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笔者在单位财务负责资金日报工作，具体包括集团货币资金日报、分公司货币资金日报、集团业务收支日报，分公司业务收支日报、收支简表等各项资金日报统计工作。其中集团货币资金日报要统计各职能部门，各子公司等有独立银行开户和承兑收支业务的单位，粗略统计一下，大大小小有30多个报表编制量，每项报表都需要等待各相关部门上报上来，才能进行汇总编制，上报时间都不一致，存在迟报、漏报现象，另外填报格式比较混乱，且都集中在下午5点后，给报表汇总编制带来很大的工作量。时间紧、任务重、数据核算量大，各数据间都有一定的勾稽关系，便于进行核对，经常加班加点，有一定的工作强度。
首先在月初根据平衡后制定资金计划输入到相应表格内，逐日输入本月数据，到月底，需要对全月的整个数据来源加以验证，核对，糅合在一起，按一定的标准进行归类、整理、提炼数据，参照月初计划对数据进行分析比较，形成资金平衡会材料，为下月资金平衡提供数据基础。周而复始，按月完成一个数据循环。
2012年3月分公司成立，日报表数据项目很多地方都要涉及更名，分公司与原来股份两套账务处理并行期间，特别涉及分公司银行账户新开立、股份银行账户有的需要保留、个别银行账户需要清户等等情况，给日报表数据统计工作带来很大工作量。
在吸收原来报表经验的基础上，通过整理工作思路，考虑采用程序控制，建立数据模板，对大量数据进行标准化处理，充分利用计算机进行计算，目前已实现日报表数据自动采集工作，通过对数据模板的进一步应用，大大提高了工作效率，数据统计准确度进一步提高，不断减少加班加点现象。具体工作方案如下：
一、尽快对数据进行标准化处理，建立标准数据模版
（一）首先根据日报表数据统计要求，对数据分析整理，设计出标准数据格式，确保数据来源的标准化。通过对各二级单位多次沟通协商，转发标准数据格式，并附有数据填列说明，请参照执行。目前大部分单位已实现上报数据标准化，改变以前杂乱无章，数据比较混乱现象。各单位上报数据表格很规范，表格很清楚，互不干扰，减少不必要的失误。
（二）确保所有数据规范化后，包括文件名、文件名的位置，等等需要满足一定条件后，直接运行批量导入功能，通过程序控制，很快完成数据的转换工作，经过多次检验，数据导入无误，大大节省了工作量，提高了工作效率，减少手工粘贴带来的失误。
（三）建立各种数据检验关系，一旦发现有误，很快准确定位有误之处，利用数据检验模版，把昨日期末和今日期初进行对比，明细和汇总对比，合计项和各分项对进行对比，各分项之间对比。通过对比，各种计算关系之间有一定的勾稽关系，保证数据的准确性。
二、规定各单位数据上报时间，强调合作意识
针对各单位上报时间比较混乱，有漏报、迟报、不报等现象，有的接近下班时间，草草了事，存在失误，带来很多不必要的工作量，经多次沟通回复，要求业务量比较小的单位尽量提前上报，作为一项重要的工作按日进行完成。没有特殊情况要求在下班前1小时内报送，提高数据报送质量，让各单位引起足够重视。在特殊情况可以等待，必要时加班赶制报表。日报表工作，需要涉及方方面面的数据来源，必须加强沟通协调，要给下一个数据使用者留出时间，彼此互相配合，互相理解，加强沟通，通盘考虑，共同完成一件事情。很多单位都表现得很配合，支持该项工作。
三、通过数据模版，逐级对数据进行校验，提高数据准确性
（一）首先，对上报的基础数据进行校验，确保数据来源正确。只有源头数据准确，才能进行下一步数据汇总。
（二）基础数据来源准确后，下一步对数据分层次汇总。先是分公司汇总，集团小汇总、整个集团进行大汇总、加上外围单位上报数据形成一个整体的数据集合，通过对数据分层次汇总，了解数据架构。对数据有整体认识。
（三）检查整个集团业务数据的准确性。核对收据来源准确后，就可以将该数据套入模板内，自动按资金平衡会要求的项目进行数据分类，再次对基础数据与汇总数据核准，为写资金平衡会材料提供准确的数据来源。
（四）细分数据，备写资金平衡会材料。各项数据准确后，理解数据之间的构成，比如收款情况，有集团收款、分公司收款、改制子公司收款三类，各自现汇所占比例。支出有总支出，集团支出、分公司支出。按业务性质分类，分为工资、税金、电费、贸易矿支出、归还贷款、原料支出、工程项目支出、机动口支出等等支出项目，各自所占的比例，构成完整的支出框架。另外根据月底的收款预测，资金支出计划需要追加地方，有支付计划尚需支付的资金，支付结构是否合理，特殊情况下的资金支付，反映月度内整个业务收支情况，进而反映生产经营形势。通过数据分析，可以反映数字背后的生产经营，提高对数字的敏感度，进而对资金管理提出更高的管理要求。
四、对收支简表进行规范化
收支简表很直观反映出资金每日收支情况，通过日合计、月累计、年累计的收支统计，反映出收支变化规律，以收定支，有没有超出资金定额。通过表格反映出各业务核算主体经营性业务收支，融资性业务收支，反映本月的收入和支出趋势，根据该趋势，反映本月生产经营情况，为制定下月资金支付计划做参考，收入情况不理想，有必要压缩开支，确保一定存量资金。通过资金流量进行分析，保证一定的资金存量。
总之，资金日报工作是一项非常严密的数据工程，在每个工作日都要汇总填制，需要方方面面的工作配合。更多时候是数据的等待和储备，需要足够的耐心和忍耐性，需要一定的专注力。克服实际操作过程中存在困难，要有大局意识，协调配合意识。工作千头万绪，针对工作中不断出现的问题，对工作中碰到的难点、瓶颈问题，进行梳理，本着解决困难、提高工作效率，加快工作节奏的理念，对本职工作梳理，总结，不断作出改进，积极思考解决办法，制定扎实有效的措施，耐心细致地开展工作，将这项工作提高到一个新的层次上。
（作者单位：山东钢铁股份有限公司莱芜分公司财务部）
首先在月初根据平衡后制定资金计划输入到相应表格内，逐日输入本月数据，到月底，需要对全月的整个数据来源加以验证，核对，糅合在一起，按一定的标准进行归类、整理、提炼数据，参照月初计划对数据进行分析比较，形成资金平衡会材料，为下月资金平衡提供数据基础。周而复始，按月完成一个数据循环。
2012年3月分公司成立，日报表数据项目很多地方都要涉及更名，分公司与原来股份两套账务处理并行期间，特别涉及分公司银行账户新开立、股份银行账户有的需要保留、个别银行账户需要清户等等情况，给日报表数据统计工作带来很大工作量。
在吸收原来报表经验的基础上，通过整理工作思路，考虑采用程序控制，建立数据模板，对大量数据进行标准化处理，充分利用计算机进行计算，目前已实现日报表数据自动采集工作，通过对数据模板的进一步应用，大大提高了工作效率，数据统计准确度进一步提高，不断减少加班加点现象。具体工作方案如下：
一、尽快对数据进行标准化处理，建立标准数据模版
（一）首先根据日报表数据统计要求，对数据分析整理，设计出标准数据格式，确保数据来源的标准化。通过对各二级单位多次沟通协商，转发标准数据格式，并附有数据填列说明，请参照执行。目前大部分单位已实现上报数据标准化，改变以前杂乱无章，数据比较混乱现象。各单位上报数据表格很规范，表格很清楚，互不干扰，减少不必要的失误。
（二）确保所有数据规范化后，包括文件名、文件名的位置，等等需要满足一定条件后，直接运行批量导入功能，通过程序控制，很快完成数据的转换工作，经过多次检验，数据导入无误，大大节省了工作量，提高了工作效率，减少手工粘贴带来的失误。
（三）建立各种数据检验关系，一旦发现有误，很快准确定位有误之处，利用数据检验模版，把昨日期末和今日期初进行对比，明细和汇总对比，合计项和各分项对进行对比，各分项之间对比。通过对比，各种计算关系之间有一定的勾稽关系，保证数据的准确性。
二、规定各单位数据上报时间，强调合作意识
针对各单位上报时间比较混乱，有漏报、迟报、不报等现象，有的接近下班时间，草草了事，存在失误，带来很多不必要的工作量，经多次沟通回复，要求业务量比较小的单位尽量提前上报，作为一项重要的工作按日进行完成。没有特殊情况要求在下班前1小时内报送，提高数据报送质量，让各单位引起足够重视。在特殊情况可以等待，必要时加班赶制报表。日报表工作，需要涉及方方面面的数据来源，必须加强沟通协调，要给下一个数据使用者留出时间，彼此互相配合，互相理解，加强沟通，通盘考虑，共同完成一件事情。很多单位都表现得很配合，支持该项工作。
三、通过数据模版，逐级对数据进行校验，提高数据准确性
（一）首先，对上报的基础数据进行校验，确保数据来源正确。只有源头数据准确，才能进行下一步数据汇总。
（二）基础数据来源准确后，下一步对数据分层次汇总。先是分公司汇总，集团小汇总、整个集团进行大汇总、加上外围单位上报数据形成一个整体的数据集合，通过对数据分层次汇总，了解数据架构。对数据有整体认识。
（三）检查整个集团业务数据的准确性。核对收据来源准确后，就可以将该数据套入模板内，自动按资金平衡会要求的项目进行数据分类，再次对基础数据与汇总数据核准，为写资金平衡会材料提供准确的数据来源。
（四）细分数据，备写资金平衡会材料。各项数据准确后，理解数据之间的构成，比如收款情况，有集团收款、分公司收款、改制子公司收款三类，各自现汇所占比例。支出有总支出，集团支出、分公司支出。按业务性质分类，分为工资、税金、电费、贸易矿支出、归还贷款、原料支出、工程项目支出、机动口支出等等支出项目，各自所占的比例，构成完整的支出框架。另外根据月底的收款预测，资金支出计划需要追加地方，有支付计划尚需支付的资金，支付结构是否合理，特殊情况下的资金支付，反映月度内整个业务收支情况，进而反映生产经营形势。通过数据分析，可以反映数字背后的生产经营，提高对数字的敏感度，进而对资金管理提出更高的管理要求。
四、对收支简表进行规范化
收支简表很直观反映出资金每日收支情况，通过日合计、月累计、年累计的收支统计，反映出收支变化规律，以收定支，有没有超出资金定额。通过表格反映出各业务核算主体经营性业务收支，融资性业务收支，反映本月的收入和支出趋势，根据该趋势，反映本月生产经营情况，为制定下月资金支付计划做参考，收入情况不理想，有必要压缩开支，确保一定存量资金。通过资金流量进行分析，保证一定的资金存量。
总之，资金日报工作是一项非常严密的数据工程，在每个工作日都要汇总填制，需要方方面面的工作配合。更多时候是数据的等待和储备，需要足够的耐心和忍耐性，需要一定的专注力。克服实际操作过程中存在困难，要有大局意识，协调配合意识。工作千头万绪，针对工作中不断出现的问题，对工作中碰到的难点、瓶颈问题，进行梳理，本着解决困难、提高工作效率，加快工作节奏的理念，对本职工作梳理，总结，不断作出改进，积极思考解决办法，制定扎实有效的措施，耐心细致地开展工作，将这项工作提高到一个新的层次上。
（作者单位：山东钢铁股份有限公司莱芜分公司财务部）