论文部分内容阅读
随着全球贸易保护主义抬头、经济增长的不确定性因素加大，企业面临的各类风险不断积聚。我公司通过构建实施以价值创造为导向的风险防控体系，着力风险防控运行机制建设，坚持运用风险的思维指导经营活动，突出重点狠抓重大专项风险管控，围绕价值创造做好风险评估应对，培育积极健康的风险管理文化，收到了良好成效。
一、风险防控形势
（一）内外部环境
随着全球贸易保护主义抬头，部分经济体间贸易摩擦升级，经济增长的不确定性因素加大。中国面临着国内产能过剩、经济增长内生动力不足、金融风险不断积聚等问题，党的十九大报告将防范化解重大风险列为三大攻坚战之首。
（二）监管要求
国务院国资委于2006年发布《中央企业全面风险管理指引》，要求中央企业建立全面风险管理体系，形成系统化、制度化和规范化的风险管理工作机制。国务院国资委在《2017年度中央企业全面风险管理汇总分析报告》中指出，要“突出重点，狠抓重大专项风险管控，按照集中、分层、分类的原则加强对重大风险、重点单位、重要领域的管理，把风险管理资源集中在影响企业发展的主要矛盾上，提高风险管理的实效性”。
（三）内在需求
作为中国石化集团公司下属的区域性专业化经营公司，通过构建风险管控体系，有效防范和控制各类风险，发挥价值导向，把握发展机遇，能够为我公司战略目标的实现提供保障。同时，近年来各项巡视、巡察和内外部审计暴露出风险管控工作还存在薄弱环节，加强全面风险管理，实质性提升风险管控能力，提高企业的管理水平与核心竞争力，成为企业发展的内在需求。
二、总体思路
根据美国反对虚假财务报告委员会的发起组织委员会（COSO）的最新风险管理框架理论，运用“计划-执行-检查-处理”（PDCA）循环方法，深化风险管理与战略管理、绩效管理的融合，加强实质风险管控能力，使风险管理工作贯穿经营始终，把机会风险视为企业的特殊资源，服务企业的价值创造。
三、主要做法
（一）完善风险防控管理架构
成立风险管理领导小组和风险管理办公室（以下简称风控办），风控办下设产品、财务、计划、物流、法律、审计及纪检监察、国贸、综合等8个专业小组，实行专业化分工管理，形成风控办抓总，专业小组抓线，各单位抓点，法律、财务、审计、监察、安全、业务一体化的风险管理架构。
在角色定位与职责分工上，风险管理领导小组作为风险管理的最高决策机构，统一领导公司风险防控工作。风控办作为独立于业务部门的“第二道防线”，负责统筹落实公司风险防控工作，指导、检查、督促各专业小组落实公司风险管理防控。各专业小组负责本专业领域的风险识别、评估和风险应对措施落实，协同组织风险应对。各专业小组以周汇报、月总结、季度回顾的方式，实现信息共享及时，联动协同到位，资源有效整合，推动风险管理工作常态化。
（二）与QHSE管理体系建设紧密结合
在构建质量、职业健康、安全、环境一体化管理体系（QHSE管理体系）的过程中，注重坚持风险的思维，将风险防控纳入QHSE管理体系建设，将风险的识别、评估、应对嵌入职能、职责、业务流程、规章制度中，确保经营管理各环节风险受控。一是将风险防控作为“依法合规”的一项重要内容，纳入到各单位职能职责中。二是将风险防控清单与业务流程相结合，在每一项业务流程中明确关键节点中可能存在的风险点及风险类型，明确风險与机遇的应对策略和管控措施，形成了一套覆盖所有业务的风险防控清单。三是针对QHSE管理体系审核中发现的问题，由风控办组织各专业小组开展分析评估，制定应对措施，落实问题整改，确保风险隐患得到妥当处理。四是结合风险防控修订完善制度。针对上级巡视巡察、内外部审计、QHSE管理体系审核暴露出的风险隐患或问题，补充细化风险防控措施并完善相关管理制度，从制度层面堵塞漏洞、防控风险。
（三）以价值创造为导向做好风险识别、评估、应对
围绕经营活动开展风险识别评估。坚持从内外部环境、风险成因及背景分析入手，针对经营管理中的重点领域、重要环节，收集和识别风险信息，并采用问卷调查法和专家评估法相结合，通过对风险发生的可能性和影响程度进行评估评级，确定年度重大、重要风险。
围绕重点业务落实风险专项排查。借助内部控制制度以及各类专业管理体系，加强风险管理，完善风险应对策略和措施。针对重大、重要风险，建立动态防控机制，根据内外部环境变化及时调整风险管控措施。针对部分重大、重要风险，制定风险专项排查计划，涵盖合同管理、价格管理、电子商务业务、信息化管理等重点领域和自营业务付款、物流配送交付、库存收发货管理等关键环节，通过检查发现问题并督促落实整改，消除风险隐患，保障企业稳健经营。
围绕价值创造做好风险应对处置。在经营业务中对风险采取积极、灵活、有效的应对措施，在保障业务安全的前提下实现价值最大化。一是根据风险评估的结果实行客户差异化管理。结合计划月均兑现率、合同履约率、客户采购均衡计划、客户采购量、价值贡献等指标，对客户的信用、履约能力进行量化分析并实施客户分级，不同级别的客户适用不同的价格优惠政策和服务政策，从而稳定核心客户群体。二是在风险评估的基础上推进精准营销。结合客户需求，推进“一户一案”营销政策，在保证业务安全的前提下最大限度占领市场，获取风险收益。针对经销商和直销工厂客户制定不同的授信评级指标并进行动态跟踪管理，降低信用风险，满足不同类型客户需求，推动经营创效。
（四）培育积极健康的风险管理文化
定期发布风险提示，举一反三，警钟长鸣。结合公司经营动态、行业动态和政策法规信息，通过经营实例开展风险警示教育，暴露问题，让主办部门“红红脸、出出汗”，同时其他部门举一反三，强化业务执行的合规管理，落实风险防控措施，提升业务本质安全管理。
注重加强风险管控的能力建设，通过开展形式多样的风险培训，提升全员的风险意识和责任意识。一是突出抓好对各级领导人员和敏感关键岗位的风险培训。切实抓好全员的风险培训。将风险管理纳入销售业务人员上岗考试，使风险管理能力成为销售业务人员上岗的必备技能，加强一线员工的风险应对和处理能力。
持续强化对风险防控的监督考核，完善风险防控的激励约束措施，提升全体员工的风险防控意识。公司针对合同、价格、物流、结算、客户服务管理、信息系统维护等各业务环节可能存在的风险，制定相应的考核条款，通过考核规范业务运作，增强“谁的业务谁负责、谁的风险谁防范”等理念，营造积极健康的风险文化氛围。
四、实施成效
我公司构建与实施的以价值创造为导向的风险防控体系，完成了经营、效益、成本和投资计划等主要目标，实现了质量安全环保事件零发生、因自身违法违规产生的诉讼纠纷零发生，未发生重大、重要风险事故，实现了风险防控总体目标。推动了经济效益和管理提升。（作者单位：中国石化化工销售有限公司华南分公司企业管理部）
一、风险防控形势
（一）内外部环境
随着全球贸易保护主义抬头，部分经济体间贸易摩擦升级，经济增长的不确定性因素加大。中国面临着国内产能过剩、经济增长内生动力不足、金融风险不断积聚等问题，党的十九大报告将防范化解重大风险列为三大攻坚战之首。
（二）监管要求
国务院国资委于2006年发布《中央企业全面风险管理指引》，要求中央企业建立全面风险管理体系，形成系统化、制度化和规范化的风险管理工作机制。国务院国资委在《2017年度中央企业全面风险管理汇总分析报告》中指出，要“突出重点，狠抓重大专项风险管控，按照集中、分层、分类的原则加强对重大风险、重点单位、重要领域的管理，把风险管理资源集中在影响企业发展的主要矛盾上，提高风险管理的实效性”。
（三）内在需求
作为中国石化集团公司下属的区域性专业化经营公司，通过构建风险管控体系，有效防范和控制各类风险，发挥价值导向，把握发展机遇，能够为我公司战略目标的实现提供保障。同时，近年来各项巡视、巡察和内外部审计暴露出风险管控工作还存在薄弱环节，加强全面风险管理，实质性提升风险管控能力，提高企业的管理水平与核心竞争力，成为企业发展的内在需求。
二、总体思路
根据美国反对虚假财务报告委员会的发起组织委员会（COSO）的最新风险管理框架理论，运用“计划-执行-检查-处理”（PDCA）循环方法，深化风险管理与战略管理、绩效管理的融合，加强实质风险管控能力，使风险管理工作贯穿经营始终，把机会风险视为企业的特殊资源，服务企业的价值创造。
三、主要做法
（一）完善风险防控管理架构
成立风险管理领导小组和风险管理办公室（以下简称风控办），风控办下设产品、财务、计划、物流、法律、审计及纪检监察、国贸、综合等8个专业小组，实行专业化分工管理，形成风控办抓总，专业小组抓线，各单位抓点，法律、财务、审计、监察、安全、业务一体化的风险管理架构。
在角色定位与职责分工上，风险管理领导小组作为风险管理的最高决策机构，统一领导公司风险防控工作。风控办作为独立于业务部门的“第二道防线”，负责统筹落实公司风险防控工作，指导、检查、督促各专业小组落实公司风险管理防控。各专业小组负责本专业领域的风险识别、评估和风险应对措施落实，协同组织风险应对。各专业小组以周汇报、月总结、季度回顾的方式，实现信息共享及时，联动协同到位，资源有效整合，推动风险管理工作常态化。
（二）与QHSE管理体系建设紧密结合
在构建质量、职业健康、安全、环境一体化管理体系（QHSE管理体系）的过程中，注重坚持风险的思维，将风险防控纳入QHSE管理体系建设，将风险的识别、评估、应对嵌入职能、职责、业务流程、规章制度中，确保经营管理各环节风险受控。一是将风险防控作为“依法合规”的一项重要内容，纳入到各单位职能职责中。二是将风险防控清单与业务流程相结合，在每一项业务流程中明确关键节点中可能存在的风险点及风险类型，明确风險与机遇的应对策略和管控措施，形成了一套覆盖所有业务的风险防控清单。三是针对QHSE管理体系审核中发现的问题，由风控办组织各专业小组开展分析评估，制定应对措施，落实问题整改，确保风险隐患得到妥当处理。四是结合风险防控修订完善制度。针对上级巡视巡察、内外部审计、QHSE管理体系审核暴露出的风险隐患或问题，补充细化风险防控措施并完善相关管理制度，从制度层面堵塞漏洞、防控风险。
（三）以价值创造为导向做好风险识别、评估、应对
围绕经营活动开展风险识别评估。坚持从内外部环境、风险成因及背景分析入手，针对经营管理中的重点领域、重要环节，收集和识别风险信息，并采用问卷调查法和专家评估法相结合，通过对风险发生的可能性和影响程度进行评估评级，确定年度重大、重要风险。
围绕重点业务落实风险专项排查。借助内部控制制度以及各类专业管理体系，加强风险管理，完善风险应对策略和措施。针对重大、重要风险，建立动态防控机制，根据内外部环境变化及时调整风险管控措施。针对部分重大、重要风险，制定风险专项排查计划，涵盖合同管理、价格管理、电子商务业务、信息化管理等重点领域和自营业务付款、物流配送交付、库存收发货管理等关键环节，通过检查发现问题并督促落实整改，消除风险隐患，保障企业稳健经营。
围绕价值创造做好风险应对处置。在经营业务中对风险采取积极、灵活、有效的应对措施，在保障业务安全的前提下实现价值最大化。一是根据风险评估的结果实行客户差异化管理。结合计划月均兑现率、合同履约率、客户采购均衡计划、客户采购量、价值贡献等指标，对客户的信用、履约能力进行量化分析并实施客户分级，不同级别的客户适用不同的价格优惠政策和服务政策，从而稳定核心客户群体。二是在风险评估的基础上推进精准营销。结合客户需求，推进“一户一案”营销政策，在保证业务安全的前提下最大限度占领市场，获取风险收益。针对经销商和直销工厂客户制定不同的授信评级指标并进行动态跟踪管理，降低信用风险，满足不同类型客户需求，推动经营创效。
（四）培育积极健康的风险管理文化
定期发布风险提示，举一反三，警钟长鸣。结合公司经营动态、行业动态和政策法规信息，通过经营实例开展风险警示教育，暴露问题，让主办部门“红红脸、出出汗”，同时其他部门举一反三，强化业务执行的合规管理，落实风险防控措施，提升业务本质安全管理。
注重加强风险管控的能力建设，通过开展形式多样的风险培训，提升全员的风险意识和责任意识。一是突出抓好对各级领导人员和敏感关键岗位的风险培训。切实抓好全员的风险培训。将风险管理纳入销售业务人员上岗考试，使风险管理能力成为销售业务人员上岗的必备技能，加强一线员工的风险应对和处理能力。
持续强化对风险防控的监督考核，完善风险防控的激励约束措施，提升全体员工的风险防控意识。公司针对合同、价格、物流、结算、客户服务管理、信息系统维护等各业务环节可能存在的风险，制定相应的考核条款，通过考核规范业务运作，增强“谁的业务谁负责、谁的风险谁防范”等理念，营造积极健康的风险文化氛围。
四、实施成效
我公司构建与实施的以价值创造为导向的风险防控体系，完成了经营、效益、成本和投资计划等主要目标，实现了质量安全环保事件零发生、因自身违法违规产生的诉讼纠纷零发生，未发生重大、重要风险事故，实现了风险防控总体目标。推动了经济效益和管理提升。（作者单位：中国石化化工销售有限公司华南分公司企业管理部）