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【摘 要】财政税收是中国财政体系的重要收入来源，是政府开展日常工作和制定国家政策的基本保证。为了确保财政收入的稳定，中国建立了相应的财政税收制度。随着社会经济的发展，财政税收体系逐渐形成。为了适应市场经济的发展，有必要分析财政税收工作存在问题，建立更加完善的财政税收体系。
【关键词】财政税收;存在的問题;深化改革
引言
没有财政支持就不可能实现国家建设，没有财政税收就不可能实现政府政策。财政税收的有效性直接决定着国家可支配资金的数量，这是国民经济建设和发展过程中的重中之重。近年来，中国经济发展迅速，政府部门对其财政税收进行了一系列调整（分税制改革、公共财政等），但财政税收仍然存在缺陷和漏洞，税收问题降低了职能部门的效率，其直接标志是税收减少和不稳定。为了实现对财政税收体系经济建设的支持，有必要完善现行财政税收，建立适应经济发展的财政税收系，严厉打击免税等违法行为，顺利开展财政税收工作。
1.财政税收工作的意义和重要性
财政税收是一个国家做好建设经济，提高发展水平的重要途径，是一个国家执行各项任务的经济来源。在国家发展中，许多指导方针和政策的制定和实施需要资金支持。因此，财政资金的使用关系到国民经济的发展和社会主义社会的建设。 因此，作为社会上的个人，我们需要对财务税收运作有理性和客观的了解。作为政府部门，我们对财政税收业务有更全面的了解，从多个角度和层次管理财政税收业务，提高税收能力，提高金融运营的效率，并为社会提供更好的服务。“国民税收，人民是国家的根本”，税收与国民经济和人民生活息息相关。首先，组织财务税收。税收是中国财政收入的主要形式。然后分配资源。在当今社会中，市场在资源分配中起着主导作用，但存在局限性。需要通过征税促进资源的有效分配。第三，调整总需求。税收调整总需求以促进经济稳定。第四，调整经济结构。在社会主义市场经济背景下，税收在改善国民经济结构中起着重要作用。第五，调整收入分配。市场决定的分配机制不可避免地扩大了收入分配差距，而这一差距可以通过税收来缩小。第六，监督经济活动。加强税收监管，鼓励纳税人依法履行纳税义务，有助于确保中国经济健康发展。
2.财政税收工作存在的问题
2.1我国财政税收体制还不够完善
中国目前的财政体系，加上中国特色的社会主义市场经济体制，早已得到实施，中国的经济发展与世界同步快速发展。但是，与中国经济水平的发展相比，中国目前的财务税收管理体系存在重大弊端。一是财政税收的总体分配相对集中，呈现出垂直向上分配的总体趋势。在这种趋势的消极影响下，税收共享制度没有得到充分实施，对财政税收的合理分配产生了重大影响。加上缺乏合理和标准化的计划来分配地方金融部门的财政目标，这也对国家财政的宏观管理产生了一些影响。其次，随着新经济时代的发展，资源经济和环境绿色经济不属于应税范围，中国的社会福利支出呈现负增长。最后，财务管理系统的范围相对较小，应税范围内的许多项目不包括在财务。
2.2财政税收工作缺乏有力的监督
税收与国家财政、税收质量以及是否根据国家标准和要求制定税收直接相关。这些都是一个国家发展的重要方面。因此，有必要加强对财税业务的监管。从目前的情况来看，中国在监督财政税收方面还没有作出足够的努力，但是财政税收方面的一些问题主要是由于缺乏监督，导致了财政业务的全面发展。一方面，从目前的监督有限以及由于缺乏监督而使整体的财政税收监督工作放松的可能性很大，这一事实很清楚地表明了财政税收监督工作的问题。另一方面，财税监管体系不健全，执行不严格。因此，有必要加强财税监管，完善管理体系，促进税收事业的有序发展。
2.3财政税收工作人员的综合素质有待加强
由于缺乏严格的招聘标准，并且在中国财政体系发展过程中缺乏对工作场所的培训和评估工作、员工素质和工作技能难以满足实际的财务税收要求。在这种情况下，财税部门的工作效率较低并且难以达到期望的工作质量。一些员工在日常工作中不活跃，责任心差，没有受到严格的管理监督。一些财政税务官员在实际工作中没有严格遵守规则和规定，也无助于营造良好的工作环境。它对财政税收服务的质量产生了严重影响，没有促进国民经济的发展。
3.财政税收体制改革成效
3.1加快税制转型
中国的早期税收来源相对简单，随着市场经济体制的建立，中国建立了税收理论、附加费、营业税、基于税收和附加费的消费税，并转移了商品的实际价值。新的流转税制度增加了税收来源，并促进了税收的稳定增长。为了适应社会经济发展的需要，自分税制改革以来，中国一直在不断完善，并建立了新财政税收管理方法，如收支两条线和国库集中支付。随着中西部地区差距的逐渐扩大，财政税收服务开始强调财政转移支付，为公共资金概念奠定了基础。可以看出，中国金融体制改革紧跟市场发展，正在积极改革税制，税收经营取得了丰硕的成果。
3.2优化预算体制
财务税收预算是实现年度财务计划的关键。到目前为止，财务税收工作很少预算，基本上没有预算，因此对部门拨款之后，很少关注资金的使用及其使用的效果。随着市场经济概念的日益普及，财政税收运作也变得高效，花费好所有纳税人的钱。作为内部控制的预控制环节，预算不仅可以加强对支出资金的监督和控制，而且可以提高资金使用效率。通过将财务收入支出预算与最终帐户进行比较，为财务绩效评估提供了基础。中国政府通过考虑预算业务的特点并提出了建立单独的收支核算体系的具体管理方法，改善了预算业务的可实现性。
4.财政税收工作的深化改革建议
4.1完善税收制度
税收运作的正常发展将与制度的监管密不可分。由于科学、完善的制度可以保证财税业务的有序发展，因此有必要加大对税制的研究力度，建立现实、积极的财税管理制度。为了深化财政税制的改革和完善，有必要实现以下两点。一是重视财政税收政策，调整决策者的权利义务。政府财政收入的主要来源是个人和企业，特别是企业在生产和经营过程中所缴纳的税款。在制定税收政策时，政府不仅需要考虑税收数额，还需要考虑公司的利益。相关的财政部门需要尽最大努力避免由于税收政策的不正确而造成公司生产动力的丧失，并在国家经济利益与公司发展目标之间寻求政策平衡。其次，根据该地区的经济发展情况适当调整税收制度。增值税改革目前正在全国范围内广泛实施，是税收调整的典范，其基础是通过改变税收方式来调整经济和产业布局，同时促进减税和经济的健康发展。税收政策和税收协调是改善税收的重要方面，需要引起重视。 4.2提高财政税收工作人员的综合素质
如果要实现更加理想的财税改革效果，提高财税人员的整体素质，增强责任感和集体原则，促进财税业务的平稳发展。在此过程中，相关人员在录用人员时要严格遵循录用标准，具备进入财税部门人员的资格和能力，以及对生活、价值观和社会责任的看法，需要确保它非常符合要求。坚决避免青睐和欺诈，规范财务税务人员的招聘。此外，有关部门要定期开展专门知识、工作技能、综合素养等人力资源开发和教育，加强财税人员的主人翁意识，积极投入财税工作中。
4.3统筹中央与地方财政权利与责任
当前的税收动态表明，中央政府在税收总收入中所占份额较高。地方政府对某些类型的税有独立的选择权，但是由于其税基很小，其财政收入远低于中央政府的财政收入，地方支出责任与他们的财政税收收入不符。除了围绕土地和建立地方债务平台外，它们无法解决融资问题。地方政府资金不足对政策制定和实施产生深远影响，债务平台也增加了地方政府的财务风险。中央政府应进一步放弃地方税收权，并允许地方政府根据当地情况收取相应的税款，以增加资金来源。此外，中央政府应增加地方政府在税收中的比重，以确保地方财政收入的稳定。
4.4改善评价内容
财政税收业务在公共机构的发展中非常重要，不仅可以有效地提高单位的财务控制水平，还可以有效地防止非法事件的发生。但是，为了发挥这一作用，首先必须解决财务税收评估不足的问题。因此，为了避免评估内容太有限的问题，有必要不断改进评估内容，否则会导致评估结果缺乏足够的客观性和科学性。
5.结语
综上所述，财税税收工作的平稳发展，对提高国家整体经济水平至关重要，为人民生活提供了可靠的保障。在当前的中国财税税收工作中，为了有效利用财税业务的实际价值，我们将积极加强监督管理，完善财税相关制度和预算制度，有效提高财政税收业务的发展质量。
参考文献
[1]栾永红.财政税收工作存在的问题及深化改革建议[J].现代商贸工业，2020，41（09）：112.
[2]潘英.财政税收工作存在的问题及深化改革分析[J].中国集体经济，2020（04）：82-83.
[3]苗艳芳.加强财政税收工作深化改革的分析研究[J].现代经济信息，2019（18）：261.
[4]王健.财政税收工作存在的问题及深化改革建议[J].中国乡镇企业会计，2018（03）：45-46.
作者簡介：李亚东（1999.09-），男，安徽合肥人，蚌埠市蚌山区安徽财经大学税收学专业，本科生。
武怡凡（2001.10-），女，河南许昌人，蚌埠市蚌山区安徽财经大学环境设计专业，本科生。
李睿祺（2001.07-），女，福建福州人，蚌埠市蚌山区安徽财经大学审计学专业，本科生。
【关键词】财政税收;存在的問题;深化改革
引言
没有财政支持就不可能实现国家建设，没有财政税收就不可能实现政府政策。财政税收的有效性直接决定着国家可支配资金的数量，这是国民经济建设和发展过程中的重中之重。近年来，中国经济发展迅速，政府部门对其财政税收进行了一系列调整（分税制改革、公共财政等），但财政税收仍然存在缺陷和漏洞，税收问题降低了职能部门的效率，其直接标志是税收减少和不稳定。为了实现对财政税收体系经济建设的支持，有必要完善现行财政税收，建立适应经济发展的财政税收系，严厉打击免税等违法行为，顺利开展财政税收工作。
1.财政税收工作的意义和重要性
财政税收是一个国家做好建设经济，提高发展水平的重要途径，是一个国家执行各项任务的经济来源。在国家发展中，许多指导方针和政策的制定和实施需要资金支持。因此，财政资金的使用关系到国民经济的发展和社会主义社会的建设。 因此，作为社会上的个人，我们需要对财务税收运作有理性和客观的了解。作为政府部门，我们对财政税收业务有更全面的了解，从多个角度和层次管理财政税收业务，提高税收能力，提高金融运营的效率，并为社会提供更好的服务。“国民税收，人民是国家的根本”，税收与国民经济和人民生活息息相关。首先，组织财务税收。税收是中国财政收入的主要形式。然后分配资源。在当今社会中，市场在资源分配中起着主导作用，但存在局限性。需要通过征税促进资源的有效分配。第三，调整总需求。税收调整总需求以促进经济稳定。第四，调整经济结构。在社会主义市场经济背景下，税收在改善国民经济结构中起着重要作用。第五，调整收入分配。市场决定的分配机制不可避免地扩大了收入分配差距，而这一差距可以通过税收来缩小。第六，监督经济活动。加强税收监管，鼓励纳税人依法履行纳税义务，有助于确保中国经济健康发展。
2.财政税收工作存在的问题
2.1我国财政税收体制还不够完善
中国目前的财政体系，加上中国特色的社会主义市场经济体制，早已得到实施，中国的经济发展与世界同步快速发展。但是，与中国经济水平的发展相比，中国目前的财务税收管理体系存在重大弊端。一是财政税收的总体分配相对集中，呈现出垂直向上分配的总体趋势。在这种趋势的消极影响下，税收共享制度没有得到充分实施，对财政税收的合理分配产生了重大影响。加上缺乏合理和标准化的计划来分配地方金融部门的财政目标，这也对国家财政的宏观管理产生了一些影响。其次，随着新经济时代的发展，资源经济和环境绿色经济不属于应税范围，中国的社会福利支出呈现负增长。最后，财务管理系统的范围相对较小，应税范围内的许多项目不包括在财务。
2.2财政税收工作缺乏有力的监督
税收与国家财政、税收质量以及是否根据国家标准和要求制定税收直接相关。这些都是一个国家发展的重要方面。因此，有必要加强对财税业务的监管。从目前的情况来看，中国在监督财政税收方面还没有作出足够的努力，但是财政税收方面的一些问题主要是由于缺乏监督，导致了财政业务的全面发展。一方面，从目前的监督有限以及由于缺乏监督而使整体的财政税收监督工作放松的可能性很大，这一事实很清楚地表明了财政税收监督工作的问题。另一方面，财税监管体系不健全，执行不严格。因此，有必要加强财税监管，完善管理体系，促进税收事业的有序发展。
2.3财政税收工作人员的综合素质有待加强
由于缺乏严格的招聘标准，并且在中国财政体系发展过程中缺乏对工作场所的培训和评估工作、员工素质和工作技能难以满足实际的财务税收要求。在这种情况下，财税部门的工作效率较低并且难以达到期望的工作质量。一些员工在日常工作中不活跃，责任心差，没有受到严格的管理监督。一些财政税务官员在实际工作中没有严格遵守规则和规定，也无助于营造良好的工作环境。它对财政税收服务的质量产生了严重影响，没有促进国民经济的发展。
3.财政税收体制改革成效
3.1加快税制转型
中国的早期税收来源相对简单，随着市场经济体制的建立，中国建立了税收理论、附加费、营业税、基于税收和附加费的消费税，并转移了商品的实际价值。新的流转税制度增加了税收来源，并促进了税收的稳定增长。为了适应社会经济发展的需要，自分税制改革以来，中国一直在不断完善，并建立了新财政税收管理方法，如收支两条线和国库集中支付。随着中西部地区差距的逐渐扩大，财政税收服务开始强调财政转移支付，为公共资金概念奠定了基础。可以看出，中国金融体制改革紧跟市场发展，正在积极改革税制，税收经营取得了丰硕的成果。
3.2优化预算体制
财务税收预算是实现年度财务计划的关键。到目前为止，财务税收工作很少预算，基本上没有预算，因此对部门拨款之后，很少关注资金的使用及其使用的效果。随着市场经济概念的日益普及，财政税收运作也变得高效，花费好所有纳税人的钱。作为内部控制的预控制环节，预算不仅可以加强对支出资金的监督和控制，而且可以提高资金使用效率。通过将财务收入支出预算与最终帐户进行比较，为财务绩效评估提供了基础。中国政府通过考虑预算业务的特点并提出了建立单独的收支核算体系的具体管理方法，改善了预算业务的可实现性。
4.财政税收工作的深化改革建议
4.1完善税收制度
税收运作的正常发展将与制度的监管密不可分。由于科学、完善的制度可以保证财税业务的有序发展，因此有必要加大对税制的研究力度，建立现实、积极的财税管理制度。为了深化财政税制的改革和完善，有必要实现以下两点。一是重视财政税收政策，调整决策者的权利义务。政府财政收入的主要来源是个人和企业，特别是企业在生产和经营过程中所缴纳的税款。在制定税收政策时，政府不仅需要考虑税收数额，还需要考虑公司的利益。相关的财政部门需要尽最大努力避免由于税收政策的不正确而造成公司生产动力的丧失，并在国家经济利益与公司发展目标之间寻求政策平衡。其次，根据该地区的经济发展情况适当调整税收制度。增值税改革目前正在全国范围内广泛实施，是税收调整的典范，其基础是通过改变税收方式来调整经济和产业布局，同时促进减税和经济的健康发展。税收政策和税收协调是改善税收的重要方面，需要引起重视。 4.2提高财政税收工作人员的综合素质
如果要实现更加理想的财税改革效果，提高财税人员的整体素质，增强责任感和集体原则，促进财税业务的平稳发展。在此过程中，相关人员在录用人员时要严格遵循录用标准，具备进入财税部门人员的资格和能力，以及对生活、价值观和社会责任的看法，需要确保它非常符合要求。坚决避免青睐和欺诈，规范财务税务人员的招聘。此外，有关部门要定期开展专门知识、工作技能、综合素养等人力资源开发和教育，加强财税人员的主人翁意识，积极投入财税工作中。
4.3统筹中央与地方财政权利与责任
当前的税收动态表明，中央政府在税收总收入中所占份额较高。地方政府对某些类型的税有独立的选择权，但是由于其税基很小，其财政收入远低于中央政府的财政收入，地方支出责任与他们的财政税收收入不符。除了围绕土地和建立地方债务平台外，它们无法解决融资问题。地方政府资金不足对政策制定和实施产生深远影响，债务平台也增加了地方政府的财务风险。中央政府应进一步放弃地方税收权，并允许地方政府根据当地情况收取相应的税款，以增加资金来源。此外，中央政府应增加地方政府在税收中的比重，以确保地方财政收入的稳定。
4.4改善评价内容
财政税收业务在公共机构的发展中非常重要，不仅可以有效地提高单位的财务控制水平，还可以有效地防止非法事件的发生。但是，为了发挥这一作用，首先必须解决财务税收评估不足的问题。因此，为了避免评估内容太有限的问题，有必要不断改进评估内容，否则会导致评估结果缺乏足够的客观性和科学性。
5.结语
综上所述，财税税收工作的平稳发展，对提高国家整体经济水平至关重要，为人民生活提供了可靠的保障。在当前的中国财税税收工作中，为了有效利用财税业务的实际价值，我们将积极加强监督管理，完善财税相关制度和预算制度，有效提高财政税收业务的发展质量。
参考文献
[1]栾永红.财政税收工作存在的问题及深化改革建议[J].现代商贸工业，2020，41（09）：112.
[2]潘英.财政税收工作存在的问题及深化改革分析[J].中国集体经济，2020（04）：82-83.
[3]苗艳芳.加强财政税收工作深化改革的分析研究[J].现代经济信息，2019（18）：261.
[4]王健.财政税收工作存在的问题及深化改革建议[J].中国乡镇企业会计，2018（03）：45-46.
作者簡介：李亚东（1999.09-），男，安徽合肥人，蚌埠市蚌山区安徽财经大学税收学专业，本科生。
武怡凡（2001.10-），女，河南许昌人，蚌埠市蚌山区安徽财经大学环境设计专业，本科生。
李睿祺（2001.07-），女，福建福州人，蚌埠市蚌山区安徽财经大学审计学专业，本科生。