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资金运动是企业经济活动的本质,财务管理工作的核心,随着市场经济的深入发展,资金时间价值观念的增强,资金集中管理的操作模式越来越多地被企业集团所接受。它的建立和运作,为实现资金管理的规范和有序提供了行之有效的管理手段,通过资金的集中管理,企业集团能够实现集团内资金的整合与调控、充分盘活资金存量,有效提高资金使用效率,降低财务成本和资金风险。本文的研究对象GT公司是由国有企业X铁路局出资设立的中型企业集团,其发展过程中以铁路行业为中心,利用铁路这一资源,用副业的形式向其他领域扩展。2013年3月铁道部改制为铁路总公司之后,政企分离加快落实,铁路公司拥有自主经营权,结算业务量也因而迅猛增加。由此,资金集中管理这项工作对于GT公司的提高资金使用的效率和质量以及企业的长远发展变得尤为紧迫和重要。文章先对资金集中管理的相关理论进行阐述,在对比分析现行的5种管理模式基础上,从GT公司资金集中管理的现状出发,结合其所处市场环境及行业背景,通过调查研究法、定量分析法、问卷调查法深入剖析其结算中心模式下所存在的问题及成因,即按照铁路总公司资金集中管理工作统一标准的前提,在不改变现有“结算中心”资金集中管理模式的基础上,对资金集中度、票据管理、应收账款管理、资金计划管理等方面进行针对性的改进,通过优化方案的设计及保障措施的提出,探索出更优的铁路企业资金集中管理工作方式,对加速铁路系统多元化经营将具有一定的指导意义,同时,也给其他铁路企业资金集中管理工作带来一些借鉴和参考。