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一、影响商业银行效益的主要因素 我国的商业银行是在计划经济体制向市场经济体制转换中建立的,是原国家专业银行向商业银行转轨过渡形成的。因而在转轨过渡中存在着诸多矛盾,商业化进程中出现很多难点。如政策性与商业性分离问题、历史包袱问题、管理、核算体制问题等。这些政策上的、体制上的、经营观念上的问