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摘要：中小企业是我国经济发展的重要推动力量，其在吸收就业，稳定社会，活跃经济方面发挥着越来越重要的作用。然而，我国中小企业的发展长期面临融资难的问题，该问题的存在严重制约了中小企业的发展。银行基于中小企业贷款风险高的现状，普遍惜贷，这对银行盈利造成影响。目前商业银行对中小企业的信贷政策不利于中小企业和银行自身的发展。本文主要通过中小企业贷款风险的成因，以及银行对于中小企业贷款风险的认识，最后阐述商业银行、中小企业、政府各个主体应如何采取措施，改变现状，达到各方共赢。
关键词：商业银行；中小企业；贷款
我国颁布的《中华人民共和国中小企业促进法》中明确规定：本法所称中小企业，是指在中华人民共和国境内依法设立的有利于满足社会需要，增加就业，符合国家产业政策，生产经营规模属于中小型的各种所有制和各种形式的企业[1]。从中可以看出，中小企业的设立能满足社会的需要，增加就业，符合经济发展的要求，但是中小企业在发展过程中慢慢的走入了困境，我国中小企业长期面临融资难的问题，中小企业的融资主要依赖于农村信用社和民间借贷，商业银行为规避风险，大多放弃对中小企业的贷款业务。然而，中小企业在经济发展中的作用越来越得到肯定，另外，国内很多大型企业都是由中小企业发展而来的，国家也出台了相应的对中小企业的资金扶植政策，并且积极引导商业银行对中小企业的信贷支持，中小企业最终会成为商业银行拓展业务的新市场，因而，对于商业银行来说对中小企业贷款业务的探究就显得十分必要。
1.中小企业贷款风险的成因
融资难是因为贷款风险高，首先，应该全面分析我国中小企业融资难的原因，主要原因还是中小企业自身存在的局限，中小企业规模小，机构设置不健全，缺乏科学管理，信用评级差，抵御风险的能力不足，贷款违约风险高；另外，政府、银行的一些行为也加剧了中小企业融资难的问题。
1.1中小企业自身原因
首先，中小企业有其自身的局限性，贷款风险包括：经营风险、制度风险、信用风险、管理风险、道德风险以及市场风险等。中小企业是相对于大型企业而言的，显然，其在规模和抵御风险的能力上明显存在不足。中小企业一般不是技术密集型产业，同类企业分布相对集中，面临的竞争也十分激烈，管理人员的管理观念落后，管理水平低下，企业的竞争力不足，并且，大多数中小型企业家比较容易满足，企业难以开拓广阔的市场。
此外，中小企业的机构设置不健全，缺乏有效的监督和管理，尤其是中小企业对财务管理缺乏正确的认识，财务制度不健全，缺乏有效的财务管理活动。不可否认，我国大多数中小企业家的文化水平相对较低，对科学的财务以及成本管理缺乏正确的认识，不能认识到财务管理的重要性。调查发现，有的企业甚至不设置账簿，有的即使设置了也是账目混乱，再好一点的也只是停留在对经济业务记录的水平。另外，中小企业的财务制度的不健全使其提供的财务信息的缺乏真实性。无法把握中小企业的经营状况，这也是商业银行不愿意对中小企业放贷的重要原因之一。
很多中小企业信用缺失，不良贷款，逾期还款的现象普遍存在，信誉差也导致大多银行不愿贷款给中小企业。这是行业信誉缺失造成的。
1.2银行行为加剧中小企业贷款风险
我国商业银行对贷款的审批，有特定的严格的程序，相对大型企业而言，中小企业的资信水平明显较低、贷款数额也无法和大型企业相提并论。但是，银行依然按照大型企业的实力水平和审批程序来要求中小企业，这显然是不合理的。另外，大型企业的财务信息相对公开，相应的企业的经营状况也比较容易把握，中小企业的经营信息相对不透明，提供的财务信息真实性有待考证，因而经营状况难以准确把握，要收集这些信息就要增加银行的运营成本，花较多的成本贷款给经营状况不明朗的企业，大多银行是不愿意做的。银行应该设立针对中小企业的放贷标准。中小企业贷款的特点是：期限短、数额少、次数频繁、时效性强。银行的贷款审批程序繁琐，从申请到放贷经历的时间长，对于中小企业来讲，很可能拿到贷款的时候已经错过了商机，这无疑制约了中小企业的发展。
近年，商业银行不断增多，市场竞争的加剧也导致了各个银行之间的竞争，面对有限的市场资源，有些商业银行人为地放宽准入条件，对于条件欠缺的客户也给予贷款；另外，对于一些抵押不足的贷款或者企业之间相互担保的贷款给予发放，这将导致银行的信贷资金失去保证，对银行是一种潜在的威胁，银行只追求一时的业务增长，只看重眼前的利益，为银行的经营买下了隐患，也加重了银行对中小企业的贷款风险。
1.3政府在中小企业管理中的缺失
中小企业的贷款风险中也有政府应该承担的一部分。政府有关部门对中小企业的管理服务明显不足。首先，没有建立健全针对中小企业信用的管理服务体系，致使中小企业的经营信息不透明，金融机构难以获取，致使中小企业贷款成本较高，商业银行对中小企业放贷难。
我国，企业向金融机构申请贷款必须提供担保，担保的形式有抵押、质押等。中小企业规模小，信用低，贷款担保是一个难题，贷款缺乏担保是中小企业融资难的一个重要因素。另外，由于我国的担保程序复杂，历时长，成本高等原因也使众多企业望而生畏，这是由于我国的担保体系不健全造成的。虽然。政府出台了一些措施，引导商业银行加强对中小企业的信贷支持，但是，银行不可能不考虑自身风险对本身经营风险较大的中小企业进行放贷，这时，政府应该出面，为中小企业作担保。我国的贷款担保体系噬待完善。还有，我国没有积极完善对中小企业的贷款风险补偿的制度，不利于调动商业银行对中小企业提供信贷支持的积极性。
2.银行对中小企业贷款风险的认识
银行的贷款业务本身就存在风险，银行贷款给谁都会面临风险。而目前的实际情况是，银行对中小企业的贷款风险的认识并不十分准确，银行过分顾忌了中小企业贷款的风险，其实，这些风险大型企业也存在，因为在经营过程中任何企业都会面临业绩差，偿债能力弱的情况，所以，在某种程度上，银行对中小企业贷款风险的认识是不准确的[2]。 贷款的风险按照产生的原因分为：信用风险、流动性风险、经营风险、利率风险、汇率风险和国家风险，其中前三者属于非系统风险，剩下的属于系统性风险。银行决定是否放贷主要考虑贷款业务的非系统风险，而我国商业银行过分强调中小企业贷款的非系统风险中的信用风险，这是银行普遍不愿贷款给中小企业的重要原因。
信用风险又包括道德风险和企业风险。其中，信息不对称是道德风险产生的主要原因，信息的不对称主要是银行对中小企业的经营状况不能很好地了解和把握。企业风险主要取决于企业自身的经营状况，企业的经营状况受到来自自然、社会、政治、经济各方面的影响，企业经营状况的不确定导致了企业风险，这是任何企业都要遇到的。商业银行应该帮助企业科学经营，努力防范中小企业贷款风险而不会是放弃这一市场。
3.防范中小企业贷款风险的措施
中小企业信贷市场的潜力巨大，解决好中小企业的融资问题将对企业、银行以及整个国民经济的发展起到巨大的推动作用。如何防范中小企业的贷款风险是至关重要的。下面从不同的主体入手，谈谈应该才去的措施：
3.1政府应该采取的措施
上述提到，我国没有一个统一的针对中小企业的信用管理体系，对中小企业的信用监管没有形成统一的规范，也没有专门针对中小企业的贷款担保体系和贷款风险补偿制度。要想从根本上解决中小企业的融资问题，政府应该出面建立专门的中小企业征信系统，对中小企业的资信水平给予科学的认定；设立专门为中小企业提供贷款担保的管理机构，中小企业的资产规模小，在贷款的过程中常常出现没有足额担保而贷款困难的情况，建立由政府信用作担保的贷款担保体系，可以简化担保程序，提高效率，这样能减轻银行的贷款成本和风险，鼓励银行加强对中小企业的信贷支持，有利于建立统一的规范，确保中小企业能够及时地得到融资。国外很多由政府出面为中小企业提供贷款担保，支持中小企业的发展，取得了很好的成效，我国可以有针对性的汲取一些先进经验。
3.2商业银行应该采取的措施
我国商业银行的贷款主要针对大型企业，贷款的审批程序也是按照大型企业的标准制定的，这对经营规模较小的中小企业并不适用，对此，银行应该建立中小企业信用分析系统，专门为中小企业的信用进行合理的评价，在这些方面可以借鉴国外的先进经验，降低中小企业信用评级的成本，简化贷款担保程序，以风险管理为核心，选择合理的系统指标，引进先进的分析工具和管理流程，提高效率的同时使评价结果能真正反映企业的信用水平。
商业银行应加强对贷后资金的监管。中小企业缺乏科学的管理，管理机构不完善，财务制度不健全，缺乏财务以及成本管理的意识，商业银行在发放贷款前要进行认真地筛选，应该加强同符合放贷标准的企业的合作，对中小企业的经营管理做出指导，当好企业的财务顾问，认真监督资金的用途，这样可以及时掌握贷出资金的运作情况，另外，管理水平的提高能增强企业的竞争力，企业经营状况良好偿还债务就有了保证。
另外，加强在中小企业贷款业务方面的人力投入。目前，商业银行在中小银行贷款方面的人才还比较缺乏，从事信贷业务的人员对贷款企业的发展状况和行业特点缺乏了解，中小企业贷款还存在次数频繁的特点，基于中小企业巨大的潜在信贷市场，商业银行应该培养一批经验丰富的、了解中小企业经营状况、善于进行风险管理的信贷人员，专门负责中小企业的贷款业务。
商业银行在还款方式上可以加以创新，根据中小企业的特点设计更加灵活的还款方式，更好的满足中下企业的资金需求。
3.3中小企业自身应该采取的措施
中小企业的贷款风险的主要原因还在于自身发展存在问题，这是不可否认的，解决中小企业的融资问题必须依靠中小企业自身的发展，这样才能从根本上解决问题。
首先，企业管理者应自觉接受教育，增强法律意识和道德意识，重新建立企业诚信，财务人员要做严格按照法律法规进行财务管理，加强财务和成本核算，使会计信息能够真实反映资产的价值，管理者根据有效地信息进行决策，使企业达到科学有效的管理水平，增强企业竞争力。
管理者要主动接受先进的管理观念，以人为本。在信息时代，企业应注重对信息的把握，建立全面、准确、有效地信息搜集、分析系统，加强信息管理，及时甄别和利用有效信息，抓住商机，促进企业发展。员工是为企业创造价值的主体，企业应重视人的力量，实行科学的奖惩制度，有效激励员工，使员工参与到企业的民主决策，以调动员工的积极性[3]。
企业应该加强风险防范意识。由于企业机构设置还不太健全，企业的信息得不到有效地把握，管理者的决策就存在盲目性，所以企业尤其应该健全财务制度，提供真实有效地财务状况和经营信息。
中小企业在国民经济展中扮演着日益重要的角色，银行应加强对中小企业贷款业务的科学研究和管理，加强对中小企业的信贷支持，帮助解决中小企业的融资问题，达到共赢的最终效果。
参考文献
[1]李靖霞，胡芳，刘志华.一种商业银行贷款项目绩效评估新模型[J].湖南大学学报（自然科学版），2010，37（2）：67-68.
[2]侍苏盼.当前商业银行中小企业信贷面临的法律风险及对策[J].金融发展研究，2012，（7）：92-93.
[3]田亚欧，安宁，方建武.商业银行房地产贷款信用风险压力测试[J].经济纵横，2011，（5）：128-129.
关键词：商业银行；中小企业；贷款
我国颁布的《中华人民共和国中小企业促进法》中明确规定：本法所称中小企业，是指在中华人民共和国境内依法设立的有利于满足社会需要，增加就业，符合国家产业政策，生产经营规模属于中小型的各种所有制和各种形式的企业[1]。从中可以看出，中小企业的设立能满足社会的需要，增加就业，符合经济发展的要求，但是中小企业在发展过程中慢慢的走入了困境，我国中小企业长期面临融资难的问题，中小企业的融资主要依赖于农村信用社和民间借贷，商业银行为规避风险，大多放弃对中小企业的贷款业务。然而，中小企业在经济发展中的作用越来越得到肯定，另外，国内很多大型企业都是由中小企业发展而来的，国家也出台了相应的对中小企业的资金扶植政策，并且积极引导商业银行对中小企业的信贷支持，中小企业最终会成为商业银行拓展业务的新市场，因而，对于商业银行来说对中小企业贷款业务的探究就显得十分必要。
1.中小企业贷款风险的成因
融资难是因为贷款风险高，首先，应该全面分析我国中小企业融资难的原因，主要原因还是中小企业自身存在的局限，中小企业规模小，机构设置不健全，缺乏科学管理，信用评级差，抵御风险的能力不足，贷款违约风险高；另外，政府、银行的一些行为也加剧了中小企业融资难的问题。
1.1中小企业自身原因
首先，中小企业有其自身的局限性，贷款风险包括：经营风险、制度风险、信用风险、管理风险、道德风险以及市场风险等。中小企业是相对于大型企业而言的，显然，其在规模和抵御风险的能力上明显存在不足。中小企业一般不是技术密集型产业，同类企业分布相对集中，面临的竞争也十分激烈，管理人员的管理观念落后，管理水平低下，企业的竞争力不足，并且，大多数中小型企业家比较容易满足，企业难以开拓广阔的市场。
此外，中小企业的机构设置不健全，缺乏有效的监督和管理，尤其是中小企业对财务管理缺乏正确的认识，财务制度不健全，缺乏有效的财务管理活动。不可否认，我国大多数中小企业家的文化水平相对较低，对科学的财务以及成本管理缺乏正确的认识，不能认识到财务管理的重要性。调查发现，有的企业甚至不设置账簿，有的即使设置了也是账目混乱，再好一点的也只是停留在对经济业务记录的水平。另外，中小企业的财务制度的不健全使其提供的财务信息的缺乏真实性。无法把握中小企业的经营状况，这也是商业银行不愿意对中小企业放贷的重要原因之一。
很多中小企业信用缺失，不良贷款，逾期还款的现象普遍存在，信誉差也导致大多银行不愿贷款给中小企业。这是行业信誉缺失造成的。
1.2银行行为加剧中小企业贷款风险
我国商业银行对贷款的审批，有特定的严格的程序，相对大型企业而言，中小企业的资信水平明显较低、贷款数额也无法和大型企业相提并论。但是，银行依然按照大型企业的实力水平和审批程序来要求中小企业，这显然是不合理的。另外，大型企业的财务信息相对公开，相应的企业的经营状况也比较容易把握，中小企业的经营信息相对不透明，提供的财务信息真实性有待考证，因而经营状况难以准确把握，要收集这些信息就要增加银行的运营成本，花较多的成本贷款给经营状况不明朗的企业，大多银行是不愿意做的。银行应该设立针对中小企业的放贷标准。中小企业贷款的特点是：期限短、数额少、次数频繁、时效性强。银行的贷款审批程序繁琐，从申请到放贷经历的时间长，对于中小企业来讲，很可能拿到贷款的时候已经错过了商机，这无疑制约了中小企业的发展。
近年，商业银行不断增多，市场竞争的加剧也导致了各个银行之间的竞争，面对有限的市场资源，有些商业银行人为地放宽准入条件，对于条件欠缺的客户也给予贷款；另外，对于一些抵押不足的贷款或者企业之间相互担保的贷款给予发放，这将导致银行的信贷资金失去保证，对银行是一种潜在的威胁，银行只追求一时的业务增长，只看重眼前的利益，为银行的经营买下了隐患，也加重了银行对中小企业的贷款风险。
1.3政府在中小企业管理中的缺失
中小企业的贷款风险中也有政府应该承担的一部分。政府有关部门对中小企业的管理服务明显不足。首先，没有建立健全针对中小企业信用的管理服务体系，致使中小企业的经营信息不透明，金融机构难以获取，致使中小企业贷款成本较高，商业银行对中小企业放贷难。
我国，企业向金融机构申请贷款必须提供担保，担保的形式有抵押、质押等。中小企业规模小，信用低，贷款担保是一个难题，贷款缺乏担保是中小企业融资难的一个重要因素。另外，由于我国的担保程序复杂，历时长，成本高等原因也使众多企业望而生畏，这是由于我国的担保体系不健全造成的。虽然。政府出台了一些措施，引导商业银行加强对中小企业的信贷支持，但是，银行不可能不考虑自身风险对本身经营风险较大的中小企业进行放贷，这时，政府应该出面，为中小企业作担保。我国的贷款担保体系噬待完善。还有，我国没有积极完善对中小企业的贷款风险补偿的制度，不利于调动商业银行对中小企业提供信贷支持的积极性。
2.银行对中小企业贷款风险的认识
银行的贷款业务本身就存在风险，银行贷款给谁都会面临风险。而目前的实际情况是，银行对中小企业的贷款风险的认识并不十分准确，银行过分顾忌了中小企业贷款的风险，其实，这些风险大型企业也存在，因为在经营过程中任何企业都会面临业绩差，偿债能力弱的情况，所以，在某种程度上，银行对中小企业贷款风险的认识是不准确的[2]。 贷款的风险按照产生的原因分为：信用风险、流动性风险、经营风险、利率风险、汇率风险和国家风险，其中前三者属于非系统风险，剩下的属于系统性风险。银行决定是否放贷主要考虑贷款业务的非系统风险，而我国商业银行过分强调中小企业贷款的非系统风险中的信用风险，这是银行普遍不愿贷款给中小企业的重要原因。
信用风险又包括道德风险和企业风险。其中，信息不对称是道德风险产生的主要原因，信息的不对称主要是银行对中小企业的经营状况不能很好地了解和把握。企业风险主要取决于企业自身的经营状况，企业的经营状况受到来自自然、社会、政治、经济各方面的影响，企业经营状况的不确定导致了企业风险，这是任何企业都要遇到的。商业银行应该帮助企业科学经营，努力防范中小企业贷款风险而不会是放弃这一市场。
3.防范中小企业贷款风险的措施
中小企业信贷市场的潜力巨大，解决好中小企业的融资问题将对企业、银行以及整个国民经济的发展起到巨大的推动作用。如何防范中小企业的贷款风险是至关重要的。下面从不同的主体入手，谈谈应该才去的措施：
3.1政府应该采取的措施
上述提到，我国没有一个统一的针对中小企业的信用管理体系，对中小企业的信用监管没有形成统一的规范，也没有专门针对中小企业的贷款担保体系和贷款风险补偿制度。要想从根本上解决中小企业的融资问题，政府应该出面建立专门的中小企业征信系统，对中小企业的资信水平给予科学的认定；设立专门为中小企业提供贷款担保的管理机构，中小企业的资产规模小，在贷款的过程中常常出现没有足额担保而贷款困难的情况，建立由政府信用作担保的贷款担保体系，可以简化担保程序，提高效率，这样能减轻银行的贷款成本和风险，鼓励银行加强对中小企业的信贷支持，有利于建立统一的规范，确保中小企业能够及时地得到融资。国外很多由政府出面为中小企业提供贷款担保，支持中小企业的发展，取得了很好的成效，我国可以有针对性的汲取一些先进经验。
3.2商业银行应该采取的措施
我国商业银行的贷款主要针对大型企业，贷款的审批程序也是按照大型企业的标准制定的，这对经营规模较小的中小企业并不适用，对此，银行应该建立中小企业信用分析系统，专门为中小企业的信用进行合理的评价，在这些方面可以借鉴国外的先进经验，降低中小企业信用评级的成本，简化贷款担保程序，以风险管理为核心，选择合理的系统指标，引进先进的分析工具和管理流程，提高效率的同时使评价结果能真正反映企业的信用水平。
商业银行应加强对贷后资金的监管。中小企业缺乏科学的管理，管理机构不完善，财务制度不健全，缺乏财务以及成本管理的意识，商业银行在发放贷款前要进行认真地筛选，应该加强同符合放贷标准的企业的合作，对中小企业的经营管理做出指导，当好企业的财务顾问，认真监督资金的用途，这样可以及时掌握贷出资金的运作情况，另外，管理水平的提高能增强企业的竞争力，企业经营状况良好偿还债务就有了保证。
另外，加强在中小企业贷款业务方面的人力投入。目前，商业银行在中小银行贷款方面的人才还比较缺乏，从事信贷业务的人员对贷款企业的发展状况和行业特点缺乏了解，中小企业贷款还存在次数频繁的特点，基于中小企业巨大的潜在信贷市场，商业银行应该培养一批经验丰富的、了解中小企业经营状况、善于进行风险管理的信贷人员，专门负责中小企业的贷款业务。
商业银行在还款方式上可以加以创新，根据中小企业的特点设计更加灵活的还款方式，更好的满足中下企业的资金需求。
3.3中小企业自身应该采取的措施
中小企业的贷款风险的主要原因还在于自身发展存在问题，这是不可否认的，解决中小企业的融资问题必须依靠中小企业自身的发展，这样才能从根本上解决问题。
首先，企业管理者应自觉接受教育，增强法律意识和道德意识，重新建立企业诚信，财务人员要做严格按照法律法规进行财务管理，加强财务和成本核算，使会计信息能够真实反映资产的价值，管理者根据有效地信息进行决策，使企业达到科学有效的管理水平，增强企业竞争力。
管理者要主动接受先进的管理观念，以人为本。在信息时代，企业应注重对信息的把握，建立全面、准确、有效地信息搜集、分析系统，加强信息管理，及时甄别和利用有效信息，抓住商机，促进企业发展。员工是为企业创造价值的主体，企业应重视人的力量，实行科学的奖惩制度，有效激励员工，使员工参与到企业的民主决策，以调动员工的积极性[3]。
企业应该加强风险防范意识。由于企业机构设置还不太健全，企业的信息得不到有效地把握，管理者的决策就存在盲目性，所以企业尤其应该健全财务制度，提供真实有效地财务状况和经营信息。
中小企业在国民经济展中扮演着日益重要的角色，银行应加强对中小企业贷款业务的科学研究和管理，加强对中小企业的信贷支持，帮助解决中小企业的融资问题，达到共赢的最终效果。
参考文献
[1]李靖霞，胡芳，刘志华.一种商业银行贷款项目绩效评估新模型[J].湖南大学学报（自然科学版），2010，37（2）：67-68.
[2]侍苏盼.当前商业银行中小企业信贷面临的法律风险及对策[J].金融发展研究，2012，（7）：92-93.
[3]田亚欧，安宁，方建武.商业银行房地产贷款信用风险压力测试[J].经济纵横，2011，（5）：128-129.