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摘 要：住房公积金作为影响国计民生的重要话题，它在整个国民经济发展中占据着重要地位，是推动房地产业繁荣发展的关键。提高资金运行效率，有效防范管理风险，已成为资金管理系统必须要创新和改善的现实问题。本文结合住房公积金管理原则和现状，深入研究、使用创新模式，旨在推动住房公积金高效运作。
关键词：住房公积金；管理原则；创新模式
随着社会经济的不断发展，住房公积金制度的深入推进和广泛覆盖，使越来越多的职工群众在自主解决住房能力方面得到充分保障。住房公积金缴存、使用和运行，对完善住房供应体系，推动城镇住房建设，实现资金保值增值发挥了重要作用。但是在实际的资金管理过程中还存在严重缺陷，因而，创新资金管理模式是现阶段必须面对的主要问题。
1 住房公积金资金管理原则
按照《住房公积金管理条例》规定，住房公积金的管理实行住房公积金管理委员会决策、住房公积金管理中心运作、银行专户存储、财政监督的原则。“银行专户存储” 是推行住房公积金安全运作和专项使用的基本措施。如果住房公积金管理中心不设缴存专户管理和存储资金，或者在多个银行设立缴存账户，那么，管理中心是无法实现对资金进行统一管理，在资金运行方面加大了操作风险，影响资金的统筹使用。因此，银行专户存储是资金管理源头的重要环节。
2 住房公积金资金管理面临的主要问题
2.1 住房公积金使用机制不完善
我国目前公积金制度中关于公积金保值增值的使用机制十分不完善，公积金除用来购买少量的国债外，几乎没有其他允许用途，从而造成资金大量沉淀，无法实现保值增值。
（1）沉淀资金量大，使用效率低。大量住房公积金沉淀在银行不但无利可获，反而要产生亏损，很难保证机构正常运转和运作成本支出。
（2）投资渠道单一，保值增值能力差。住房公积金投资渠道单一，是造成资金大量沉淀的主要原因。除发放个人住房贷款外，住房公积金只能用来购买国债，虽然国债的收益相对较高，但购买的国债数额较少，其购买方式也存在风险，要实现住房公积金的安全保值和增值还是比较困难的。
（3）挪用、挤占住房公积金现象严重。国务院在有关决定中，将住房公积金的属性定为“个人缴存，单位资助，所有权归个人”。但由于认识上的偏差，导致有些单位对公积金重视不够，挤占挪用住房公积金的现象时有发生。
2.2 住房公积金收缴困难
（1）覆盖面低，融资渠道狭窄。缴存比率较低且单一。缴存基数控制不严。自《住房公积金管理条例》实施以来，全国各地都加大了建立住房公积金制度的力度，但仍有相当一部分职工未享受到住房公积金的成果。同时，有研究表明，居民住房消费占家庭收入的比例是随着家庭收入的增加而增加的，且不同阶层其家庭收入中用于住房消费的比例也是不同的。然而，我国住房公积金收缴未充分考虑到这一差别，每个城市均采用单一的缴交率，显然不适应我国住房公积金参加者收入水平层次多，结构复杂的实际情况，不利于扩大公积金的筹资规模。另外，住房公积金缴存基数控制不严。根据《住房公积金管理条例》，住房公积金缴存基数为职工本人上一年度月平均工资，核定住房公积金的缴存基数是住房公积金管理机构的职责。然而在实际操作中，由于公积金管理机构难于取得企业尤其是私营企业的真实工资数据，经常出现住房公积金缴存基数核定不清的现象。
（2）相关政策法规不健全。我国住房公积金制度虽已立法，但相关法规仍不够健全，且执法不严，缺乏刚性制约措施。住房公积金中心的行政执法权限也不够，对逾期不办理缴存的单位，中心没有后续的法律手段对其进行制
3 住房公积金资金管理运作模式创新分析
住房公积金作为影响国计民生的重大话题，因此我们有必要在目前的工作中对住房公积金财务运作模式的创新机制进行研究和分析。在目前的社会发展中，我们该如何有效的保证住房公积金的收缴、确定资金的使用范围、实现资金增值和保值已成为当今住房公积金管理运作的主要目标。
3.1 加大催建催缴力度，规范缴存资金的合理使用
如何科学、有效的保证住房公积金的收缴、确定资金的规范使用是资金管理运作的关键。根据当今市场经济多元化、综合化发展，为加大住房公积金缴存覆盖面，首先应对未建制单宣传住房公积金的法律和法规，让企业明确住房公积金是企业改革的核心内容，是企业工作的义务，让员工能够按照国家法律、法规缴纳住房公积金。其次，应当规范缴存制度、优化资金缴存业务流程，在应用中，我们可以通过借鉴国外发达国家的住房公积金收缴方式，结合国内市场环境，有目的、有针对的进行优化再造，从而实现住房公积金收缴制度的创新。
为了保证住房公积金资金的保值和增值，在收缴之前必须要提前制定出科学、合理的住房公积金投资体系，让其在资金管理和使用上能够得到保值和增值的目标，有序的让资金进入资本市场，使用风险较小的投资工具进行投资和建设。同时，在工作的过程中还应当根据当今社会经济发展现状，保障资金利用效率，增强国债购买比例等方面，不断压缩资金量，尽量在低风险的环境下获得更高的增值收益。
3.2 推动个人贷款业务发展
努力开展住房公积金贷款制度，不仅是住房公积金的目标，更是实现住房公积金增值保值，收益性和政策性统一的过程。努力拓展个人住房贷款要求以及贷款范围，在积极开展职工进行经济适用房、商品房、职工建造房以及二手房贷款的过程中，缩短办理周期，简化贷款手续，为相关人员办理住房费公积金贷款提供更加快捷、便利的服务。
3.3 运用银行账户“主户+分户”的管理模式
管理中心和各管理部之间要执行“统一决策、统一管理、统一制度、统一核算”的管理原则，“主户+分户”的管理模式，是以管理中心开设的住房公积金缴存专户作为主账户，分属的各管理部在管理中心签约的委托银行开设的公积金缴存专户作分账户，主户和分户之间能够实现即时划转、统筹管理。管理部负责办理辖区内公积金业务的资金结算，包括分账户的资金收付在主账户上适时划转、缴存提取和还贷业务的即时受理、财务部门与银行日终对账、分户资金余额管理等。管理中心必须要加强对分账户的资金监管，做好资金统筹运行管理和沟通协调工作，要实时掌握资金流转方向，整合资金结构，规避资金操作风险，能够根据管理中心的资金总额、各管理部贷款和提取等实现需求等因素，合理统筹和科学使用，提高资金使用效率。“主户+分户”的管理模式，能够有效防范管理风险，保证资金安全动作，实现专款专用。
结束语
住房公积金资金管理模式的创新是营造安全、有序的资金运营环境的主要手段，也是内部管理制度的关键环节，通过不断完善和优化，能够确保资金增值收益提高，防范不可预知的金融风险，对住房公积金制度的健康持续发展，保障社会经济效益将发挥积极的作用。
参考文献
[1]苑泽明，石敏.住房公积金财务运作模式创新研究[J].当代财经，2007，（3）：120-124.
[2]张华.住房公积金财务管理创新研究[J].中国经贸，2013，（8）：168-169.
[3]胡勤.住房公积金财务管理创新研究[J].中国证券期货，2012，（5）：75-76.
关键词：住房公积金；管理原则；创新模式
随着社会经济的不断发展，住房公积金制度的深入推进和广泛覆盖，使越来越多的职工群众在自主解决住房能力方面得到充分保障。住房公积金缴存、使用和运行，对完善住房供应体系，推动城镇住房建设，实现资金保值增值发挥了重要作用。但是在实际的资金管理过程中还存在严重缺陷，因而，创新资金管理模式是现阶段必须面对的主要问题。
1 住房公积金资金管理原则
按照《住房公积金管理条例》规定，住房公积金的管理实行住房公积金管理委员会决策、住房公积金管理中心运作、银行专户存储、财政监督的原则。“银行专户存储” 是推行住房公积金安全运作和专项使用的基本措施。如果住房公积金管理中心不设缴存专户管理和存储资金，或者在多个银行设立缴存账户，那么，管理中心是无法实现对资金进行统一管理，在资金运行方面加大了操作风险，影响资金的统筹使用。因此，银行专户存储是资金管理源头的重要环节。
2 住房公积金资金管理面临的主要问题
2.1 住房公积金使用机制不完善
我国目前公积金制度中关于公积金保值增值的使用机制十分不完善，公积金除用来购买少量的国债外，几乎没有其他允许用途，从而造成资金大量沉淀，无法实现保值增值。
（1）沉淀资金量大，使用效率低。大量住房公积金沉淀在银行不但无利可获，反而要产生亏损，很难保证机构正常运转和运作成本支出。
（2）投资渠道单一，保值增值能力差。住房公积金投资渠道单一，是造成资金大量沉淀的主要原因。除发放个人住房贷款外，住房公积金只能用来购买国债，虽然国债的收益相对较高，但购买的国债数额较少，其购买方式也存在风险，要实现住房公积金的安全保值和增值还是比较困难的。
（3）挪用、挤占住房公积金现象严重。国务院在有关决定中，将住房公积金的属性定为“个人缴存，单位资助，所有权归个人”。但由于认识上的偏差，导致有些单位对公积金重视不够，挤占挪用住房公积金的现象时有发生。
2.2 住房公积金收缴困难
（1）覆盖面低，融资渠道狭窄。缴存比率较低且单一。缴存基数控制不严。自《住房公积金管理条例》实施以来，全国各地都加大了建立住房公积金制度的力度，但仍有相当一部分职工未享受到住房公积金的成果。同时，有研究表明，居民住房消费占家庭收入的比例是随着家庭收入的增加而增加的，且不同阶层其家庭收入中用于住房消费的比例也是不同的。然而，我国住房公积金收缴未充分考虑到这一差别，每个城市均采用单一的缴交率，显然不适应我国住房公积金参加者收入水平层次多，结构复杂的实际情况，不利于扩大公积金的筹资规模。另外，住房公积金缴存基数控制不严。根据《住房公积金管理条例》，住房公积金缴存基数为职工本人上一年度月平均工资，核定住房公积金的缴存基数是住房公积金管理机构的职责。然而在实际操作中，由于公积金管理机构难于取得企业尤其是私营企业的真实工资数据，经常出现住房公积金缴存基数核定不清的现象。
（2）相关政策法规不健全。我国住房公积金制度虽已立法，但相关法规仍不够健全，且执法不严，缺乏刚性制约措施。住房公积金中心的行政执法权限也不够，对逾期不办理缴存的单位，中心没有后续的法律手段对其进行制
3 住房公积金资金管理运作模式创新分析
住房公积金作为影响国计民生的重大话题，因此我们有必要在目前的工作中对住房公积金财务运作模式的创新机制进行研究和分析。在目前的社会发展中，我们该如何有效的保证住房公积金的收缴、确定资金的使用范围、实现资金增值和保值已成为当今住房公积金管理运作的主要目标。
3.1 加大催建催缴力度，规范缴存资金的合理使用
如何科学、有效的保证住房公积金的收缴、确定资金的规范使用是资金管理运作的关键。根据当今市场经济多元化、综合化发展，为加大住房公积金缴存覆盖面，首先应对未建制单宣传住房公积金的法律和法规，让企业明确住房公积金是企业改革的核心内容，是企业工作的义务，让员工能够按照国家法律、法规缴纳住房公积金。其次，应当规范缴存制度、优化资金缴存业务流程，在应用中，我们可以通过借鉴国外发达国家的住房公积金收缴方式，结合国内市场环境，有目的、有针对的进行优化再造，从而实现住房公积金收缴制度的创新。
为了保证住房公积金资金的保值和增值，在收缴之前必须要提前制定出科学、合理的住房公积金投资体系，让其在资金管理和使用上能够得到保值和增值的目标，有序的让资金进入资本市场，使用风险较小的投资工具进行投资和建设。同时，在工作的过程中还应当根据当今社会经济发展现状，保障资金利用效率，增强国债购买比例等方面，不断压缩资金量，尽量在低风险的环境下获得更高的增值收益。
3.2 推动个人贷款业务发展
努力开展住房公积金贷款制度，不仅是住房公积金的目标，更是实现住房公积金增值保值，收益性和政策性统一的过程。努力拓展个人住房贷款要求以及贷款范围，在积极开展职工进行经济适用房、商品房、职工建造房以及二手房贷款的过程中，缩短办理周期，简化贷款手续，为相关人员办理住房费公积金贷款提供更加快捷、便利的服务。
3.3 运用银行账户“主户+分户”的管理模式
管理中心和各管理部之间要执行“统一决策、统一管理、统一制度、统一核算”的管理原则，“主户+分户”的管理模式，是以管理中心开设的住房公积金缴存专户作为主账户，分属的各管理部在管理中心签约的委托银行开设的公积金缴存专户作分账户，主户和分户之间能够实现即时划转、统筹管理。管理部负责办理辖区内公积金业务的资金结算，包括分账户的资金收付在主账户上适时划转、缴存提取和还贷业务的即时受理、财务部门与银行日终对账、分户资金余额管理等。管理中心必须要加强对分账户的资金监管，做好资金统筹运行管理和沟通协调工作，要实时掌握资金流转方向，整合资金结构，规避资金操作风险，能够根据管理中心的资金总额、各管理部贷款和提取等实现需求等因素，合理统筹和科学使用，提高资金使用效率。“主户+分户”的管理模式，能够有效防范管理风险，保证资金安全动作，实现专款专用。
结束语
住房公积金资金管理模式的创新是营造安全、有序的资金运营环境的主要手段，也是内部管理制度的关键环节，通过不断完善和优化，能够确保资金增值收益提高，防范不可预知的金融风险，对住房公积金制度的健康持续发展，保障社会经济效益将发挥积极的作用。
参考文献
[1]苑泽明，石敏.住房公积金财务运作模式创新研究[J].当代财经，2007，（3）：120-124.
[2]张华.住房公积金财务管理创新研究[J].中国经贸，2013，（8）：168-169.
[3]胡勤.住房公积金财务管理创新研究[J].中国证券期货，2012，（5）：75-76.