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［摘 要］ 在长期从事会计实践教学中，对用友ERP财务软件有关内容的基本功能、操作方法以及操作技能有了更深的理解和认识。为了解决学生在上机操作过程中遇到的问题以及解决问题的方法和技巧，培养学生的动手能力和实验操作能力，本文仅对薪资管理系统的操作方法和操作技能、常见问题及解决方法进行分析。
［关键词］ ERP；薪资管理系统；操作技能
［中图分类号］F232［文献标识码］A［文章编号］1673-0194（2008）23-0008-03
在用友ERP-U8 8.61管理系统中,薪资管理已经不再属于财务会计的组成部分,而是人力资源的一个子系统。薪资管理系统是由工资管理系统更名而来，适用于各类企业、行政事业单位进行工资核算、工资发放、工资费用分摊、工资统计分析和个人所得税核算等。本文主要从以下7个方面进行分析。
一、如何设置工资类别
（一）操作方法和操作技能
工资类别是指一套工资账中，根据不同情况而设置的工资数据管理类别。系统提供了处理多个工资类别管理，在新建账套时或在系统选项中选择“多个”工资类别，可进入此功能。反之，则选择“单个”工资类别。在实际工作中，建议选择多个工资类别。另外，工资类别与“选项”菜单有关：工资类别未建立时，“选项”菜单不可用；建立工资类别后，在未打开工资类别时，“选项”菜单是不可见的。注意事项：（1）同一个部门，可以被多个工资类别选中。（2）已被使用的部门不能取消选择，在选择树形结构的末级部门时，应先选择上级部门。（3）工资类别的启用日期确定后就不能再修改，所以在建立工资类别前应注意业务日期，可通过系统的更改业务时间功能进行调整。
（二）常见问题及解决方法
如某企业选择多个工资类别，将单位的正式人员和临时人员分设为两个工资类别，两个类别同时对应一套账务。在具体操作中，不注意使用状态，没有判断工资类别，就进行有关信息的设置，其结果是出现设置错误，操作不下去。解决方法为先设置正式人员，将正式人员有关信息设置完后，一定要关闭正式人员的工资类别，再打开临时人员的工资类别并设置有关信息，就不会出现错误了。
二、如何设置工资项目
（一）操作方法和操作技能
定义工资项目的名称、类型、长度、增减项，可根据需要自由设置工资项目。多类别工资管理时，关闭工资类别后，可以设置所有的工资项目。当打开某一工资类别后，可以根据某一类别的人员需要对已经设置的工资项目进行选择。并将工资项目移动到合适的位置。注意事项：（1）项目名称必须唯一。（2）工资项目一经使用，数据类型不允许修改。（3）没有选择的工资项目不允许在计算公式中出现。（4）不能删除已输入数据的工资项目和已设置计算公式的工资项目。
（二）常见问题及解决方法
具体操作时，设置某个工资项目有时会出现输入失败的问题。原因是工资项目名称不能重复设置。系统提供若干常用工资项目供参考，可选择输入。对于参照中未提供的工资项目，可以双击“工资项目名称”一栏直接输入，或先从“名称参照”中选择一个项目，然后单击“重命名”按钮将其修改为需要的项目。另外,设置工资项目时,必须关闭工资类别。
三、如何设置计算公式
（一）操作方法和操作技能
定义工资项目的计算公式是指对工资核算生成的结果设置计算公式。设置计算公式可以直观表达工资项目的实际运算过程，灵活地进行工资计算处理。定义计算公式要符合逻辑，系统将对公式进行合法性检查。注意事项：（1）在定义公式时，可以使用函数公式向导输入、函数参照输入、工资项目参照、部门参照和人员参照编辑输入该工资项目的计算公式。其中函数公式向导只支持系统提供的函数。（2）工资项目中没有的项目不允许在公式中出现。（3）公式中可引用已设置公式的项目，相同的工资项目可以重复定义公式，多次计算，以最后的运行结果为准。（4）定义公式时要注意先后顺序，先得到的数据应先设置公式。应发合计、扣款合计和实发合计公式不用设置。应发合计、扣款合计和实发合计公式应是公式定义框的最后3个公式，且实发合计的公式要在应发合计和扣款合计公式之后。
（二）常见问题及解决方法
具体操作时，常常会出现工资核算结果数据错误的问题。对此可以根据以下方面进行检查并修改：（1）定义计算公式有误；（2）定义计算公式项目有误；（3）定义计算公式不符合逻辑；（4）定义公式时要注意先后顺序。
四、如何分摊工资费用
（一）操作方法和操作技能
工资分摊是指对当月发生的工资费用进行工资总额的计算、分配及各种经费的计提，并制作自动转账凭证，传递到总账系统供登账处理之用。点击【业务处理】中的【工资分摊】功能菜单，即可进入该功能。工资分摊中能查询到无权限的部门工资数据，这里只受功能权限控制，不受数据权限控制。注意事项：（1）工资分摊应按分摊类型依次进行。（2）不同部门、相同人员类别在设置时，可以一次选择多个部门。
（二）常见问题及解决方法
具体操作时，分摊工资费用生成凭证的科目、金额有错误。原因是工资分摊设置有误。在设置时，首先查看现有的计提费用类型是否满足需要，如果不能满足需要，点击【工资分摊设置】按钮，进入设置窗口，可新增、修改、查看、删除类型名称和分摊比率；选择参与本次费用分摊计提的类型和参与核算的部门；选择计提费用的月份和计提分配方式；选择是否费用分摊明细到工资项目；确认即可。
五、如何进行月末处理
（一）操作方法和操作技能
月末处理是将当月数据经过处理后结转至下月。每月工资数据处理完毕后均可进行月末结转。由于在工资项目中，有的项目是变动的，即每月的数据均不相同，在每月工资处理时，均需将其数据清为0，而后输入当月的数据，此类项目即为清零项目。可在系统【业务处理】菜单点击【月末处理】，即进入该功能。注意事项：（1）月末结转只有在会计年度的1月至11月进行。（2）若要处理多个工资类别，则应打开工资类别，分别进行月末结算。（3）若本月工资数据未汇总，系统将不允许进行月末结转。（4）进行月末处理后，当月数据将不再允许变动。（5）月末结账后，选择的需清零的工资项目系统将予以保存，不用每月再重新选择。（6）月末处理功能只有账套主管才能执行。
（二）常见问题及解决方法
具体操作时，该企业为处理多个工资类别，有时月末处理会出现不能执行的问题。原因可能是没有打开某一个工资类别。应打开某一个工资类别，分别进行月末结算。若先打开正式人员的工资类别，进行月末结算；正式人员月末处理完毕后，关闭正式人员工资类别；再打开临时人员的工资类别，进行月末结算。
六、如何进行反结账
（一）操作方法和操作技能
在薪资管理系统结账后，发现还有一些业务或其他事项需要在已结账月进行账务处理，此时需要使用反结账功能，取消已结账标记。操作步骤：选择【业务处理】菜单中【反结账】菜单项，屏幕显示反结账界面；选择要反结账的工资类别，确认即可。本功能只能由账套主管执行。有下列情况之一，不允许反结账：（1）总账系统已结账。（2）成本管理系统上月已结账。（3）汇总工资类别的会计月份=反结账会计月，且包括需反结账的工资类别。
（二）常见问题及解决方法
系统结账后，发现某些业务需要进行修改。解决方法：取消结账，使用反结账功能。如果本月工资分摊、计提凭证传输到总账系统，如果总账系统已制单并记账，需做红字冲销凭证后，才能反结账；如果总账系统未做任何操作，只需删除此凭证即可。如果凭证已经由出纳或主管签字，则需取消出纳签字或主管签字，并删除该张凭证后，才能反结账。
七、如何进行工资类别汇总
（一）操作方法和操作技能
在多个工资类别中，以部门编号、人员编号、人员姓名为标准，将此3项内容相同人员的工资数据作合计。例如需统计所有工资类别本月发放工资的合计数，或某个工资类别所有发放次数的合计数，或某些工资类别中的人员工资都由一个银行代发，希望生成一套完整的工资数据传到银行，则可使用此项功能。注意事项：（1）必须在关闭所有工资类别时才可用。（2）所选工资类别中必须有汇总月份的工资数据。（3）如为第一次进行工资类别汇总，需在汇总工资类别中设置工资项目计算公式。如每次汇总的工资类别一致，则公式不需重新设置。如与上一次所选择的工资类别不一致，则需重新设置计算公式。（4）汇总工资类别不能进行月末结算和年末结算。
（二）常见问题及解决方法
在薪资管理系统中，各工资类别间的汇总是将部门编码、人员编号、人员姓名3项相同的人员的工资数据汇总到工资汇总类别中，如在汇总前的系统检查中发现如下3种情况，系统不予汇总：（1）人员编号相同，但人员姓名不同的情况；（2）人员编号和姓名相同，但部门不同的情况；（3）人员不同但银行账号相同的情况。解决方法：（1）新建一工资类别，部门选择包含全部部门。（2）利用人员信息复制功能，将需汇总的工资类别中的人员分别复制到新建工资类别中，如上述3种情况，系统给予具体的提示。
主要参考文献
［１］ 用友软件股份有限公司. ERP财务管理系统应用专家实验教程［M］. 北京：中国物资出版社，2004.
［关键词］ ERP；薪资管理系统；操作技能
［中图分类号］F232［文献标识码］A［文章编号］1673-0194（2008）23-0008-03
在用友ERP-U8 8.61管理系统中,薪资管理已经不再属于财务会计的组成部分,而是人力资源的一个子系统。薪资管理系统是由工资管理系统更名而来，适用于各类企业、行政事业单位进行工资核算、工资发放、工资费用分摊、工资统计分析和个人所得税核算等。本文主要从以下7个方面进行分析。
一、如何设置工资类别
（一）操作方法和操作技能
工资类别是指一套工资账中，根据不同情况而设置的工资数据管理类别。系统提供了处理多个工资类别管理，在新建账套时或在系统选项中选择“多个”工资类别，可进入此功能。反之，则选择“单个”工资类别。在实际工作中，建议选择多个工资类别。另外，工资类别与“选项”菜单有关：工资类别未建立时，“选项”菜单不可用；建立工资类别后，在未打开工资类别时，“选项”菜单是不可见的。注意事项：（1）同一个部门，可以被多个工资类别选中。（2）已被使用的部门不能取消选择，在选择树形结构的末级部门时，应先选择上级部门。（3）工资类别的启用日期确定后就不能再修改，所以在建立工资类别前应注意业务日期，可通过系统的更改业务时间功能进行调整。
（二）常见问题及解决方法
如某企业选择多个工资类别，将单位的正式人员和临时人员分设为两个工资类别，两个类别同时对应一套账务。在具体操作中，不注意使用状态，没有判断工资类别，就进行有关信息的设置，其结果是出现设置错误，操作不下去。解决方法为先设置正式人员，将正式人员有关信息设置完后，一定要关闭正式人员的工资类别，再打开临时人员的工资类别并设置有关信息，就不会出现错误了。
二、如何设置工资项目
（一）操作方法和操作技能
定义工资项目的名称、类型、长度、增减项，可根据需要自由设置工资项目。多类别工资管理时，关闭工资类别后，可以设置所有的工资项目。当打开某一工资类别后，可以根据某一类别的人员需要对已经设置的工资项目进行选择。并将工资项目移动到合适的位置。注意事项：（1）项目名称必须唯一。（2）工资项目一经使用，数据类型不允许修改。（3）没有选择的工资项目不允许在计算公式中出现。（4）不能删除已输入数据的工资项目和已设置计算公式的工资项目。
（二）常见问题及解决方法
具体操作时，设置某个工资项目有时会出现输入失败的问题。原因是工资项目名称不能重复设置。系统提供若干常用工资项目供参考，可选择输入。对于参照中未提供的工资项目，可以双击“工资项目名称”一栏直接输入，或先从“名称参照”中选择一个项目，然后单击“重命名”按钮将其修改为需要的项目。另外,设置工资项目时,必须关闭工资类别。
三、如何设置计算公式
（一）操作方法和操作技能
定义工资项目的计算公式是指对工资核算生成的结果设置计算公式。设置计算公式可以直观表达工资项目的实际运算过程，灵活地进行工资计算处理。定义计算公式要符合逻辑，系统将对公式进行合法性检查。注意事项：（1）在定义公式时，可以使用函数公式向导输入、函数参照输入、工资项目参照、部门参照和人员参照编辑输入该工资项目的计算公式。其中函数公式向导只支持系统提供的函数。（2）工资项目中没有的项目不允许在公式中出现。（3）公式中可引用已设置公式的项目，相同的工资项目可以重复定义公式，多次计算，以最后的运行结果为准。（4）定义公式时要注意先后顺序，先得到的数据应先设置公式。应发合计、扣款合计和实发合计公式不用设置。应发合计、扣款合计和实发合计公式应是公式定义框的最后3个公式，且实发合计的公式要在应发合计和扣款合计公式之后。
（二）常见问题及解决方法
具体操作时，常常会出现工资核算结果数据错误的问题。对此可以根据以下方面进行检查并修改：（1）定义计算公式有误；（2）定义计算公式项目有误；（3）定义计算公式不符合逻辑；（4）定义公式时要注意先后顺序。
四、如何分摊工资费用
（一）操作方法和操作技能
工资分摊是指对当月发生的工资费用进行工资总额的计算、分配及各种经费的计提，并制作自动转账凭证，传递到总账系统供登账处理之用。点击【业务处理】中的【工资分摊】功能菜单，即可进入该功能。工资分摊中能查询到无权限的部门工资数据，这里只受功能权限控制，不受数据权限控制。注意事项：（1）工资分摊应按分摊类型依次进行。（2）不同部门、相同人员类别在设置时，可以一次选择多个部门。
（二）常见问题及解决方法
具体操作时，分摊工资费用生成凭证的科目、金额有错误。原因是工资分摊设置有误。在设置时，首先查看现有的计提费用类型是否满足需要，如果不能满足需要，点击【工资分摊设置】按钮，进入设置窗口，可新增、修改、查看、删除类型名称和分摊比率；选择参与本次费用分摊计提的类型和参与核算的部门；选择计提费用的月份和计提分配方式；选择是否费用分摊明细到工资项目；确认即可。
五、如何进行月末处理
（一）操作方法和操作技能
月末处理是将当月数据经过处理后结转至下月。每月工资数据处理完毕后均可进行月末结转。由于在工资项目中，有的项目是变动的，即每月的数据均不相同，在每月工资处理时，均需将其数据清为0，而后输入当月的数据，此类项目即为清零项目。可在系统【业务处理】菜单点击【月末处理】，即进入该功能。注意事项：（1）月末结转只有在会计年度的1月至11月进行。（2）若要处理多个工资类别，则应打开工资类别，分别进行月末结算。（3）若本月工资数据未汇总，系统将不允许进行月末结转。（4）进行月末处理后，当月数据将不再允许变动。（5）月末结账后，选择的需清零的工资项目系统将予以保存，不用每月再重新选择。（6）月末处理功能只有账套主管才能执行。
（二）常见问题及解决方法
具体操作时，该企业为处理多个工资类别，有时月末处理会出现不能执行的问题。原因可能是没有打开某一个工资类别。应打开某一个工资类别，分别进行月末结算。若先打开正式人员的工资类别，进行月末结算；正式人员月末处理完毕后，关闭正式人员工资类别；再打开临时人员的工资类别，进行月末结算。
六、如何进行反结账
（一）操作方法和操作技能
在薪资管理系统结账后，发现还有一些业务或其他事项需要在已结账月进行账务处理，此时需要使用反结账功能，取消已结账标记。操作步骤：选择【业务处理】菜单中【反结账】菜单项，屏幕显示反结账界面；选择要反结账的工资类别，确认即可。本功能只能由账套主管执行。有下列情况之一，不允许反结账：（1）总账系统已结账。（2）成本管理系统上月已结账。（3）汇总工资类别的会计月份=反结账会计月，且包括需反结账的工资类别。
（二）常见问题及解决方法
系统结账后，发现某些业务需要进行修改。解决方法：取消结账，使用反结账功能。如果本月工资分摊、计提凭证传输到总账系统，如果总账系统已制单并记账，需做红字冲销凭证后，才能反结账；如果总账系统未做任何操作，只需删除此凭证即可。如果凭证已经由出纳或主管签字，则需取消出纳签字或主管签字，并删除该张凭证后，才能反结账。
七、如何进行工资类别汇总
（一）操作方法和操作技能
在多个工资类别中，以部门编号、人员编号、人员姓名为标准，将此3项内容相同人员的工资数据作合计。例如需统计所有工资类别本月发放工资的合计数，或某个工资类别所有发放次数的合计数，或某些工资类别中的人员工资都由一个银行代发，希望生成一套完整的工资数据传到银行，则可使用此项功能。注意事项：（1）必须在关闭所有工资类别时才可用。（2）所选工资类别中必须有汇总月份的工资数据。（3）如为第一次进行工资类别汇总，需在汇总工资类别中设置工资项目计算公式。如每次汇总的工资类别一致，则公式不需重新设置。如与上一次所选择的工资类别不一致，则需重新设置计算公式。（4）汇总工资类别不能进行月末结算和年末结算。
（二）常见问题及解决方法
在薪资管理系统中，各工资类别间的汇总是将部门编码、人员编号、人员姓名3项相同的人员的工资数据汇总到工资汇总类别中，如在汇总前的系统检查中发现如下3种情况，系统不予汇总：（1）人员编号相同，但人员姓名不同的情况；（2）人员编号和姓名相同，但部门不同的情况；（3）人员不同但银行账号相同的情况。解决方法：（1）新建一工资类别，部门选择包含全部部门。（2）利用人员信息复制功能，将需汇总的工资类别中的人员分别复制到新建工资类别中，如上述3种情况，系统给予具体的提示。
主要参考文献
［１］ 用友软件股份有限公司. ERP财务管理系统应用专家实验教程［M］. 北京：中国物资出版社，2004.