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[摘 要]改革开放以来，我国经济飞速发展。我国是社会主义国家。经济上有着特殊性。不但要跟随国家经济政策，还要担负起扶持国家及发展当地经济的责任。我国四大国有银行已经占领绝大部分的市场份额。而农村则是国有银行忽略的一部分。因此，农村商业银行的出现，将会满足社会大众，服务于三农。农村商业银行不可避免的出现在历史舞台之上。本文站在农商银行的角度上，对农商行信贷业务财务风险进行剖析。
[关键词]信贷风险；国有银行；经济政策；三农
2015年全球经济呈现出深度调整的态势。中国经济有了新发展，开始控制经济的发展速度，改变原有规模。速度上从高速发展转变为中高速；规模上有简单单一型转变为高效集约型。国家为了达到十三五的发展目标，决定改变发展策略，优化产业结构，投资重点是创新型产业。为了保障投资达到经济发展安全运行，完善银行信贷体制成为迫在眉睫。目前我国商业银行信贷业务发展不完全，起步较晚；政府对医疗、养老、教育制度进行改革，增加了居民本来不需考虑的生活压力。在收入不确定时，居民不敢随性消费。物价飞涨，市场没活力。也限制了银行放款的规模。
1农商行信贷业务财务风险现状
1.1 社会环境所产生的风险
一般情况下，自然风险和国家政策风险是社会环境所产生的风险。自然风险是指自然界的不确定性所产生的自然现象会导致经济生产、物资运输和生活的破坏。比如地震，泥石流等自然灾害。这些自然灾害都会对农商行系统造成严重损害。国家政策风险是指国家使用某些经济手段或制定经济政策来控制市场经济，国家使用手段的同时会给银行带来一定的风险。
1.2 信用风险
农商行面临的主要问题就是信用风险，在发放贷款时，要求企业或者个人必须要有抵押，这在一定程度上有助于风险的规避，为贷款的按时收回提供了有效的保障。但是随着业务的不断拓展，种类的增加，与其他银行竞争越来越激烈，为了能够在竞争中处于有利的地位，对贷款业务进行了扩大，如对贷款人的信用评估放松了警惕，并且不断的增加企业的贷款品种，尤其是增加了信用贷款，比如凭个人信用来发放贷款。贷款品种的增加，让农商行面临着越来越多的风险，因为银行需要收集借款人的信息。收集到的这些信息可能作假，完成审核贷款给借款人，到期后收回本息的可能性很低。
1.3 利率风险
市场上的闲置资金增多，物价快速上涨。国家为了调控市场，首先调整市场利率，这样会导致利率发生变化，给银行带来经营风险。利率风险在生活中时常出现，由于它受国家管控、受市场调控，只要市场有所变化，就可能对农商银行造成损失。大致来说，银行拥有的资产和负债是银行金融产品的主要存在方式，市场上利率一经变动，银行也要做出相应的微调。微调的过程中有可能损害农商行的利益。农商行在正常的经营过程中，利率变化是肯定会遇见的，尤其是国家使用无形大手的时候，利率会发生巨大的波动，银行的存款会改变，贷款额度也会随之变化。这在一定程度上让农商行处在不利的位置。总的来说，随着银行业的进一步发展，农商行面临的问题也越来越多。因此，最重要的是信贷业务财务风险的控制，可以有效地规避风险，尽量将风险降到最低。
2农商行信贷业务财务风险的防范对策
2.1 完善个人征信体系
农商行更好的规避信贷业务财务风险，应把重点放在个人征信上。建立适合个人资信评估系统，以央行的个人征信系统为基础，科学的统计个人征信记录，使之更完善的展现个人资信状况。加速建设农商行征信系统的法律法规建设，规范征信机构的准入与使用，保护个人征信系统里面的个人信息，合理地解决征信过程中的不确定因素，使个人征信系统得到法律的保障。
2.2 大力发展农村消费信贷
因为我国群众受传统消费观念影响较为深重，农商行应抓住服务三农为重点，刺激农村经济消费信贷，提高农民生活水平，缩小城乡差距，使农村地区经济发展健康稳健地发展，同时在政策上适当放宽农村贷款条件，鼓励金融机构加强与重庆农商行合作，推出真正适合全国农民所需的信贷业务。进一步简化贷款手续提高工作效率，是农民敢于信贷消费。
2.3 建立和完善风险防范与风险转移机制
积极响应国家号召，农商银行进一步强化对三农服务意識，争做领头羊。同时提高自身服务水平。在董事会下设立了专门服务于三农的部门，强化部署在县域支行分别设立专门机构，负责三农业务的具体推进。并进一步规范、优化涉农信贷审批流程，提高服务质效。可以在重庆农商行开展员工行为管理强化年活动，强化全员风险防控意识，同时，紧密围绕宏观经济环境变化和内部业务创新，经常组织风险排查的活动，在活动过程中进行分析总结，及时化解。为以后的工作奠定基础，从容应对发生的风险。
2.4 改进商业银行消费信贷业务市场营销手段
农商行围绕优化提升普惠金融服务的思路，进一步创新金融服务产品。创新土地开发整理、光伏扶贫、助农贷等信贷产品，根据农村的新形势、新变化和新特点，对现有三农信贷管理办法、操作规程进行了修订，促进了产品与市场的融合。在市场上进行分割，明确规定服务对象，分别有地方，地方企业和农民。服务的同时，银行应该积极吸引创新型人才，加大力度创新金融方面的产品，服务于民。同时，创新电子金融服务产品，全方位提升金融服务水平。
参考文献：
[1]陶广峰.经济法的经济政策法本质概观[J].现代经济探讨，2012，（2）：15-18.
[2]王城.成都农商行涉农信贷风险管理研究[M].2011，（35）：28-30.
[3]龙漪.建行H分行信贷业务内部控制改进研究[D].2013，（36）：30-37.
[4]谢学情.论企业财务风险管理与策略的研究[J].财经界，2010，（26）：5-6.
[5]马丽娟.企业财务风险的分析与防范[J].时代经贸，2012，（37）：4-7.
作者简介：
董健良，出生年月：1995年1月，大学本科，研究方向财务管理，长春科技学院。
[关键词]信贷风险；国有银行；经济政策；三农
2015年全球经济呈现出深度调整的态势。中国经济有了新发展，开始控制经济的发展速度，改变原有规模。速度上从高速发展转变为中高速；规模上有简单单一型转变为高效集约型。国家为了达到十三五的发展目标，决定改变发展策略，优化产业结构，投资重点是创新型产业。为了保障投资达到经济发展安全运行，完善银行信贷体制成为迫在眉睫。目前我国商业银行信贷业务发展不完全，起步较晚；政府对医疗、养老、教育制度进行改革，增加了居民本来不需考虑的生活压力。在收入不确定时，居民不敢随性消费。物价飞涨，市场没活力。也限制了银行放款的规模。
1农商行信贷业务财务风险现状
1.1 社会环境所产生的风险
一般情况下，自然风险和国家政策风险是社会环境所产生的风险。自然风险是指自然界的不确定性所产生的自然现象会导致经济生产、物资运输和生活的破坏。比如地震，泥石流等自然灾害。这些自然灾害都会对农商行系统造成严重损害。国家政策风险是指国家使用某些经济手段或制定经济政策来控制市场经济，国家使用手段的同时会给银行带来一定的风险。
1.2 信用风险
农商行面临的主要问题就是信用风险，在发放贷款时，要求企业或者个人必须要有抵押，这在一定程度上有助于风险的规避，为贷款的按时收回提供了有效的保障。但是随着业务的不断拓展，种类的增加，与其他银行竞争越来越激烈，为了能够在竞争中处于有利的地位，对贷款业务进行了扩大，如对贷款人的信用评估放松了警惕，并且不断的增加企业的贷款品种，尤其是增加了信用贷款，比如凭个人信用来发放贷款。贷款品种的增加，让农商行面临着越来越多的风险，因为银行需要收集借款人的信息。收集到的这些信息可能作假，完成审核贷款给借款人，到期后收回本息的可能性很低。
1.3 利率风险
市场上的闲置资金增多，物价快速上涨。国家为了调控市场，首先调整市场利率，这样会导致利率发生变化，给银行带来经营风险。利率风险在生活中时常出现，由于它受国家管控、受市场调控，只要市场有所变化，就可能对农商银行造成损失。大致来说，银行拥有的资产和负债是银行金融产品的主要存在方式，市场上利率一经变动，银行也要做出相应的微调。微调的过程中有可能损害农商行的利益。农商行在正常的经营过程中，利率变化是肯定会遇见的，尤其是国家使用无形大手的时候，利率会发生巨大的波动，银行的存款会改变，贷款额度也会随之变化。这在一定程度上让农商行处在不利的位置。总的来说，随着银行业的进一步发展，农商行面临的问题也越来越多。因此，最重要的是信贷业务财务风险的控制，可以有效地规避风险，尽量将风险降到最低。
2农商行信贷业务财务风险的防范对策
2.1 完善个人征信体系
农商行更好的规避信贷业务财务风险，应把重点放在个人征信上。建立适合个人资信评估系统，以央行的个人征信系统为基础，科学的统计个人征信记录，使之更完善的展现个人资信状况。加速建设农商行征信系统的法律法规建设，规范征信机构的准入与使用，保护个人征信系统里面的个人信息，合理地解决征信过程中的不确定因素，使个人征信系统得到法律的保障。
2.2 大力发展农村消费信贷
因为我国群众受传统消费观念影响较为深重，农商行应抓住服务三农为重点，刺激农村经济消费信贷，提高农民生活水平，缩小城乡差距，使农村地区经济发展健康稳健地发展，同时在政策上适当放宽农村贷款条件，鼓励金融机构加强与重庆农商行合作，推出真正适合全国农民所需的信贷业务。进一步简化贷款手续提高工作效率，是农民敢于信贷消费。
2.3 建立和完善风险防范与风险转移机制
积极响应国家号召，农商银行进一步强化对三农服务意識，争做领头羊。同时提高自身服务水平。在董事会下设立了专门服务于三农的部门，强化部署在县域支行分别设立专门机构，负责三农业务的具体推进。并进一步规范、优化涉农信贷审批流程，提高服务质效。可以在重庆农商行开展员工行为管理强化年活动，强化全员风险防控意识，同时，紧密围绕宏观经济环境变化和内部业务创新，经常组织风险排查的活动，在活动过程中进行分析总结，及时化解。为以后的工作奠定基础，从容应对发生的风险。
2.4 改进商业银行消费信贷业务市场营销手段
农商行围绕优化提升普惠金融服务的思路，进一步创新金融服务产品。创新土地开发整理、光伏扶贫、助农贷等信贷产品，根据农村的新形势、新变化和新特点，对现有三农信贷管理办法、操作规程进行了修订，促进了产品与市场的融合。在市场上进行分割，明确规定服务对象，分别有地方，地方企业和农民。服务的同时，银行应该积极吸引创新型人才，加大力度创新金融方面的产品，服务于民。同时，创新电子金融服务产品，全方位提升金融服务水平。
参考文献：
[1]陶广峰.经济法的经济政策法本质概观[J].现代经济探讨，2012，（2）：15-18.
[2]王城.成都农商行涉农信贷风险管理研究[M].2011，（35）：28-30.
[3]龙漪.建行H分行信贷业务内部控制改进研究[D].2013，（36）：30-37.
[4]谢学情.论企业财务风险管理与策略的研究[J].财经界，2010，（26）：5-6.
[5]马丽娟.企业财务风险的分析与防范[J].时代经贸，2012，（37）：4-7.
作者简介：
董健良，出生年月：1995年1月，大学本科，研究方向财务管理，长春科技学院。