期，则又能继续维持业务和利润增长。二是在市场下行期，利用其他银行因损失上升普遍缩减业务的机会扩大市场份额。三是从管理成本上看，逆向周期发展是一种具有内在自然对冲机制的模式，它可使银行用最低的成本投入获得最大的稳定收益。
三、商业银行内部控制提升分析
（一）会计技术的提升
商业银行对会计人员的技术进行周期性的培训，真正将会计人员的技术进行有效提升，把握对重点经济事项的解决力度的提升，使会计人员在进行有效的更正过程中，审核原始凭证、票据、综合账目中的正式数据，发现有数据问题的地方，要及时进行有效解决，系统地分析综合性的账目，使数据的完善性、真实性得到提升；在进行长期的经济交易过程中，应该将会计人员的勇于承担责任、不断进取的优良品质进行有效建立，使整体性的建设标准能够在银行内部员工的思想上进行渗透。财务会计在发展的过程中有很多不利因素，积累了很多的经验和教训，而这些刚好能够揭露会计信息失真的本质，避免不利因素带给财务会计信息的困扰，市场价格的制度和体系受财务会计的可持续发展观的影响很大，如果实现市场资源的合理利用和有效配置，就能够实现社会市场的价值。可持续发展的战略目标和节约型社会是分不开的，财务会计的变革要从社会效益、社会成本、环境效益和环境成本等方面入手，全面实现社会经济的可持续发展的战略目标，市场多样化和多元化的发展趋势为可持续发展目标的实现奠定了基础，提供了便利的条件，可持续发展战略目标实现的过程中会产生各种各样的投资风险和投资成本，要不断强化财务会计的管理手段，规范财务管理的完整性、科学性和合理性，才能够使经济学、生态学以及社会学都能够有机统一和结合，实现可持续发展。
（二）创新技术的完善渗透
创新技术应用是商业银行各项业务完善开展的重要促进手段，不论是对网络信息技术，还是在银行内部的现场的技术促进中，都要有较好的促进手段出现。尤其是对市场走向的分析中，必须对市场环境中的发展趋势研究明白，高层应该学习更加新进的市场经济学，利用更好的经济知识来分析市场哪些投资内容是是对银行有促进效果，哪些是不利于银行发展的，都应该研究明白，将细节性的内容都进行分析清楚，才能做最后的投资建设准备。还要有创新的思路呈现，研究市场变化，从银行现在发展的状况上来分析问题，改善原有投资结构，放长线钓大鱼，对原来没有尝试过的投资手段运用进去，使投资目标更快速地达成。
对于创新技术的应用，主要表现在对网络一体化与远程控制技术的充分利用上，在进行创新技术的引用过程中，注意培养高科技的技术人员，使他们在进行控制管理过程中，能够不断进行提升，在进行开拓创新的大环境中，能够真正为社会的经济发展做出贡献。
（三）内部控制与经营目标的协调进步
在银行经营的初期、中期、后期的经营发展中，实现内部控制的目标，商业银行内部决策层与外部监管部门应该做好更加良好的协调管理工作，完成已经建立的经营目标，对各项业务的开展做好准备，采取更加合理的内控手段，对人员的管理、经济投资方向的安排、控制综合内容的实现技巧，将内部环境建立得更加完善，从内容上促进手段的渗透，也要将自身的经济结构做到更好的分析，发现自己的长处，规避风险，将商业银行中存在的金融问题，为经济建设的规划效果提升做好准备。
（四）激励机制的建立促进
提升商业银行工作人员的工作积极性，激励他们在工作中获得更多的经济效益，才能完成规划目标。对人均基本工资进行提升，让加大投资力度，使其能够看到将来的发展希望。为了正确及时地了解企业内部财务管理机制运行的效果，商业银行要定期地对制度实施情况进行考察监督，在考察的过程当中，适当对相关部门和个人进行政策性的鼓励，建立完善的激励机制，对表现优异的工作人员在精神及物质上作出奖励，对出现错误的工作人员给予相应的惩罚，使资金控制制度的内部管理切实落实到每一个人，达到控制的目的。不断完善商业银行内部管理机制的建立和运行，提高内部人员的素质，推进商业银行的快速发展。
四、总结
对商业银行业务开展的困境进行分析，找到内部与外部环境的影响因素，从基础性的内容上研究解决策略，为商业银行的健康快速的发展和业务开展办法的渗透打下良好的基础。为了更好地适应经济市场的变化，就应该站在全面的角度来分析问题，结合创新的建设思路与相关的技术，增进商业银行的竞争价值，获得更多的经济利益，实现更高的经济发展目标，尤其是对对网络技术的运用，促进其业务信息呈现不断强化，获益高多。
参考文献
[1]朱吉权.试论商业银行个人理财业务的问题和建议[J].经济师，2011（07）.
[2]何金丽.我国商业银行个人理财业务发展策略分析[J].现代商贸工业，2011（18）.
[3]李娜.商业银行个人理财业务法律风险研究[J].法制与经济（下旬），2011（07）.
[3]李晓红.商业银行个人理财业务创新的障碍及策略探讨[J].经济论坛，2011（05）.
[6]薛峰.我国商业银行产业组织结构与产业竞争力研究[D].西南财经大学，2010.
[7]孙宏.我国商业银行产品创新管理研究[D].东北林业大学，2005.
作者简介：王元君（1986-），汉族，云南财经大学金融学院研究生。
（编辑：陈岑）