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摘 要：中小型公司财务管理的资金管理，是一个公司生存和发展的基础，而合理的资金管理及运用是一个公司健康发展的基石，而资金管理在中小型公司里存在一支笔，公司法人说了算，一般情况是哪里紧急哪里使用，在使用和支配中往往是无序的，根本谈不上风险意识及合理利用，基于此，本文就资金管理方面提出一些问题，同时根据本人从事财务管理工作的经验提出一些解决方式及办法。
关键词：财务管理;资金使用;管理手段;方法措施
一、中小型企业的财务管理中的资金管理存在的问题
（一）中小型企业的资金管理的无序性
公司要生存和发展离不开资金的筹措和使用，而中小型企业首先要解决的是生存问题，而生存就存在资金使用时的撤东墙补西墙，本着作要把公司做大的意愿，实施的方式是哪里急就补哪里，没有规范性。从而失去了公司存在和发展的基本基石--信用。
（二）中小型企业的资金管理的重要性
在企业经营管理中，经营活动的资金管理是企业管理中非常重要的组成部分，对企业的资金管理主要分为资金筹措，资金使用等部分组成，而资金管理的好坏是决定一个企业是否可以正常经营和规避经营风险的法宝，科学有效的管理资金是提高企业经营活动的基础也是提高经营效率的有效管理部分，使企业规避在经营活动中的风险并健康发展的基础。因此，在目前竞争激烈和行业门槛准入低的情况下，加强自身的资金管理是企业稳定成长并且获得自身的经济效益和社会效益具有不可替代的作用。
（1） 确保企业的资金管理的有效性、安全性及规范性是规避企业风险的唯一方法。
企业需要生存，资金的管理贯穿企业活动的每个角落，从原材料开始到产品出售，到回款及售后服务均有资金的使用和管理措施在活动中，因此企业的活动其实就是企业资金的活动。针对企业的资金管理和使用必须规范，正确、合理，在资金流向方面实施全程管控是非常必要的，必须杜绝人为的恶意支配和无序支配，确保资金的有效使用和规范使用，这样才能避免企业在资金使用上不会出现经营风险。
（2）科学有效的使用资金，降低资金的财务费用，才能使企业在经营中得到效益最大化。企业经营既有大量的商机，往往也伴随着较大的经营风险。正常经营的企业，必须要考虑现金流保持在一定的稳定性，并在企业自身能承受的范围内，同时也要在资金使用上杜绝资金现金流过多的现象，因为资金中的现金流过多主要体现在企业销售的市场疲软上，出现这一问题时，那么就应在在企业从事的行业上分析，也必须在企业管理的销售政策及制度上考虑。
（三）企业资金的周转周期是决定企业效益好坏的基础，也是考核企业经营好坏的必要条件。
一个良好的企业首先要考虑的是资金周转的期限，因为企业在生产经营活动中会使用大量的资金，这里包括生产材料的购买、生产经营的人员工资、税收、及销售等费用，而这些费用必须通过销售回款来解决，针对这一现象，我们把投入生产资料开始到产品销售资金回笼作为一个考核基准的话，那么这个周期约短，企业的效益就越好，而且抗风险的力度就越大。而且企业经营生产业更显得健康。
二、针对以上陈述本人对企业资金管理浅析一下优化策略
（一）中小型企業资金需求最好是一支笔管理，针对采购、生产、销售等每个步骤实施“轻重缓急”合理使用资金，针对产品的周期性安排资金的使用，支持公司的主要产品的资金支持力度，对使用资金周期长的产品尽量采用外协或者采购。杜绝以赊销形式的产品在经营活动中的占比，确实不能避开这一经营活动时，必须降低企业在生产中的比重。因为此经营活动会占用企业的有效资金外，同时还会出现呆账死账，给企业经营活动造成十分困难的局面。
（二）针对开发产品时一定要强化产品预决算，根据公司的实际情况组织资金
企业财务必须参与到产品开发、生产、销售回款的每一个环节中，科学有效的安排各项资金，财务活则公司活，因此，财务在执行公司决策及经营中必须兼顾公司的经营大局，合理安排公司的资金使用，做到：资金有效使用、科学管控，危机预测。编制采购预算、生产预算、销售费用投资成本管控，强化财务管理在企业经营活动中的全面监控政策，避免不合理的财务预算在经营活动中的部门矛盾。
三、企业财务体系流畅是管理体制的基础
（一）企业财务管理的资金管理必须制度化，明确化，中小型企业存在的问题往往是企业领导说了算，尤其在销售上更加突出，因此必须把销售和财务联系到一体来考核，杜绝销售部门和财务脱节，如果脱节后会出现应收款增大，销售只顾销量，而无视回款，正确的管控是，财务管控销售，销售管控生产资料的采购，以及企业生产流程中的每个角落。真正体现到货出有财务跟踪回款有财务监督。
（二）财务介入销售设置优劣客户信用。针对企业销售设置合理的客户信用制度，进行客户信用等级的建设，结合信用等级实施销售活动的可操作性，规避企业在销售和经营活动中的风险，以及合同的签订实施等。
（三）正确使用财务管理杠杆，针对信用等级的客户实施产品价格的优惠及奖惩制度，采用信用等级实施价格策略，让客户在这一政策中得到实惠，利用优惠政策引导不规范的客户做到回款及时、信用良好的方向上来。
关键词：财务管理;资金使用;管理手段;方法措施
一、中小型企业的财务管理中的资金管理存在的问题
（一）中小型企业的资金管理的无序性
公司要生存和发展离不开资金的筹措和使用，而中小型企业首先要解决的是生存问题，而生存就存在资金使用时的撤东墙补西墙，本着作要把公司做大的意愿，实施的方式是哪里急就补哪里，没有规范性。从而失去了公司存在和发展的基本基石--信用。
（二）中小型企业的资金管理的重要性
在企业经营管理中，经营活动的资金管理是企业管理中非常重要的组成部分，对企业的资金管理主要分为资金筹措，资金使用等部分组成，而资金管理的好坏是决定一个企业是否可以正常经营和规避经营风险的法宝，科学有效的管理资金是提高企业经营活动的基础也是提高经营效率的有效管理部分，使企业规避在经营活动中的风险并健康发展的基础。因此，在目前竞争激烈和行业门槛准入低的情况下，加强自身的资金管理是企业稳定成长并且获得自身的经济效益和社会效益具有不可替代的作用。
（1） 确保企业的资金管理的有效性、安全性及规范性是规避企业风险的唯一方法。
企业需要生存，资金的管理贯穿企业活动的每个角落，从原材料开始到产品出售，到回款及售后服务均有资金的使用和管理措施在活动中，因此企业的活动其实就是企业资金的活动。针对企业的资金管理和使用必须规范，正确、合理，在资金流向方面实施全程管控是非常必要的，必须杜绝人为的恶意支配和无序支配，确保资金的有效使用和规范使用，这样才能避免企业在资金使用上不会出现经营风险。
（2）科学有效的使用资金，降低资金的财务费用，才能使企业在经营中得到效益最大化。企业经营既有大量的商机，往往也伴随着较大的经营风险。正常经营的企业，必须要考虑现金流保持在一定的稳定性，并在企业自身能承受的范围内，同时也要在资金使用上杜绝资金现金流过多的现象，因为资金中的现金流过多主要体现在企业销售的市场疲软上，出现这一问题时，那么就应在在企业从事的行业上分析，也必须在企业管理的销售政策及制度上考虑。
（三）企业资金的周转周期是决定企业效益好坏的基础，也是考核企业经营好坏的必要条件。
一个良好的企业首先要考虑的是资金周转的期限，因为企业在生产经营活动中会使用大量的资金，这里包括生产材料的购买、生产经营的人员工资、税收、及销售等费用，而这些费用必须通过销售回款来解决，针对这一现象，我们把投入生产资料开始到产品销售资金回笼作为一个考核基准的话，那么这个周期约短，企业的效益就越好，而且抗风险的力度就越大。而且企业经营生产业更显得健康。
二、针对以上陈述本人对企业资金管理浅析一下优化策略
（一）中小型企業资金需求最好是一支笔管理，针对采购、生产、销售等每个步骤实施“轻重缓急”合理使用资金，针对产品的周期性安排资金的使用，支持公司的主要产品的资金支持力度，对使用资金周期长的产品尽量采用外协或者采购。杜绝以赊销形式的产品在经营活动中的占比，确实不能避开这一经营活动时，必须降低企业在生产中的比重。因为此经营活动会占用企业的有效资金外，同时还会出现呆账死账，给企业经营活动造成十分困难的局面。
（二）针对开发产品时一定要强化产品预决算，根据公司的实际情况组织资金
企业财务必须参与到产品开发、生产、销售回款的每一个环节中，科学有效的安排各项资金，财务活则公司活，因此，财务在执行公司决策及经营中必须兼顾公司的经营大局，合理安排公司的资金使用，做到：资金有效使用、科学管控，危机预测。编制采购预算、生产预算、销售费用投资成本管控，强化财务管理在企业经营活动中的全面监控政策，避免不合理的财务预算在经营活动中的部门矛盾。
三、企业财务体系流畅是管理体制的基础
（一）企业财务管理的资金管理必须制度化，明确化，中小型企业存在的问题往往是企业领导说了算，尤其在销售上更加突出，因此必须把销售和财务联系到一体来考核，杜绝销售部门和财务脱节，如果脱节后会出现应收款增大，销售只顾销量，而无视回款，正确的管控是，财务管控销售，销售管控生产资料的采购，以及企业生产流程中的每个角落。真正体现到货出有财务跟踪回款有财务监督。
（二）财务介入销售设置优劣客户信用。针对企业销售设置合理的客户信用制度，进行客户信用等级的建设，结合信用等级实施销售活动的可操作性，规避企业在销售和经营活动中的风险，以及合同的签订实施等。
（三）正确使用财务管理杠杆，针对信用等级的客户实施产品价格的优惠及奖惩制度，采用信用等级实施价格策略，让客户在这一政策中得到实惠，利用优惠政策引导不规范的客户做到回款及时、信用良好的方向上来。