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[摘 要]广西凭祥综合保税区是我国陆路边境上设立的第一个综合保税区,是广西北部湾开放的重要平台，它的建立对于北部湾经济的发展有着重要的意义。贸易与金融有着紧密的联系，贸易的发展需要有金融的大力支持。随着保税区的持续发展，金融事支持不足的问题就会显现出来。为保税区的发展提供相关的金融支持成了一个必须克服的难题。中间业务作为商业银行的三大支柱之一，近年来随着金融体制改革的深化和经济高速发展的需求已经得到了很大的发展。在解决为保税区提供相关金融支持的这个难题中，可以起到十分重要的作用。保税区的建立一方面为银行中间业务带来了大好的机遇，同时也带来很多的挑战。
[关键词]保税区；中间业务；金融支持
一、凭祥综合保税区概述
综合保税区是一个国家与区域在其境内划出一片区域，并且将这片区域划定为国境以内关境以外，目的是将这片区域建设成为一个离岸的经济园区。根据国内现行的相关政策，海关对保税区实行封闭管理，境外的货物、产品进入保税区，实行保税管理；境内的产品进入保税区视为出口，需要办理相关的出口手续；同时，外经贸外汇管理等部门对保税区也会有相对优惠的政策支持。
凭祥综合保税区的建立有着重大的意义。一方面，凭祥综合保税区的建立是中国向东盟国家传递的一个重要的信息，中国会继续开放本国市场，实行贸易自由的政策，中国是东盟国家的友好邻邦，愿与东盟国家共同促进区域经济的发展。同时，从凭祥综合保税区对广西的经济影响来看，凭祥综合保税区是目前我国享受优惠条件最多的保税区之一，凭祥综合保税区的建立必定会引擎式拉动当地经济增长，促使区域产业的转型和产业结构的升级，使凭祥成为整个广西的一个重要的经济增长极。2011年7月15日首批入区企业签约，10个项目涵盖了物流、贸易、加工等企业，总投资5.87亿元，为推动凭祥综合保税区一期封关运营发挥效用奠定了坚实基础。但是，凭祥综合保税区要实现既定的目标还有许多的困难需要克服。随着保税区的发展，凭祥当地的金融支持不足的问题就会显现出来，建立与保税区相配套的金融服务就成为了一个重要的而且是必须克服的难题。解决中小企业的融资，为保税区的企业提供个性化的金融服务，银行中间业务都会起到十分重要的作用。
二、凭祥综合保税区的建立为区内商业银行中间业务发展带来的机遇
（一）办理中间业务的企业增多
保税区的建立会对当地经济产生集聚效应，保税区享有的政策优惠和独特的区位优势会吸引众多的企业申请进入保税区，逐步形成一个生产链条完备的产业集群。商业银行在如此有利的环境之下开办业务，不仅仅是面对一家公司或企业，而是与产业链相关的一整个产业集群。由此可见，保税区的建立给商业银行提供了更多的开办中间业务的企业。
（二）可办理的中间业务的项目增多
保税区内的企业大多为外向型企业，保税区内的企业侧重点就是从事国际贸易。我们知道在国际贸易中，从订立合同、生产产品，运输到最后的货款收付会有一段很长的时间，有时候会长达一两年的时间，一般情况下，为了吸引进口商，在订立合同的时候会实行货到付款，那么就这个角度上来看，商业银行除了提供传统的结算型中间业务之外，还可以为区内企业办理融资性的中间业务，比如担保，承诺贷款等等。此外，相比于保税区外的企业来说，区内的企业直接面对国外的企业，直接与国际经济接轨，面对风险时自然就少一层保护屏障，为了避免风险或减少风险带来的损失，那么区内的企业有着强烈的管理风险的需求，由此商业银行还可以为企业办理管理风险型的中间业务。
（三）中越边境贸易金融一体化趋势带来的新机遇
企业在保税区内开展国际贸易和国际经济技术合作可以大大地削减交易成本，逐步促成国际贸易园区内部化，进而实现国与国之间在保税区内的贸易一体化。国际贸易与国际金融的发展相辅相成，贸易一体化的实现离不开完善的金融服务。保税区内实现中越贸易与金融一体化对凭祥地区银行中间业务意义重大。首先，与国外银行的合作和对外资企业的业务往来可以拓宽银行的业务范围；其次，国际中间业务可以使银行在复杂的国际环境中锻炼队伍、积累经验。
三、凭祥商业银行中间业务发展存在的问题
近年来，随着北部湾经济区与东盟自贸区的建立，为凭祥的经济和金融提供强大的合力，凭祥的商业银行得到了一定的发展。中、农、工、建四大国有银行均在凭祥开设了支行和营业网点。其中，在综合保税区内农行有2个营业网点，工行有1个营业网点，建行也有1个网点，这就为保税区企业为理业务提供了便利的条件。但是，从凭祥区内商业银行的业务重心来看，保税区内以及整个任祥市内的商业银行经营的重心仍然是存贷款为主，“存款立行，贷款举行”的观念根深蒂固，从事的中间业务只是一些比较初级的结算。总的来说，笔者认为凭祥地区的商业银行和其他地区的商业银行一样，在中间业务的发展方面存在着以下的问题。
（一）银行机构较少，办理业务的动力不足
凭祥地处边境，经济发展比较落后导致了除四家国有商业银行以外鲜有其他的股份制商业银行愿意进入凭祥地区开展业务，而已进入凭祥地区的国有商业银行，只是被动接收存款发放贷款，不主动地开展新的业务，不注重银行与当地企业的关系。
（二）认识不足
长期以来，由于受体制、经济发展、思维方式以及实践经验等因素的影响，商业银行对于中间业务的认识存在偏差，对中间业务的发展趋势认识不足；对在金融市场开放之后，国内商业银行面对着国际商业银行的竞争压力认识不足；对新巴塞尔协议中的资本约束对商业银行的影响认识不足；对中间业务潜在的意义认识不足，一直都把中间业务做辅助型的业务来开展。
（三）产品不丰富
国内商业银行的中间业务经过十多年的发展，品种数量以及规模有了大幅度的增加，但相对国外一流的商业银行相比，不管是产品的数量上还是的产品的质量上都有着很大的差距。目前，商业银行的中间业务仅局限在传统的结算、汇兑、信用证和信用卡等产品上，而在其他一些利用商业银行信息、技术、人才等资源为客户提供高层次的服务上，还是比较欠缺。这也就导致了国内很多商业银行的中间业务产品同质化，进而导致了中间业务产品的创新能力不足。
（四）缺乏高素质的人才
中间业务涉及的知识领域很多，除了金融学的知识之外，还会涉及诸如会计、财务管理、数学以及信息技术等一些其他相关专业的知识。所以中间业务的发展，特别是金融工具的创新需要大量的高层次和复合型的人才。与其他西方一流商业银行相比，国内的商业银行在这方面的人才培养和储备则要少的多，凭祥地区与国内的一些发达的地区相比，经济环境与工作环境都比较差，对高素质的人才就更加没有吸引力了。
四、综合保税区商业银行发展中间业务的建议
保税区的建立为商业银行发展中间业务带来千载难逢的机遇，但同时也为商业银行带来了挑战。如何成功地把握这良好的机会、克服困难，为保税区提供更多更完善的金融支持是商业银行不可回避的命题。对此，笔者给出了以下建议：
（一）实现与保税区内企业的良性对接
信息的不对称性造成了银行对于区保税区内的企业很难有一个真实的了解，在区内的众多企业中不知道那些企业是真正有潜力并且可以得到金融支持，也不了解区内的企业到底需要办理哪些种类的中间业务。要解决这此问题，那么就必须增强银企互动，了解企业的真正需求，有的放失的提供金融服务。
（二）转变观念
意识是行动的先导，商业银行中间业务的发展程度取决于商业银行高层对中间业务的认识程度。因此，商业银行必须对中间业务进行再认识，转变过去错误的观念。由于受经济体制，思维习惯以及实践制约，商业银行一直都把中间业务当做辅助型业务来开展，这就造成了对中间业务的认识不足，要转变对中间业务的错误的认识观念，提高对它的认识要贯穿到中间业务的整个过程。中间业务应该是商业银行利润的新增长点，要把对中间业务的认识提高到商业银行发展的战略高度上来；由于认识的不足，这就使得商业银行的服务比较落后。转变观念，在服务的策略上要从低效率向高效率转变，要从被动性服务转变为主动型性服务，要以客户为中心来提供服务。
（三）完善中间业务品种
缩合保税区集保税区、出口加工区、保税物流区、港口于一身，区内的企业对于银行中间业务的需求有很大的差异。对此，银行可以细分客户，对区内的企业实行差异化服务，加快中间业务产品的创新，以满足区内企业的需求为导向，以合理创造商业利润为目标，不断地推出中间业务的新品种。一方面，凭祥综合保税区目前正处于发展的阶段，所以商业银行在保税区内发展中间业务时可以向国内其他发展成熟的保税区学习，引进其他国内发达地区较为先进的中间业务品种为凭祥综合保税区提供金融支持。别一方面，保税区的商业银行可以根据区内的实际情况，结合现实条件，运用现代化的科技手段为区内的企业打造个性化的具有地方特色的中间业务产品。
（四）加强风险管理
一方面，中间业务的风险小是相对于银行的资产业务面言的，中间业务本身是具有一定的风险的，比如市场风险，违约风险等等。中间业务风险的最大的特点是它具有滞后性，潜伏性。因为中间业务不会在银行的资产负债表中表现出来，只会在资产负债表的附注中披露由中间业务引起的或有负债的期末余额。这就导致了管理部门很难及时地发现潜在的风险，以致造成重大的损失。对此，商业银行应当健全内控机制，建立科学的岗位分工，明确各个岗拉的工作职责。各项业务的决策、操作、监督层次必须分开，明确各个层次管理人员的权限，对中间业务的实行连续性管理，提高风险防范的能力。另一方面，保税区的商业银行为区内企业办理的某些中间业务时，比如，国际贸易融资中的信用证押汇、出口托收押汇、出口贴现、保理押汇、打包放款等，这些业务前一部分属于中间业务，但是后一部分它会形成银行的资产，所以这样类型的业务具有一定的风险。对此，商业银行要密切与国外的代理行保持密切的联系，关注来行企业的运营状况，防止恶意的商业欺诈；关注经济发展状况、汇率以及利率的变化，运用金融衍生产品等工具来避免和减少各类风险带来的损失。
（五）引进和培养人才
引进人才是增强企业实力的重要途径，建立专业的中间业务队伍对于商业银行具有重要的意义。中间业务所包括的专业知识不仅仅是金融，它还涉及到了法律、财务管理、会计、信息以及计算机等多方面的知识，中间业务的发展和创新需要的是高素质复合型人才。所以为了适应保税区建立和发展对银行中间业务的要求,那么就必须引进高端的金融人才,虽然凭祥保区处于边境,凭祥地区也比较落后,在客观环境上对这类人才没有什么吸引力,但是可以通过其他的方式来弥补这一缺限，比如在短期内提高薪资待遇水平以及给予员工更多的升迁机会等；在长期内，着力发展凭祥的经济改变落后的面貌，增强对人才的吸引。此外，中间业务的发展可以说是日新月异，新的产品会不断推出，为了紧跟中间业务发展的步伐，除了大力引进人才之外，商业银行还必须建立长效的员工培养和激励机制，为员工提供学习机会，使其了解中间业务发展的最新动态以及参与到中间业务的创新中来。
[参考文献]
[1]安世友.强化担保业对绥芬河综合保税区的金融支持[J].经济研究导刊,2011.22.
[2]王武俊.金融发展对国际贸易的作用机理研究[J].经济研究.
[3]陈雪梅.金融发展对国际贸易的作用机理研究[D].山东大学,2007.
[4]姚先霞.国内外商业银行中间业务比较[J].华东经济管理,2005.1.
[5]彭俊娥.我国商业银行中间业务发展研究[J].合作经济与科技,2009.4.
[6]刘斌.商业银行中间业务发展现状及创新对策[J].上海经济研究，2008.10.
[7]何朝君.商业银行中间业务研究[D].四川大学,2003.
[8]杨从平.黄全荣.陈基海.广西凭祥综合保税区建设的意义及对策[J].广西民族师范学报,2011.4.
[作者简介]蒋正祥（1985—），广西桂林人，广西大学商学院在读研究生，研究方向：银行管理方向；黄吉（1986—），广西柳州人，广西大学商学院在读研究生，研究方向：银行管理方向。
[关键词]保税区；中间业务；金融支持
一、凭祥综合保税区概述
综合保税区是一个国家与区域在其境内划出一片区域，并且将这片区域划定为国境以内关境以外，目的是将这片区域建设成为一个离岸的经济园区。根据国内现行的相关政策，海关对保税区实行封闭管理，境外的货物、产品进入保税区，实行保税管理；境内的产品进入保税区视为出口，需要办理相关的出口手续；同时，外经贸外汇管理等部门对保税区也会有相对优惠的政策支持。
凭祥综合保税区的建立有着重大的意义。一方面，凭祥综合保税区的建立是中国向东盟国家传递的一个重要的信息，中国会继续开放本国市场，实行贸易自由的政策，中国是东盟国家的友好邻邦，愿与东盟国家共同促进区域经济的发展。同时，从凭祥综合保税区对广西的经济影响来看，凭祥综合保税区是目前我国享受优惠条件最多的保税区之一，凭祥综合保税区的建立必定会引擎式拉动当地经济增长，促使区域产业的转型和产业结构的升级，使凭祥成为整个广西的一个重要的经济增长极。2011年7月15日首批入区企业签约，10个项目涵盖了物流、贸易、加工等企业，总投资5.87亿元，为推动凭祥综合保税区一期封关运营发挥效用奠定了坚实基础。但是，凭祥综合保税区要实现既定的目标还有许多的困难需要克服。随着保税区的发展，凭祥当地的金融支持不足的问题就会显现出来，建立与保税区相配套的金融服务就成为了一个重要的而且是必须克服的难题。解决中小企业的融资，为保税区的企业提供个性化的金融服务，银行中间业务都会起到十分重要的作用。
二、凭祥综合保税区的建立为区内商业银行中间业务发展带来的机遇
（一）办理中间业务的企业增多
保税区的建立会对当地经济产生集聚效应，保税区享有的政策优惠和独特的区位优势会吸引众多的企业申请进入保税区，逐步形成一个生产链条完备的产业集群。商业银行在如此有利的环境之下开办业务，不仅仅是面对一家公司或企业，而是与产业链相关的一整个产业集群。由此可见，保税区的建立给商业银行提供了更多的开办中间业务的企业。
（二）可办理的中间业务的项目增多
保税区内的企业大多为外向型企业，保税区内的企业侧重点就是从事国际贸易。我们知道在国际贸易中，从订立合同、生产产品，运输到最后的货款收付会有一段很长的时间，有时候会长达一两年的时间，一般情况下，为了吸引进口商，在订立合同的时候会实行货到付款，那么就这个角度上来看，商业银行除了提供传统的结算型中间业务之外，还可以为区内企业办理融资性的中间业务，比如担保，承诺贷款等等。此外，相比于保税区外的企业来说，区内的企业直接面对国外的企业，直接与国际经济接轨，面对风险时自然就少一层保护屏障，为了避免风险或减少风险带来的损失，那么区内的企业有着强烈的管理风险的需求，由此商业银行还可以为企业办理管理风险型的中间业务。
（三）中越边境贸易金融一体化趋势带来的新机遇
企业在保税区内开展国际贸易和国际经济技术合作可以大大地削减交易成本，逐步促成国际贸易园区内部化，进而实现国与国之间在保税区内的贸易一体化。国际贸易与国际金融的发展相辅相成，贸易一体化的实现离不开完善的金融服务。保税区内实现中越贸易与金融一体化对凭祥地区银行中间业务意义重大。首先，与国外银行的合作和对外资企业的业务往来可以拓宽银行的业务范围；其次，国际中间业务可以使银行在复杂的国际环境中锻炼队伍、积累经验。
三、凭祥商业银行中间业务发展存在的问题
近年来，随着北部湾经济区与东盟自贸区的建立，为凭祥的经济和金融提供强大的合力，凭祥的商业银行得到了一定的发展。中、农、工、建四大国有银行均在凭祥开设了支行和营业网点。其中，在综合保税区内农行有2个营业网点，工行有1个营业网点，建行也有1个网点，这就为保税区企业为理业务提供了便利的条件。但是，从凭祥区内商业银行的业务重心来看，保税区内以及整个任祥市内的商业银行经营的重心仍然是存贷款为主，“存款立行，贷款举行”的观念根深蒂固，从事的中间业务只是一些比较初级的结算。总的来说，笔者认为凭祥地区的商业银行和其他地区的商业银行一样，在中间业务的发展方面存在着以下的问题。
（一）银行机构较少，办理业务的动力不足
凭祥地处边境，经济发展比较落后导致了除四家国有商业银行以外鲜有其他的股份制商业银行愿意进入凭祥地区开展业务，而已进入凭祥地区的国有商业银行，只是被动接收存款发放贷款，不主动地开展新的业务，不注重银行与当地企业的关系。
（二）认识不足
长期以来，由于受体制、经济发展、思维方式以及实践经验等因素的影响，商业银行对于中间业务的认识存在偏差，对中间业务的发展趋势认识不足；对在金融市场开放之后，国内商业银行面对着国际商业银行的竞争压力认识不足；对新巴塞尔协议中的资本约束对商业银行的影响认识不足；对中间业务潜在的意义认识不足，一直都把中间业务做辅助型的业务来开展。
（三）产品不丰富
国内商业银行的中间业务经过十多年的发展，品种数量以及规模有了大幅度的增加，但相对国外一流的商业银行相比，不管是产品的数量上还是的产品的质量上都有着很大的差距。目前，商业银行的中间业务仅局限在传统的结算、汇兑、信用证和信用卡等产品上，而在其他一些利用商业银行信息、技术、人才等资源为客户提供高层次的服务上，还是比较欠缺。这也就导致了国内很多商业银行的中间业务产品同质化，进而导致了中间业务产品的创新能力不足。
（四）缺乏高素质的人才
中间业务涉及的知识领域很多，除了金融学的知识之外，还会涉及诸如会计、财务管理、数学以及信息技术等一些其他相关专业的知识。所以中间业务的发展，特别是金融工具的创新需要大量的高层次和复合型的人才。与其他西方一流商业银行相比，国内的商业银行在这方面的人才培养和储备则要少的多，凭祥地区与国内的一些发达的地区相比，经济环境与工作环境都比较差，对高素质的人才就更加没有吸引力了。
四、综合保税区商业银行发展中间业务的建议
保税区的建立为商业银行发展中间业务带来千载难逢的机遇，但同时也为商业银行带来了挑战。如何成功地把握这良好的机会、克服困难，为保税区提供更多更完善的金融支持是商业银行不可回避的命题。对此，笔者给出了以下建议：
（一）实现与保税区内企业的良性对接
信息的不对称性造成了银行对于区保税区内的企业很难有一个真实的了解，在区内的众多企业中不知道那些企业是真正有潜力并且可以得到金融支持，也不了解区内的企业到底需要办理哪些种类的中间业务。要解决这此问题，那么就必须增强银企互动，了解企业的真正需求，有的放失的提供金融服务。
（二）转变观念
意识是行动的先导，商业银行中间业务的发展程度取决于商业银行高层对中间业务的认识程度。因此，商业银行必须对中间业务进行再认识，转变过去错误的观念。由于受经济体制，思维习惯以及实践制约，商业银行一直都把中间业务当做辅助型业务来开展，这就造成了对中间业务的认识不足，要转变对中间业务的错误的认识观念，提高对它的认识要贯穿到中间业务的整个过程。中间业务应该是商业银行利润的新增长点，要把对中间业务的认识提高到商业银行发展的战略高度上来；由于认识的不足，这就使得商业银行的服务比较落后。转变观念，在服务的策略上要从低效率向高效率转变，要从被动性服务转变为主动型性服务，要以客户为中心来提供服务。
（三）完善中间业务品种
缩合保税区集保税区、出口加工区、保税物流区、港口于一身，区内的企业对于银行中间业务的需求有很大的差异。对此，银行可以细分客户，对区内的企业实行差异化服务，加快中间业务产品的创新，以满足区内企业的需求为导向，以合理创造商业利润为目标，不断地推出中间业务的新品种。一方面，凭祥综合保税区目前正处于发展的阶段，所以商业银行在保税区内发展中间业务时可以向国内其他发展成熟的保税区学习，引进其他国内发达地区较为先进的中间业务品种为凭祥综合保税区提供金融支持。别一方面，保税区的商业银行可以根据区内的实际情况，结合现实条件，运用现代化的科技手段为区内的企业打造个性化的具有地方特色的中间业务产品。
（四）加强风险管理
一方面，中间业务的风险小是相对于银行的资产业务面言的，中间业务本身是具有一定的风险的，比如市场风险，违约风险等等。中间业务风险的最大的特点是它具有滞后性，潜伏性。因为中间业务不会在银行的资产负债表中表现出来，只会在资产负债表的附注中披露由中间业务引起的或有负债的期末余额。这就导致了管理部门很难及时地发现潜在的风险，以致造成重大的损失。对此，商业银行应当健全内控机制，建立科学的岗位分工，明确各个岗拉的工作职责。各项业务的决策、操作、监督层次必须分开，明确各个层次管理人员的权限，对中间业务的实行连续性管理，提高风险防范的能力。另一方面，保税区的商业银行为区内企业办理的某些中间业务时，比如，国际贸易融资中的信用证押汇、出口托收押汇、出口贴现、保理押汇、打包放款等，这些业务前一部分属于中间业务，但是后一部分它会形成银行的资产，所以这样类型的业务具有一定的风险。对此，商业银行要密切与国外的代理行保持密切的联系，关注来行企业的运营状况，防止恶意的商业欺诈；关注经济发展状况、汇率以及利率的变化，运用金融衍生产品等工具来避免和减少各类风险带来的损失。
（五）引进和培养人才
引进人才是增强企业实力的重要途径，建立专业的中间业务队伍对于商业银行具有重要的意义。中间业务所包括的专业知识不仅仅是金融，它还涉及到了法律、财务管理、会计、信息以及计算机等多方面的知识，中间业务的发展和创新需要的是高素质复合型人才。所以为了适应保税区建立和发展对银行中间业务的要求,那么就必须引进高端的金融人才,虽然凭祥保区处于边境,凭祥地区也比较落后,在客观环境上对这类人才没有什么吸引力,但是可以通过其他的方式来弥补这一缺限，比如在短期内提高薪资待遇水平以及给予员工更多的升迁机会等；在长期内，着力发展凭祥的经济改变落后的面貌，增强对人才的吸引。此外，中间业务的发展可以说是日新月异，新的产品会不断推出，为了紧跟中间业务发展的步伐，除了大力引进人才之外，商业银行还必须建立长效的员工培养和激励机制，为员工提供学习机会，使其了解中间业务发展的最新动态以及参与到中间业务的创新中来。
[参考文献]
[1]安世友.强化担保业对绥芬河综合保税区的金融支持[J].经济研究导刊,2011.22.
[2]王武俊.金融发展对国际贸易的作用机理研究[J].经济研究.
[3]陈雪梅.金融发展对国际贸易的作用机理研究[D].山东大学,2007.
[4]姚先霞.国内外商业银行中间业务比较[J].华东经济管理,2005.1.
[5]彭俊娥.我国商业银行中间业务发展研究[J].合作经济与科技,2009.4.
[6]刘斌.商业银行中间业务发展现状及创新对策[J].上海经济研究，2008.10.
[7]何朝君.商业银行中间业务研究[D].四川大学,2003.
[8]杨从平.黄全荣.陈基海.广西凭祥综合保税区建设的意义及对策[J].广西民族师范学报,2011.4.
[作者简介]蒋正祥（1985—），广西桂林人，广西大学商学院在读研究生，研究方向：银行管理方向；黄吉（1986—），广西柳州人，广西大学商学院在读研究生，研究方向：银行管理方向。