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为确保信贷资金的安全,银行常常通过各种途径、利用各种方法了解和掌握企业的财务状况、经营业绩和偿还债务的能力。通过对企业现金流量及其结构的分析,了解企业现金的来龙去脉和现金收支构成,评价企业经营状况、筹资能力和资金实力,并通过现金流量表与资产负债表比较分析,以对企业的贷款决策提供一定的依据。