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【摘 要】 由于我国改革开放以来充分享受人口红利优势，我国经济持续增长。健全的社会福利保障体系是国家长期稳定发展的必要条件。我国社会主义建设新时期，构建全社会相对完善的城乡居民养老保险体系是一个重要任务。当前，我国人口老龄化速度不断加快，社会养老问题日益凸现，人们对美好幸福生活的需要促进着我国城乡居民养老保险制度的不断完善。构建健全的城乡居民养老保险制度体系对于提高人们的生活水平，促进社会长期可持续发展的社会福利体系的根本保证。本文通过对当前我国当给前城乡居民养老保险制度的现状进行分析，并通过访谈的形式了解当前城乡养老保险存在的问题，结合福利多元主义理论，尝试提出完善我国城乡居民养老保险制度的策略，从而让每个人享受到社会保障体系。
【关键词】 城乡居民养老保险 养老现状 困境 对策
国务院在2014年初为缩小城乡差距，坚持城乡统筹发展，决定构建全国统一的城乡居民社会养老保险制度，不仅可以体现制度上的公平性，而且使全体社会成员可以分享到改革开放社会飞速发展所取得的重要成果，构建完善的养老社会保障福利体系。近几年，随着城乡居民保险制度具体工作的实施，城乡居民社会养老保险的参与度有了非常大的提高。由于物價上涨，城镇居民的工资水平不断提高，养老金的支付金额相对缩水，因此城乡居民养老保险需要进行改进。解决这些问题对于我国社会保障制度的完善和可持续的发展具有十分重要的意义。
一、问题提出
（一）研究背景
中国共产党第十九次代表大会中，习近平指出，中国特色社会主义进入新时代，我国社会主要矛盾已经转化为人民日益增长的美好生活需要和不平衡不充分发展之间的矛盾。在人民生活物质水平显著提高的同时，如何解决不同群体、不同地区发展不平衡的问题将成为我国的主要问题。近十年来，我国65岁及以上人口逐年增加，人口红利逐渐消失，这意味着人口老龄化的高峰即将到来。如何解决大量老年人的养老问题开始指的关注。对于公务人员、事业单位工作人员以及城乡居民等不同的群体间的养老政策均出现不同的发展状况，出现了明显不平衡不充分的发展。
2014建立起了全国性统一的城乡居民基本养老保险制度，合并了新型农村社会养老保险制度和城镇居民社会养老保险制度，这样的合并对于缩小城乡差距，缓解社会主要矛盾，维护社会成员之间和公意义重大。在新的历史时期，“新农保”和“城居保”的合并顺应了时代的发展趋势，但是统一的城乡居民养老保险制度也存在需要改善和优化的地方。在我国现阶段，现行的城乡居民养老保险制度在具体实施的过程中遇到了一些问题，随着城乡居民养老保险规模的不断扩大，为更好地实现城乡居民养老保险制度的作用，需要结合现实情况深入分析城乡居民养老保险制度的缺陷和不足，并完善城乡居民养老保险制度，从而更好的让广大社会成员参保入保。
（二）理论基础
福利多元主义是指由不同的部门来进行筹资和规则的实施，而不仅仅依靠某一单一政府部门。福利多元主义的特点是社会福利以多种形式体现出来，不单独依赖于市场或者政府某一单一部门，社会福利是各种部门相互作用的结果。但是福利多元主义并不是完全由国家进行统筹，社会组织也应该参与到社会保障的工作中来。福利产品一般由国家、家庭、商营部门和志愿机构这四中渠道进行提供。福利产品来源渠道越广泛，越有利于保证社会福利的稳定性，福利多元主义亦称混合福利经济。国家关于城乡居民社会养老保险的相关政策指出，坚持和完善社会统筹与个人账户相结合的制度模式，并在此基础上拓宽个人缴费、集体补助、政府补贴和社会机构筹集等多种形式相结合的福利资金筹集渠道，完善基础养老金和个人账户养老金结合的待遇支付政策。
福利多元主义理论为完善城乡社会养老保险服务提供了新的理念，有效说明了城乡居民的养老福利不仅要来自于家庭，也要参与政府的城乡养老保险制度和社会福利机构中去才能够降低社会经济不景气所造成的风险。福利多元主义下的城乡居民养老保险服务整合了城乡的各种服务资源，联系政府组织、协调家庭和社会福利机构之间的关系。通过多系统的相互协作，以一种多元化的形式为老年人提供服务和保障。
二、现状及困境分析
（一）现状分析
随着“新型农村社会养老保险”制度和“城镇居民社会养老保险”的合并，通过构建多层次的社会保障体系，缓解了城乡在社会保障方面的差距。因地制宜的制度建设，使城乡居民社会养老保险制度实现全覆盖，打破了城乡二元化界限，有利于城乡养老保险向一体化进行转变，推动社会的公平发展，解决社会发展不平衡不充分的问题。
（二）困境分析
1.城乡居民养老保险政策宣传不足，居民对相关政策知之甚少
随着“新型农村社会养老保险”、“城镇居民社会养老保险”的合并，我国城乡居民养老保险的覆盖规模和参保人数都有了提高，但覆盖面仍需继续扩大，参保比例也要进行提高。居民一方面对于相关政策的具体内容仍认识不清，不能科学的根据自己收入选择养老金的缴费比例和标准，另一方面传统的“养儿防老”观念深入人心，不了解城乡居民养老保险政策的的优势，对可以享受到的养老金支付认识不足。
2.城乡居民缴费档次普遍较低。
在我国城乡居民养老保险实施过程中，由各地政府根据所在地区的实际情况设置不同的缴费层级，而大多数居民都会选择金额较低的缴费档次。原因在于养老保险缴费激励机制本身并不具备很强的吸引力，选择不同缴费数额的养老金支付差距并不大，并且加上通货膨胀、物价上涨等因素，所支付的养老金对于大多数人来说很难保证基本的生活开销。有些地区为了调动居民的参保积极性，不同的缴费档次设置一定的财政金额补贴，但这种措施的实际激励效果并不理想。
3.城乡居乡养老待遇有待于进一步提高
大部分地区对养老保险金的实际管理相对都比较保守，在物价水平的不断上升以及通货膨胀的持续扩大的影响下，参保人在达到指定领取养老保险金的年龄后所获得的养老保险金很难满足基本生活需求。同时依靠银行微薄的利息很难保障参保人养老保险个人账户的资金实现保值和增值。根据郑州相关城乡基本养老保险的规定来看，养老保险金的发放测算办法为：参保人按照最高档次1500元的年缴费标准缴纳养老保险费，在缴够一定年限达到养老金发放之后，参保人每月所能领取个人账户养老金为161.87元，加上基础养老金后，他所能够领取的养老金合计为226.87元。从数字上可以看出，参保人能拿到的实际养老金并不乐观。 4.养老保险基金难以实现有效增值
保证各地区养老保险基金的科学监管与保值增值是城乡居民养老保险制度持续健康发展的根本保证，能够增加人们对城乡养老保险制度的自信心。在我国城乡居民养老保险基金的管理运作过程中，存在的主要问题有两点：一、基金管理层次偏低，养老基金一般交由县级单位进行管理，这样出现不同的管理机构对于资金的管理方式各有不同，资金的挪用情况也因此而时有发生。二、投资渠道过窄，由于基金管理的层次偏低，养老资金的投资没有渠道，这样很难实现养老资金的保值、增值。目前较为主流的养老资金投资方式为银行存款和国债。银行存款和国债的优点是信用风险较小，缺点是收益率偏低。在通货膨胀迅速的时代，这种保守的投资方式隐藏着资金缩水的问题。单一的投资方式同样不利于养老基金投资风险的分散。
三、改善城乡居民养老保险的对策分析
1.加大宣传力度，提高城乡居民对政策的认识度
政府通过加强宣传力度，使广大城乡居民从传统的“养儿防老”的思想中走出来，不单纯依靠家庭养老，尽可能通过政府、社会机构等形式来进行养老。运用多種宣传方式，提高基层工作者和城乡居民对制度的认识，并对养老保险制度的重要性和优越性进行充分介绍，让城乡居民能够更加准确的了解到各种养老保险层次选择差异化特点，然后根据自己的情况选择不同的养老保险方式。通过宣传，也要让城乡居民充分认识到不断完善的居民养老保险制度，是体现党和政府对发展不平衡，工业反哺农业、解决社会保障问题的重大举措。加入城乡养老保险，有利于缩小城乡差距，构建城乡统筹体系，进一步分享社会主义现代化建设的成果。
2.健全城乡居民养老保险的缴费调整机制
目前的城乡基本养老保险中，居民可以根据自己收入选择不同的层次的缴费标准，不同缴费标准在养老金的发放上也会存在不同。由于发放金额差距不大，大多数居民一般都会选择最低层次的标准进行缴费。在保证居民日常生活不受影响的情况下，应根据居民收入设置一套科学的缴费计算方法，供居民进行选择。针对不同的群体，相关政府也应有相应的政策规定，将财政资金补贴计入到个人账户中去。
3.建立完善养老保险金待遇的长效增长机制
对于不同地区，经济发展状况不同，有的地区出现养老金有结余的情况，有的地区养老金发放出现不足的状况。针对这些问题，各个地区应该采用区域统筹的办法来建立财政补贴政策。另外，还要想办法提高地方经济发展水平，使收入持续增长从而带动养老金的筹集。针对个人账户方面，各个地方政府可以提高约束力，逐步完善不同缴费档次的待遇。
4.拓宽基金筹资渠道提升基金保值增值空间
实现养老金基金的增值保值有多种渠道，在选择养老保险金的投资增值方式时，要结合国内外经济发展现状，根据经济形势权衡风险和受益。养老基金的投资首先要考虑的是资金安全因素，其次是渠道问题。在保证基金安全方面可以建立基金风险控制体系，对投资项目进行评估，同时还要指定科学的投资管理办法，设置专门的基金监管部门进行监管。在投资渠道方面，应保证投资尽可能的多元化，城乡养老保险的投资一般分为三种：一、保守型；保守型一般是采用地风险、低收益的投资方式，类似于银行、国债等方式。这种方式的优点是大大保证了资金的安全，缺点是收益低，长期投资下去会出现资金缩水的风险。二、高回报型；这种投资方式一般采用的是高风险、高利润的形式，例如股票、期权等方式。这种投资方式的优点是高回报，如果股票上升，养老金的资金升值比较快。但是也同样具有非常大的风险，一旦股票发生亏损对养老资金的影响会比较大。三、居中型；采用的是风险不大，收益稳定的产品。例如：基金、金融债券等。这一类的投资更适合养老基金的投入，收益相对较高，风险也相当稳定。所以在保证养老基金的保值和增值上要尽可能的降低风险、增加收益，增加城乡居民养老保险的持续吸引力。
5.建立完善、科学的养老金保值增值机制
为保证养老基金的增值，首先需要明确负责养老保险金的责任主体，养老保险金的监管机构要对养老保险金进行监管，保证资金不被不挪用。对于养老保险金的使用需要经过财政部门的审批和申请之后，按照正常流程办理转存，再进行投资使用。还应该设置专门的投资风险评审机构，对于养老保险金的使用投资情况进行评审和鉴定。以确保投资的正确使用。各地区政府还要考虑养老资金的上缴，由省政府进行统筹。地方政府还要合理制定相关的居民养老保险金的投资要求政策，确保养老保险金的正确使用和城乡居民养老保险制度的顺利实施和持续发展。
总之，通过科学化的养老保险金的管理，不仅可以健全我国的城乡养老保险制度体系，而且有利于各级政府管理和区域统筹养老保险金。养老保险金的合理增值保值，不仅可以促进经济的发展，而且可以提高社会保障的水平，丰富社会保障体系，提升养老保险的吸引力和影响力，从而促进养老保险制度的落实。
【参考文献】
[1] 王汝志.城乡居民养老保险制度供给的问题与反思.浙江金融，2011.
[2] 段胜.基于城乡统筹视角下的城乡居民养老保险转移对接问题研究.
[3] 闫飞飞.城乡养老保险的制度衔接.上海经济，2012.
[4] 卢德昌.中国城乡居民养老保险的制度分析.吉林大学，2012.
[5] 朱晓帆.浅析城乡居民社会保障问题.赣州职业技术学院，2012.
[6] 李玮.城乡居民养老保障制度的现状与困境研究.华东理工大学，2011.
[7] 翟绍果.城乡居民社会保障权利贫困及其治理.四川师范大学学报，2012.
[8] 文雯.城乡居民养老保险的参保状态与相关经验.《改革》，2015.
[9] 穆怀中.城乡居民养老保险统筹收入再分配研究.经济理论与经济管理，2014.
[10] 穆怀中，中国农村养老保险体系框架与适度水平.社会科学文献出版社，2015.
【关键词】 城乡居民养老保险 养老现状 困境 对策
国务院在2014年初为缩小城乡差距，坚持城乡统筹发展，决定构建全国统一的城乡居民社会养老保险制度，不仅可以体现制度上的公平性，而且使全体社会成员可以分享到改革开放社会飞速发展所取得的重要成果，构建完善的养老社会保障福利体系。近几年，随着城乡居民保险制度具体工作的实施，城乡居民社会养老保险的参与度有了非常大的提高。由于物價上涨，城镇居民的工资水平不断提高，养老金的支付金额相对缩水，因此城乡居民养老保险需要进行改进。解决这些问题对于我国社会保障制度的完善和可持续的发展具有十分重要的意义。
一、问题提出
（一）研究背景
中国共产党第十九次代表大会中，习近平指出，中国特色社会主义进入新时代，我国社会主要矛盾已经转化为人民日益增长的美好生活需要和不平衡不充分发展之间的矛盾。在人民生活物质水平显著提高的同时，如何解决不同群体、不同地区发展不平衡的问题将成为我国的主要问题。近十年来，我国65岁及以上人口逐年增加，人口红利逐渐消失，这意味着人口老龄化的高峰即将到来。如何解决大量老年人的养老问题开始指的关注。对于公务人员、事业单位工作人员以及城乡居民等不同的群体间的养老政策均出现不同的发展状况，出现了明显不平衡不充分的发展。
2014建立起了全国性统一的城乡居民基本养老保险制度，合并了新型农村社会养老保险制度和城镇居民社会养老保险制度，这样的合并对于缩小城乡差距，缓解社会主要矛盾，维护社会成员之间和公意义重大。在新的历史时期，“新农保”和“城居保”的合并顺应了时代的发展趋势，但是统一的城乡居民养老保险制度也存在需要改善和优化的地方。在我国现阶段，现行的城乡居民养老保险制度在具体实施的过程中遇到了一些问题，随着城乡居民养老保险规模的不断扩大，为更好地实现城乡居民养老保险制度的作用，需要结合现实情况深入分析城乡居民养老保险制度的缺陷和不足，并完善城乡居民养老保险制度，从而更好的让广大社会成员参保入保。
（二）理论基础
福利多元主义是指由不同的部门来进行筹资和规则的实施，而不仅仅依靠某一单一政府部门。福利多元主义的特点是社会福利以多种形式体现出来，不单独依赖于市场或者政府某一单一部门，社会福利是各种部门相互作用的结果。但是福利多元主义并不是完全由国家进行统筹，社会组织也应该参与到社会保障的工作中来。福利产品一般由国家、家庭、商营部门和志愿机构这四中渠道进行提供。福利产品来源渠道越广泛，越有利于保证社会福利的稳定性，福利多元主义亦称混合福利经济。国家关于城乡居民社会养老保险的相关政策指出，坚持和完善社会统筹与个人账户相结合的制度模式，并在此基础上拓宽个人缴费、集体补助、政府补贴和社会机构筹集等多种形式相结合的福利资金筹集渠道，完善基础养老金和个人账户养老金结合的待遇支付政策。
福利多元主义理论为完善城乡社会养老保险服务提供了新的理念，有效说明了城乡居民的养老福利不仅要来自于家庭，也要参与政府的城乡养老保险制度和社会福利机构中去才能够降低社会经济不景气所造成的风险。福利多元主义下的城乡居民养老保险服务整合了城乡的各种服务资源，联系政府组织、协调家庭和社会福利机构之间的关系。通过多系统的相互协作，以一种多元化的形式为老年人提供服务和保障。
二、现状及困境分析
（一）现状分析
随着“新型农村社会养老保险”制度和“城镇居民社会养老保险”的合并，通过构建多层次的社会保障体系，缓解了城乡在社会保障方面的差距。因地制宜的制度建设，使城乡居民社会养老保险制度实现全覆盖，打破了城乡二元化界限，有利于城乡养老保险向一体化进行转变，推动社会的公平发展，解决社会发展不平衡不充分的问题。
（二）困境分析
1.城乡居民养老保险政策宣传不足，居民对相关政策知之甚少
随着“新型农村社会养老保险”、“城镇居民社会养老保险”的合并，我国城乡居民养老保险的覆盖规模和参保人数都有了提高，但覆盖面仍需继续扩大，参保比例也要进行提高。居民一方面对于相关政策的具体内容仍认识不清，不能科学的根据自己收入选择养老金的缴费比例和标准，另一方面传统的“养儿防老”观念深入人心，不了解城乡居民养老保险政策的的优势，对可以享受到的养老金支付认识不足。
2.城乡居民缴费档次普遍较低。
在我国城乡居民养老保险实施过程中，由各地政府根据所在地区的实际情况设置不同的缴费层级，而大多数居民都会选择金额较低的缴费档次。原因在于养老保险缴费激励机制本身并不具备很强的吸引力，选择不同缴费数额的养老金支付差距并不大，并且加上通货膨胀、物价上涨等因素，所支付的养老金对于大多数人来说很难保证基本的生活开销。有些地区为了调动居民的参保积极性，不同的缴费档次设置一定的财政金额补贴，但这种措施的实际激励效果并不理想。
3.城乡居乡养老待遇有待于进一步提高
大部分地区对养老保险金的实际管理相对都比较保守，在物价水平的不断上升以及通货膨胀的持续扩大的影响下，参保人在达到指定领取养老保险金的年龄后所获得的养老保险金很难满足基本生活需求。同时依靠银行微薄的利息很难保障参保人养老保险个人账户的资金实现保值和增值。根据郑州相关城乡基本养老保险的规定来看，养老保险金的发放测算办法为：参保人按照最高档次1500元的年缴费标准缴纳养老保险费，在缴够一定年限达到养老金发放之后，参保人每月所能领取个人账户养老金为161.87元，加上基础养老金后，他所能够领取的养老金合计为226.87元。从数字上可以看出，参保人能拿到的实际养老金并不乐观。 4.养老保险基金难以实现有效增值
保证各地区养老保险基金的科学监管与保值增值是城乡居民养老保险制度持续健康发展的根本保证，能够增加人们对城乡养老保险制度的自信心。在我国城乡居民养老保险基金的管理运作过程中，存在的主要问题有两点：一、基金管理层次偏低，养老基金一般交由县级单位进行管理，这样出现不同的管理机构对于资金的管理方式各有不同，资金的挪用情况也因此而时有发生。二、投资渠道过窄，由于基金管理的层次偏低，养老资金的投资没有渠道，这样很难实现养老资金的保值、增值。目前较为主流的养老资金投资方式为银行存款和国债。银行存款和国债的优点是信用风险较小，缺点是收益率偏低。在通货膨胀迅速的时代，这种保守的投资方式隐藏着资金缩水的问题。单一的投资方式同样不利于养老基金投资风险的分散。
三、改善城乡居民养老保险的对策分析
1.加大宣传力度，提高城乡居民对政策的认识度
政府通过加强宣传力度，使广大城乡居民从传统的“养儿防老”的思想中走出来，不单纯依靠家庭养老，尽可能通过政府、社会机构等形式来进行养老。运用多種宣传方式，提高基层工作者和城乡居民对制度的认识，并对养老保险制度的重要性和优越性进行充分介绍，让城乡居民能够更加准确的了解到各种养老保险层次选择差异化特点，然后根据自己的情况选择不同的养老保险方式。通过宣传，也要让城乡居民充分认识到不断完善的居民养老保险制度，是体现党和政府对发展不平衡，工业反哺农业、解决社会保障问题的重大举措。加入城乡养老保险，有利于缩小城乡差距，构建城乡统筹体系，进一步分享社会主义现代化建设的成果。
2.健全城乡居民养老保险的缴费调整机制
目前的城乡基本养老保险中，居民可以根据自己收入选择不同的层次的缴费标准，不同缴费标准在养老金的发放上也会存在不同。由于发放金额差距不大，大多数居民一般都会选择最低层次的标准进行缴费。在保证居民日常生活不受影响的情况下，应根据居民收入设置一套科学的缴费计算方法，供居民进行选择。针对不同的群体，相关政府也应有相应的政策规定，将财政资金补贴计入到个人账户中去。
3.建立完善养老保险金待遇的长效增长机制
对于不同地区，经济发展状况不同，有的地区出现养老金有结余的情况，有的地区养老金发放出现不足的状况。针对这些问题，各个地区应该采用区域统筹的办法来建立财政补贴政策。另外，还要想办法提高地方经济发展水平，使收入持续增长从而带动养老金的筹集。针对个人账户方面，各个地方政府可以提高约束力，逐步完善不同缴费档次的待遇。
4.拓宽基金筹资渠道提升基金保值增值空间
实现养老金基金的增值保值有多种渠道，在选择养老保险金的投资增值方式时，要结合国内外经济发展现状，根据经济形势权衡风险和受益。养老基金的投资首先要考虑的是资金安全因素，其次是渠道问题。在保证基金安全方面可以建立基金风险控制体系，对投资项目进行评估，同时还要指定科学的投资管理办法，设置专门的基金监管部门进行监管。在投资渠道方面，应保证投资尽可能的多元化，城乡养老保险的投资一般分为三种：一、保守型；保守型一般是采用地风险、低收益的投资方式，类似于银行、国债等方式。这种方式的优点是大大保证了资金的安全，缺点是收益低，长期投资下去会出现资金缩水的风险。二、高回报型；这种投资方式一般采用的是高风险、高利润的形式，例如股票、期权等方式。这种投资方式的优点是高回报，如果股票上升，养老金的资金升值比较快。但是也同样具有非常大的风险，一旦股票发生亏损对养老资金的影响会比较大。三、居中型；采用的是风险不大，收益稳定的产品。例如：基金、金融债券等。这一类的投资更适合养老基金的投入，收益相对较高，风险也相当稳定。所以在保证养老基金的保值和增值上要尽可能的降低风险、增加收益，增加城乡居民养老保险的持续吸引力。
5.建立完善、科学的养老金保值增值机制
为保证养老基金的增值，首先需要明确负责养老保险金的责任主体，养老保险金的监管机构要对养老保险金进行监管，保证资金不被不挪用。对于养老保险金的使用需要经过财政部门的审批和申请之后，按照正常流程办理转存，再进行投资使用。还应该设置专门的投资风险评审机构，对于养老保险金的使用投资情况进行评审和鉴定。以确保投资的正确使用。各地区政府还要考虑养老资金的上缴，由省政府进行统筹。地方政府还要合理制定相关的居民养老保险金的投资要求政策，确保养老保险金的正确使用和城乡居民养老保险制度的顺利实施和持续发展。
总之，通过科学化的养老保险金的管理，不仅可以健全我国的城乡养老保险制度体系，而且有利于各级政府管理和区域统筹养老保险金。养老保险金的合理增值保值，不仅可以促进经济的发展，而且可以提高社会保障的水平，丰富社会保障体系，提升养老保险的吸引力和影响力，从而促进养老保险制度的落实。
【参考文献】
[1] 王汝志.城乡居民养老保险制度供给的问题与反思.浙江金融，2011.
[2] 段胜.基于城乡统筹视角下的城乡居民养老保险转移对接问题研究.
[3] 闫飞飞.城乡养老保险的制度衔接.上海经济，2012.
[4] 卢德昌.中国城乡居民养老保险的制度分析.吉林大学，2012.
[5] 朱晓帆.浅析城乡居民社会保障问题.赣州职业技术学院，2012.
[6] 李玮.城乡居民养老保障制度的现状与困境研究.华东理工大学，2011.
[7] 翟绍果.城乡居民社会保障权利贫困及其治理.四川师范大学学报，2012.
[8] 文雯.城乡居民养老保险的参保状态与相关经验.《改革》，2015.
[9] 穆怀中.城乡居民养老保险统筹收入再分配研究.经济理论与经济管理，2014.
[10] 穆怀中，中国农村养老保险体系框架与适度水平.社会科学文献出版社，2015.