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摘要：增加金融机构的信贷资金支持是促进农民专业合作社发展壮大的重要保证。本文通过对湖南省汨罗市农民专业合作社进行调查，对制约金融支持支持其发展的主要因素进行分析。分析结果表明，政府扶持及金融机构支持力度不够、合作社有效抵押品短缺及财务管理制度不规范是制约金融支持农民专业合作社的主要因素，并提出应通过政府加大政策扶持力度，加强合作社的规范化管理以及加大金融产品及服务方式创新等措施，促进金融支持农民专业合作社发展。
关键词：农民专业合作社；金融支持；对策建议
农民专业合作社在有效组织农民从事农业生产经营活动，优化资源配置，推动社会主义新农村建设、农业发展提速以及农民增收等方面扮演着积极的角色，而农村金融机构的信贷资金支持，是促进农民专业合作社发展壮大的重要保证。本文基于分析湖南省汨罗市农村专业合作社的发展现状及主要特征，进一步阐明了农民专业合作社在支持农村经济发展中的重要贡献，并力图寻找影响金融支持其发展的短板，为打破农村金融机构与农民专业合作社之间的互动瓶颈，进一步加强和改善金融促农工作提出了政策建议供参考。
一、汨罗市农民专业合作社的发展现状及特征
汨罗市的农民专业合作社起步于上世纪90年代，截至2012年末，全市有经工商部门登记注册的农民专业合作社55家，涉及种植、养殖、贮运、加工和销售等领域，筹资总额6500万元，发展社员18000人，带动周边农户75000户，其主要特征有以下几个方面：
（一）组建模式多样化
汨罗市农民专业合作社的组建模式呈现多样化特征：“合作社+农户”模式如智峰富丰生态合作社发展的1800亩水面养殖户和龙舟茶业合作社发展的2900亩茶叶种植户，该模式充分发挥了大户种植养殖在管理经验及资金、销售网络的优势，实现种养业规模化与产业化；“合作社+农户+基地”的经营模式如桃林红薯生产加工合作社，该社利用这种模式有效化解了有产品无市场、增产不增收的突出矛盾，取得了良好的经济收益和社会效益；“公司+合作社+基地”的模式如天火金银花生产专业合作社，该社以“湖南省及时春金银花保健品有限公司”牵头，建立了金银花种苗繁殖基地，鲜花加工包装车间以及加工包装设备22套，充分发挥了“产供销一条龙、农工贸一体化”的生产体系。
（二）产品种类具有区域特色
汨罗市农民专业合作社以具有规模优势的区域特色产业为前提发展壮大，另外基于合作社本身所具备的技术、资金、品牌、和销售渠道等方面的优势，也带动了社员和周边区域调整产业结构，进一步推动了特色产业区域化建设。比如汨罗市火天金银花生产专业合作社于2004注册成立，其辐射范围包括火天、范家园、桃林、红花、天井、古培等乡镇和岳阳县部分乡镇，形成了以金银花种苗繁殖、鲜花加工为特色的区域化产业。
（三） 以服务型合作社为主导
汨罗市拥有服务型合作社22家，占比40%，该类合作社不以盈利为目，主要通过向社员提供产品品牌、技术、销售渠道等服务，并在社员销售额中提取定量管理费用，其极大减轻了农户在农业生产成本的投入。比如汨罗市裕康油菜合作社建立了“八统一”服务体系，在培训、良种、追肥、耕地、防治、收割、收购、加工八个方面为农户提供统一服务；桃林红薯生产合作社、长乐泰峰红薯生产合作社、沙溪强龙生产合作社等也是为社员统一提供农药、化肥、种子和专业防护的服务型合作社。
二、农民专业合作社在支持农村经济发展中的作用
（一）推动了农业规模和产业化进程
农民专业合作社通过将产品的生产、技术、营销和分配等各个环节有机地结合起来，不断优化自身资源配置，既提高了产品市场竞争力，提升了与市场对接的密切程度，同时又实现了农业产业化经营的规模效益。比如截至2012年末，汨罗市火天金银花生产专业合作社种植面积已达11000亩，总产值超过3000万元，已发展周边地区160户农户入社，大力推动了金银花种苗繁殖、鲜花加工产业规模化、产业化进程；泰峰红薯生产合作社至今拥有340户社员，并带动周遍农户9500户，建立生产基地18个，红薯种植面积达22000亩，形成了一个年产红薯淀粉2100吨的规模化生产园地。
（二）提升了农产品的市场竞争力
社员利用农民专业合作社的平台优势，在推广新技术，提高农产品的质量的同时，通过农产品品牌的创建与共享，提升了农产品的市场声誉，增强了产品竞争力。汨罗市绝大部分农民专业合作社注重实行品牌战略，积极参与政府和行业协会组织的各种农业竞赛活动，通过品牌优势，有效促进了农产品的销售和附加值提高。比如，汨罗市火天金银花生产专业合作社积极推荐其生产的“及时春”牌金银花茶参加湖南（国际）农博会，并荣获金奖，该产品还连续两次被国家绿色食品中心认定为A级绿色食品，品牌战略的成功实施有效增强了产品知名度，提升了市场竞争力。
（三）增加了农民的经济收入
农村专业合作社通过产供销一体化经营，极大地节省了各环节周转费用，为农产品降本增效奠定了基础，同时增加了农民的经济收入。比如，汨罗市智峰富丰生态合作社，其坚持对内服务，对外盈利的原则，建立了健全的服务机制、保障机制、收益分配机制和积累发展机制，最大限度实现社员的利益，取得较好成效，其社员李某承包经营了向家洞1800亩水面进行渔业养殖，2012年创收近265万元，实现亩均1472元的经济收益。
三、金融支持农民专业合作社发展的制约因素
截至2012年末，汨罗市农业银行以抵押和质押方式对农业专业合作社累计放贷395万元，贷款用途主要为生产经营周转和农田水利基本建设等方面，并全部为通过社员放贷。汨罗市农村信用社对农民专业合作社累计放贷190万元，贷款方式主要为抵押或质押贷款，用途局限于生产经营周转，并全部为直接向农民专业合作社发放。总体来看，汨罗市金融支持农民专业合作社发展存在着以下一些制约因素： （一）政府的扶持力度不够
汨罗市农民专业合作社融资难问题到目前还没得到政府的足够重视，在用地、税收和水电方面的优惠政策非常少，这也间接影响到了金融机构对其采取的信贷政策，制约了农民专业合作社的发展。另外，绝大部分合作社面临缺失有效抵押的国有土地问题，主要原因是因为办理集体土地转换国有土地手续费用过高，亩均15万元左右，且用作银行抵押贷款评估只有7-8万元一亩，抵押率仅50%左右。相关调查显示，汨罗市有超过70%的农民专业合作社认为用土地、房产及其他固定资产作抵押申请银行贷款不划算。
（二）合作社的有效抵押品不足
汨罗市农村专业合作社存在资金实力弱的问题，大部分注册资金都在5万到25万之间，许多合作社无固定资产，办公及营业场所均为租赁，这就导致其无法提供有效的抵押品，难以得到金融机构的认可，无法开展授信合作。比如，汨罗市三江生猪养殖农民专业合作社2012年资本金达560万元，年销售利润达800万元，但其得到的银行贷款仅仅为25万元，融资渠道也局限于通过社员个人向银行或信用社借款，主要原因在于其只有集体土地使用权， 缺失有效抵押的国有土地，使得银行无法与其建立更深层的信贷合作。另外，由于农产品本身存在的自然灾害、销售渠道堵塞等风险和银行抵押品估价办法模式化使得以农产品资源或农机设备向银行做抵扣的申贷方式执行起来相当困难。
（三）合作社内部管理制度不规范
汨罗市农民专业合作社普遍存在管理制度不规范的问题，主要体现在选举制度缺乏灵活、生产经营方式和利率分配方式不科学等方面。比如：汨罗市天火金银花生产专业合作社的理事长和理事选举制度只采用社员大会上由社员投票选举，忽略由农业产业化龙头企业指派这种选举方式在技术、销售、资金等方面的优势；沙溪强龙优质稻种植合作社采用了统一组织生产，不统一销售的生产经营方式，这就无法准确把握和控制社员最优销售价格，在很大程度上影响了社员的销售收入。另外部分农民专业合作社的财务管理制度方面尤为混乱，财务报表反映失真甚至报表缺失。有些合作社通过多种方式修改财务报表，以求达到债权人的信任，甚至存在两本财务账，在资产确认、计量、记录和报告中，人为因素违背真实原则。由于财务管理方面的漏洞导致银行信贷资产潜在风险较大，制约着金融机构与农民专业合作社之间的互动。
（四）金融机构的贷款利率过高
汨罗市农村金融机构缺乏对农民专业合作社的重视，没有把支持农民专业合作社作为金融支农的主要对象，对其设定的部分贷款利率偏高。比如，汨罗市沙溪强龙优质稻种植合作社在金融机构申请的6个月到1年期的短期贷款利率达到10%以上，而且授信额度非常小，为3 到5万元的小额涉农贷款。面对金融机构高利率、小额度的信贷政策大部分合作社失去了和银行打交道的信心。相关调查显示接近80%的合作社中认为融资成本太高不愿主动接洽银行。可见，金融机构对农民专业合作社信贷支持的贷款利率过高、授信额度过小成为金融支持农民专业合作社发展的障碍之一。
四、对金融支持农民专业合作社发展的对策建议
（一）加大政府的扶持力度
政府须加大对金融支持农民专业合作社组织发展的扶持力度，出台一些切实有效的优惠政策，在金融机构和合作社之间牵线搭桥，努力弱化制约其共同发展的政策障碍：一是出台在用地、税收等方面的支持政策，降低集体土地转换国有土地的门槛，对外部效应好、符合产业政策的合作社实行一定的税收减免，最大限度的减少其经营成本；二是加快组建农业担保机构的步伐，为合作社提供必要的贷款担保，这样，在为合作社寻求资金支持渠道的同时构建了一个信贷风险保障机制，有效降低了金融机构的信贷风险；三是建立风险补偿机制，发挥政府性资金的导向作用，尽快建立合作社贷款风险补偿基金，纳入财政预算，对金融机构中小企业贷款按增量给予适度的风险补偿，引导金融机构加大对乡镇企业的信贷投放；四是完善对金融机构的激励机制。出台对金融机构支持农民专业合作社发展的考核奖励办法，按照农民专业合作社信贷投放增速、增量的情况给予涉农金融机构一定的奖励。
（二）加强合作社的规范化管理
要不断加强对农民专业合作社的规范化管理，促进其健康、长远、快速的发展。一是健全内部管理制度，要督促和协助合作社订立章程，健全制度，坚持“加入自愿，退出自由，平等互利”的原则，明确合作社和成员之间的责、权、利关系，突出加强农民的主体地位；二是完善服务设施，主动为合作社提供公共政策咨询，搜集和发布农资、农产品的价格信息、市场供求信息、科技信息等方面服务；三是加强质量监管，加大对农产品、畜产品的质量监督、检测的力度，提高农产品的安全性，增强市场竞争力；四是积极开拓市场，相关部门牵头举办各种农产品展销会、洽谈会、产品发布会和知名品牌评选活动，为合作组织开拓市场创造条件。
（三）创新金融产品及服务方式
农村金融机构在制定信贷计划时因掌握信贷业务的灵活性，“因地制宜、因材施教”，提升整体金融服务质量与水平。在贷款方式上，应采取“宜社则社、宜户则户”的灵活信贷策略，充分发挥农村金融机构“短、平、快”的优势，大力推广“龙头企业+合作组织+农户+金融机构”等多种贷款模式，切实解决农民专业合作的资金瓶颈问题；贷款程序上，符合风险控制要求的前提下，尽量简化审批程序，对符合条件且在授信限度内的合作社和社员贷款，开辟绿色通道，提高授信效率。另外，农村金融机构采取灵活的差别利率管理，对信用状况好、盈利水平高和符合产业政策的合作社给与信贷支持，提供较低利率的信贷产品。
参考文献：
[1]阮建强，胡法根农村金融机构支持农村专业合作社发展之我见[J]贵州农村金融，2010（5）
[2]李凯连金融支持齐齐哈尔市农民专业合作社发展策略研究[J]理论观察，2012（6）
[3]乔继红，刘艳，刘丽，付宝全加大金融支持农民专业合作组织的力度[N]金融时报，2012-12-10
[4]郭红东，陈敏， 韩树春农民专业合作社正规信贷可得性及其影响因素分析——基于浙江省农民专业合作社的调查[J]中国农村金融，2011（7）
[5]吕伟平，吕平裕，范荣杰专业合作社及其金融服务[J]中国农村信用合作，2007（8）
[6]梁必文，曾广东贫困山区金融业支持农村专业合作社发展的难点及对策[J]中国金融，2007（24）
关键词：农民专业合作社；金融支持；对策建议
农民专业合作社在有效组织农民从事农业生产经营活动，优化资源配置，推动社会主义新农村建设、农业发展提速以及农民增收等方面扮演着积极的角色，而农村金融机构的信贷资金支持，是促进农民专业合作社发展壮大的重要保证。本文基于分析湖南省汨罗市农村专业合作社的发展现状及主要特征，进一步阐明了农民专业合作社在支持农村经济发展中的重要贡献，并力图寻找影响金融支持其发展的短板，为打破农村金融机构与农民专业合作社之间的互动瓶颈，进一步加强和改善金融促农工作提出了政策建议供参考。
一、汨罗市农民专业合作社的发展现状及特征
汨罗市的农民专业合作社起步于上世纪90年代，截至2012年末，全市有经工商部门登记注册的农民专业合作社55家，涉及种植、养殖、贮运、加工和销售等领域，筹资总额6500万元，发展社员18000人，带动周边农户75000户，其主要特征有以下几个方面：
（一）组建模式多样化
汨罗市农民专业合作社的组建模式呈现多样化特征：“合作社+农户”模式如智峰富丰生态合作社发展的1800亩水面养殖户和龙舟茶业合作社发展的2900亩茶叶种植户，该模式充分发挥了大户种植养殖在管理经验及资金、销售网络的优势，实现种养业规模化与产业化；“合作社+农户+基地”的经营模式如桃林红薯生产加工合作社，该社利用这种模式有效化解了有产品无市场、增产不增收的突出矛盾，取得了良好的经济收益和社会效益；“公司+合作社+基地”的模式如天火金银花生产专业合作社，该社以“湖南省及时春金银花保健品有限公司”牵头，建立了金银花种苗繁殖基地，鲜花加工包装车间以及加工包装设备22套，充分发挥了“产供销一条龙、农工贸一体化”的生产体系。
（二）产品种类具有区域特色
汨罗市农民专业合作社以具有规模优势的区域特色产业为前提发展壮大，另外基于合作社本身所具备的技术、资金、品牌、和销售渠道等方面的优势，也带动了社员和周边区域调整产业结构，进一步推动了特色产业区域化建设。比如汨罗市火天金银花生产专业合作社于2004注册成立，其辐射范围包括火天、范家园、桃林、红花、天井、古培等乡镇和岳阳县部分乡镇，形成了以金银花种苗繁殖、鲜花加工为特色的区域化产业。
（三） 以服务型合作社为主导
汨罗市拥有服务型合作社22家，占比40%，该类合作社不以盈利为目，主要通过向社员提供产品品牌、技术、销售渠道等服务，并在社员销售额中提取定量管理费用，其极大减轻了农户在农业生产成本的投入。比如汨罗市裕康油菜合作社建立了“八统一”服务体系，在培训、良种、追肥、耕地、防治、收割、收购、加工八个方面为农户提供统一服务；桃林红薯生产合作社、长乐泰峰红薯生产合作社、沙溪强龙生产合作社等也是为社员统一提供农药、化肥、种子和专业防护的服务型合作社。
二、农民专业合作社在支持农村经济发展中的作用
（一）推动了农业规模和产业化进程
农民专业合作社通过将产品的生产、技术、营销和分配等各个环节有机地结合起来，不断优化自身资源配置，既提高了产品市场竞争力，提升了与市场对接的密切程度，同时又实现了农业产业化经营的规模效益。比如截至2012年末，汨罗市火天金银花生产专业合作社种植面积已达11000亩，总产值超过3000万元，已发展周边地区160户农户入社，大力推动了金银花种苗繁殖、鲜花加工产业规模化、产业化进程；泰峰红薯生产合作社至今拥有340户社员，并带动周遍农户9500户，建立生产基地18个，红薯种植面积达22000亩，形成了一个年产红薯淀粉2100吨的规模化生产园地。
（二）提升了农产品的市场竞争力
社员利用农民专业合作社的平台优势，在推广新技术，提高农产品的质量的同时，通过农产品品牌的创建与共享，提升了农产品的市场声誉，增强了产品竞争力。汨罗市绝大部分农民专业合作社注重实行品牌战略，积极参与政府和行业协会组织的各种农业竞赛活动，通过品牌优势，有效促进了农产品的销售和附加值提高。比如，汨罗市火天金银花生产专业合作社积极推荐其生产的“及时春”牌金银花茶参加湖南（国际）农博会，并荣获金奖，该产品还连续两次被国家绿色食品中心认定为A级绿色食品，品牌战略的成功实施有效增强了产品知名度，提升了市场竞争力。
（三）增加了农民的经济收入
农村专业合作社通过产供销一体化经营，极大地节省了各环节周转费用，为农产品降本增效奠定了基础，同时增加了农民的经济收入。比如，汨罗市智峰富丰生态合作社，其坚持对内服务，对外盈利的原则，建立了健全的服务机制、保障机制、收益分配机制和积累发展机制，最大限度实现社员的利益，取得较好成效，其社员李某承包经营了向家洞1800亩水面进行渔业养殖，2012年创收近265万元，实现亩均1472元的经济收益。
三、金融支持农民专业合作社发展的制约因素
截至2012年末，汨罗市农业银行以抵押和质押方式对农业专业合作社累计放贷395万元，贷款用途主要为生产经营周转和农田水利基本建设等方面，并全部为通过社员放贷。汨罗市农村信用社对农民专业合作社累计放贷190万元，贷款方式主要为抵押或质押贷款，用途局限于生产经营周转，并全部为直接向农民专业合作社发放。总体来看，汨罗市金融支持农民专业合作社发展存在着以下一些制约因素： （一）政府的扶持力度不够
汨罗市农民专业合作社融资难问题到目前还没得到政府的足够重视，在用地、税收和水电方面的优惠政策非常少，这也间接影响到了金融机构对其采取的信贷政策，制约了农民专业合作社的发展。另外，绝大部分合作社面临缺失有效抵押的国有土地问题，主要原因是因为办理集体土地转换国有土地手续费用过高，亩均15万元左右，且用作银行抵押贷款评估只有7-8万元一亩，抵押率仅50%左右。相关调查显示，汨罗市有超过70%的农民专业合作社认为用土地、房产及其他固定资产作抵押申请银行贷款不划算。
（二）合作社的有效抵押品不足
汨罗市农村专业合作社存在资金实力弱的问题，大部分注册资金都在5万到25万之间，许多合作社无固定资产，办公及营业场所均为租赁，这就导致其无法提供有效的抵押品，难以得到金融机构的认可，无法开展授信合作。比如，汨罗市三江生猪养殖农民专业合作社2012年资本金达560万元，年销售利润达800万元，但其得到的银行贷款仅仅为25万元，融资渠道也局限于通过社员个人向银行或信用社借款，主要原因在于其只有集体土地使用权， 缺失有效抵押的国有土地，使得银行无法与其建立更深层的信贷合作。另外，由于农产品本身存在的自然灾害、销售渠道堵塞等风险和银行抵押品估价办法模式化使得以农产品资源或农机设备向银行做抵扣的申贷方式执行起来相当困难。
（三）合作社内部管理制度不规范
汨罗市农民专业合作社普遍存在管理制度不规范的问题，主要体现在选举制度缺乏灵活、生产经营方式和利率分配方式不科学等方面。比如：汨罗市天火金银花生产专业合作社的理事长和理事选举制度只采用社员大会上由社员投票选举，忽略由农业产业化龙头企业指派这种选举方式在技术、销售、资金等方面的优势；沙溪强龙优质稻种植合作社采用了统一组织生产，不统一销售的生产经营方式，这就无法准确把握和控制社员最优销售价格，在很大程度上影响了社员的销售收入。另外部分农民专业合作社的财务管理制度方面尤为混乱，财务报表反映失真甚至报表缺失。有些合作社通过多种方式修改财务报表，以求达到债权人的信任，甚至存在两本财务账，在资产确认、计量、记录和报告中，人为因素违背真实原则。由于财务管理方面的漏洞导致银行信贷资产潜在风险较大，制约着金融机构与农民专业合作社之间的互动。
（四）金融机构的贷款利率过高
汨罗市农村金融机构缺乏对农民专业合作社的重视，没有把支持农民专业合作社作为金融支农的主要对象，对其设定的部分贷款利率偏高。比如，汨罗市沙溪强龙优质稻种植合作社在金融机构申请的6个月到1年期的短期贷款利率达到10%以上，而且授信额度非常小，为3 到5万元的小额涉农贷款。面对金融机构高利率、小额度的信贷政策大部分合作社失去了和银行打交道的信心。相关调查显示接近80%的合作社中认为融资成本太高不愿主动接洽银行。可见，金融机构对农民专业合作社信贷支持的贷款利率过高、授信额度过小成为金融支持农民专业合作社发展的障碍之一。
四、对金融支持农民专业合作社发展的对策建议
（一）加大政府的扶持力度
政府须加大对金融支持农民专业合作社组织发展的扶持力度，出台一些切实有效的优惠政策，在金融机构和合作社之间牵线搭桥，努力弱化制约其共同发展的政策障碍：一是出台在用地、税收等方面的支持政策，降低集体土地转换国有土地的门槛，对外部效应好、符合产业政策的合作社实行一定的税收减免，最大限度的减少其经营成本；二是加快组建农业担保机构的步伐，为合作社提供必要的贷款担保，这样，在为合作社寻求资金支持渠道的同时构建了一个信贷风险保障机制，有效降低了金融机构的信贷风险；三是建立风险补偿机制，发挥政府性资金的导向作用，尽快建立合作社贷款风险补偿基金，纳入财政预算，对金融机构中小企业贷款按增量给予适度的风险补偿，引导金融机构加大对乡镇企业的信贷投放；四是完善对金融机构的激励机制。出台对金融机构支持农民专业合作社发展的考核奖励办法，按照农民专业合作社信贷投放增速、增量的情况给予涉农金融机构一定的奖励。
（二）加强合作社的规范化管理
要不断加强对农民专业合作社的规范化管理，促进其健康、长远、快速的发展。一是健全内部管理制度，要督促和协助合作社订立章程，健全制度，坚持“加入自愿，退出自由，平等互利”的原则，明确合作社和成员之间的责、权、利关系，突出加强农民的主体地位；二是完善服务设施，主动为合作社提供公共政策咨询，搜集和发布农资、农产品的价格信息、市场供求信息、科技信息等方面服务；三是加强质量监管，加大对农产品、畜产品的质量监督、检测的力度，提高农产品的安全性，增强市场竞争力；四是积极开拓市场，相关部门牵头举办各种农产品展销会、洽谈会、产品发布会和知名品牌评选活动，为合作组织开拓市场创造条件。
（三）创新金融产品及服务方式
农村金融机构在制定信贷计划时因掌握信贷业务的灵活性，“因地制宜、因材施教”，提升整体金融服务质量与水平。在贷款方式上，应采取“宜社则社、宜户则户”的灵活信贷策略，充分发挥农村金融机构“短、平、快”的优势，大力推广“龙头企业+合作组织+农户+金融机构”等多种贷款模式，切实解决农民专业合作的资金瓶颈问题；贷款程序上，符合风险控制要求的前提下，尽量简化审批程序，对符合条件且在授信限度内的合作社和社员贷款，开辟绿色通道，提高授信效率。另外，农村金融机构采取灵活的差别利率管理，对信用状况好、盈利水平高和符合产业政策的合作社给与信贷支持，提供较低利率的信贷产品。
参考文献：
[1]阮建强，胡法根农村金融机构支持农村专业合作社发展之我见[J]贵州农村金融，2010（5）
[2]李凯连金融支持齐齐哈尔市农民专业合作社发展策略研究[J]理论观察，2012（6）
[3]乔继红，刘艳，刘丽，付宝全加大金融支持农民专业合作组织的力度[N]金融时报，2012-12-10
[4]郭红东，陈敏， 韩树春农民专业合作社正规信贷可得性及其影响因素分析——基于浙江省农民专业合作社的调查[J]中国农村金融，2011（7）
[5]吕伟平，吕平裕，范荣杰专业合作社及其金融服务[J]中国农村信用合作，2007（8）
[6]梁必文，曾广东贫困山区金融业支持农村专业合作社发展的难点及对策[J]中国金融，2007（24）