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摘要本文从完善企业管理的角度出发，探讨了如何实施有效的财务资金管理策略，对促进企业财务管理趋于精细化、全面化的发展有重要的推进作用。
关键词企业 资金管理 有效策略
中图分类号：F275文献标识码：A
一、 前言
随着网络化、信息化时代的到来，企业越来越需要安全、有序的财务资金管理环境的高效扶植。没有良好的财务资金管理环境，企业的资金流将无法高效运转、企业的各项日常生产、管理与经营事业将不能环环相扣的紧密开展，各大企业在市场竞争日趋激烈的今天也无从实现综合竞争力的全面提升。因此为了切实提高企业庞大资金流的使用效益，我们只有夯实基础、不断创新，为企业的财务结算、资金管理构建统一化、集成化、高效率的管理模式，才能使企业在科学的财务资金管理方式之下实现又好又快的持续发展。
二、 强化企业财务资金管理的有效策略
（一）完善构建企业网上银行集团结算中心。
基于网络环境下构建企业网上银行集团结算中心的管理方式，是企业的财务资金在高度集中式的管理中体现优势服务价值的必要保证。集团结算中心通过互联网企业银行账户管理功能，实现了对集团内部各单位、成员银行账户的集中式引导与实时管理，同时利用网银结算共享功能实现了随时随地查询账户、监测交易往来明细的高效操控与监测管理模式。同时，网上银行还可为企业集团提供实时的逐笔资金归集、余额、定额归集，使企业集团能科学的按照既定资金管理策略实施对子单位、下属部门的高效归集管理。另外，我们还可利用集团结算中心实现企业资金在下属单位与集团总部之间的自由调拨、有序平衡，使集团切实的发挥对下属单位单独使用资金方向的规范协调与科学控制。在实践管理中我们应科学的配比权限控制模块，从而对网上操作平台中的集团或下属单位的财务操作权限进行合理的分配与设置。再者预算管理模块的科学设置也必不可少，我们可引进具有完善预算管理功能的软件系统、集成模块构建完备的网上结算管理系统，使企业集团为其下属单位机构制定完善的阶段预算目标及规范，并根据客户的预算控制对成员单位的资金使用情况进行实时、高效的监控，一旦发现有超出设定预算的资金使用行为便采取有效的抑制规范措施。
（二）依据企业经营的现实特点与管理目标构建完善的财务资金管理制度。
完善的财务资金管理制度是集团企业、下属部门单位实施诚信经营、平衡管理、高效发展的必要保证，也是各大企业遵循市场竞争规律、搞特色发展之路的根本需求。因此我们只有依据企业经营的现实目标与特点，以市场需求为导向，全面运用目标管理方式，才能使企业的各项经济活动在有序的管理与引导中实现又好、又快的发展。首先企业应确定一个财务管理目标，企业开展的所有财务活动与资金管理工作则均围绕此目标进行开展，也就是说该目标是企业各项财务管理活动的根本出发点，是企业各项经营管理活动科学开展的行动指南，在目标的明确之下企业开始经营、开始明确实施方针，并依据目标完成的情况进行经营管理质量的考核与评价。由此我们不难看出，目标管理法则中的目标确定是最为重要的，在财务资金管理环节，其目标的确定必须依据我国现实的法律规范、国情发展与各项经济规律来完成，只有这样才能使企业撇清发展道路中的障碍，并获取有利的竞争先机。同时，财务资金管理的科学完善离不开各项预算控制的完备管理，无论是企业有形的资产、固定的资产，还是无形的资产、流动的资产均需要合理的内部控制来强化引导，因此我们应详细编制各类环节的预算，通过合理的授权对经营部门完成预算的情况进行合理的掌握与控制。当然，合理的预算控制必须以企业大局管理目标为前提，允许被监管部门实施对预算的合理编制与调整，从而使预算成果变得更贴切、合理。企业对有形的固定资产应进行及时定期的检查、清查，保证实际财务信息与账面财务信息的高度相符；对无形资产则应借助网上银行的实施动态管理起到对企业财务资源的优化、合理调配与严格的监控管理。
（三）严格执行科学规定，按流程办理货币资金支付业务。
在支付申請环节，企业的相关部门或者用款个人应遵循办理流程规律首先向审批单位提出资金支付申请，并明确表明所申请资金的用途，包括申请的金额、预算的内容以及支付的方式等条款，同时应另附有关的经济合同及财务证明等。在申请完成后，支付审批的环节则由审批人依据相关的法律职责与权限履行相应的审批程序，一旦发现不合乎规定的申请，则拒绝审批。履行审批职能后，企业还应对支付的业务完成必要的复核程序，复核工作人员对核准批复的货币资金事宜进行必要的复核与校对，主要包括对申请支付的批准范围审核、权限划分审核、申请程序是否正确的审核等，同时还应进一步对相关的申请材料的齐全性进行审核，申请支付的金额计算准确性、支付单位的妥善性、支付方式的合理性等进行审核。当正确无误后方可交给出纳员办理支付手续，并完成后续的现金登记、及时入账等环节。
（四）完善企业现金管理及票据管理制度，切实提高企业财务管理的精细化水平。
科学的现金管理制度指出，企业库存的现金仅能用于为员工发放工资、支付行政费用等小额开支，在实践管理中如果遇到其他特殊情况，则应遵循总经理审批与财务部门审批的原则，当库存现金超过一定标准时则应将其定期存入银行账户。另外，依据相关的支付结算规定，我们应严格控制企业存款与结算的各项流程，绝不签发无保证的资金票据或远期的支票。对票据的管理我们应采用专人专项的管理方式，同时根据企业年度计划、子公司、下属部门的投资成本费用计划进行完善的事前规范、事中控制及事后管理，对各项付款、转账凭证进行全面的审批管理。另外，为了切实提高企业财务管理的精细化水平，我们只有有目的的增强企业预算刚性，促进预算管理与企业业绩考核的高度统一，细化各项预算标准，强化成本管理、有效节约开支，构建成本开支统一标准体系，用战略化的视角实施财务管理，切实推进企业成本管理方式的转型、完善财务基础建设、提高财务信息管理质量，才能使高效、准确、完善、统一的企业财务管理促进企业经营效益的全面提升。
三、 结语
财务资金的有效管理是提高企业核心竞争力、规避财务风险的必要保证。当今，在质量战、价格战趋于透明化、公开化的发展格局之下，企业唯有从自身建设做起，从完善财务资金管理入手，多措并举、高效开展企业财务资金管理，才能确保各项经营事业的顺利进行才并真正的提高核心竞争力，使合理的资金筹划为企业提供坚实的发展动力，并促进生产、经营等连锁管理的全面发展。□
（作者单位：杭州市交通设施建设处）
参考文献：
[1]杨泽凡.信息系统的软件开发模式.2006 (03).
[2]陈宝山.软件开发模型化需求分析方法探讨.科技经济市场，2006 (06).
关键词企业 资金管理 有效策略
中图分类号：F275文献标识码：A
一、 前言
随着网络化、信息化时代的到来，企业越来越需要安全、有序的财务资金管理环境的高效扶植。没有良好的财务资金管理环境，企业的资金流将无法高效运转、企业的各项日常生产、管理与经营事业将不能环环相扣的紧密开展，各大企业在市场竞争日趋激烈的今天也无从实现综合竞争力的全面提升。因此为了切实提高企业庞大资金流的使用效益，我们只有夯实基础、不断创新，为企业的财务结算、资金管理构建统一化、集成化、高效率的管理模式，才能使企业在科学的财务资金管理方式之下实现又好又快的持续发展。
二、 强化企业财务资金管理的有效策略
（一）完善构建企业网上银行集团结算中心。
基于网络环境下构建企业网上银行集团结算中心的管理方式，是企业的财务资金在高度集中式的管理中体现优势服务价值的必要保证。集团结算中心通过互联网企业银行账户管理功能，实现了对集团内部各单位、成员银行账户的集中式引导与实时管理，同时利用网银结算共享功能实现了随时随地查询账户、监测交易往来明细的高效操控与监测管理模式。同时，网上银行还可为企业集团提供实时的逐笔资金归集、余额、定额归集，使企业集团能科学的按照既定资金管理策略实施对子单位、下属部门的高效归集管理。另外，我们还可利用集团结算中心实现企业资金在下属单位与集团总部之间的自由调拨、有序平衡，使集团切实的发挥对下属单位单独使用资金方向的规范协调与科学控制。在实践管理中我们应科学的配比权限控制模块，从而对网上操作平台中的集团或下属单位的财务操作权限进行合理的分配与设置。再者预算管理模块的科学设置也必不可少，我们可引进具有完善预算管理功能的软件系统、集成模块构建完备的网上结算管理系统，使企业集团为其下属单位机构制定完善的阶段预算目标及规范，并根据客户的预算控制对成员单位的资金使用情况进行实时、高效的监控，一旦发现有超出设定预算的资金使用行为便采取有效的抑制规范措施。
（二）依据企业经营的现实特点与管理目标构建完善的财务资金管理制度。
完善的财务资金管理制度是集团企业、下属部门单位实施诚信经营、平衡管理、高效发展的必要保证，也是各大企业遵循市场竞争规律、搞特色发展之路的根本需求。因此我们只有依据企业经营的现实目标与特点，以市场需求为导向，全面运用目标管理方式，才能使企业的各项经济活动在有序的管理与引导中实现又好、又快的发展。首先企业应确定一个财务管理目标，企业开展的所有财务活动与资金管理工作则均围绕此目标进行开展，也就是说该目标是企业各项财务管理活动的根本出发点，是企业各项经营管理活动科学开展的行动指南，在目标的明确之下企业开始经营、开始明确实施方针，并依据目标完成的情况进行经营管理质量的考核与评价。由此我们不难看出，目标管理法则中的目标确定是最为重要的，在财务资金管理环节，其目标的确定必须依据我国现实的法律规范、国情发展与各项经济规律来完成，只有这样才能使企业撇清发展道路中的障碍，并获取有利的竞争先机。同时，财务资金管理的科学完善离不开各项预算控制的完备管理，无论是企业有形的资产、固定的资产，还是无形的资产、流动的资产均需要合理的内部控制来强化引导，因此我们应详细编制各类环节的预算，通过合理的授权对经营部门完成预算的情况进行合理的掌握与控制。当然，合理的预算控制必须以企业大局管理目标为前提，允许被监管部门实施对预算的合理编制与调整，从而使预算成果变得更贴切、合理。企业对有形的固定资产应进行及时定期的检查、清查，保证实际财务信息与账面财务信息的高度相符；对无形资产则应借助网上银行的实施动态管理起到对企业财务资源的优化、合理调配与严格的监控管理。
（三）严格执行科学规定，按流程办理货币资金支付业务。
在支付申請环节，企业的相关部门或者用款个人应遵循办理流程规律首先向审批单位提出资金支付申请，并明确表明所申请资金的用途，包括申请的金额、预算的内容以及支付的方式等条款，同时应另附有关的经济合同及财务证明等。在申请完成后，支付审批的环节则由审批人依据相关的法律职责与权限履行相应的审批程序，一旦发现不合乎规定的申请，则拒绝审批。履行审批职能后，企业还应对支付的业务完成必要的复核程序，复核工作人员对核准批复的货币资金事宜进行必要的复核与校对，主要包括对申请支付的批准范围审核、权限划分审核、申请程序是否正确的审核等，同时还应进一步对相关的申请材料的齐全性进行审核，申请支付的金额计算准确性、支付单位的妥善性、支付方式的合理性等进行审核。当正确无误后方可交给出纳员办理支付手续，并完成后续的现金登记、及时入账等环节。
（四）完善企业现金管理及票据管理制度，切实提高企业财务管理的精细化水平。
科学的现金管理制度指出，企业库存的现金仅能用于为员工发放工资、支付行政费用等小额开支，在实践管理中如果遇到其他特殊情况，则应遵循总经理审批与财务部门审批的原则，当库存现金超过一定标准时则应将其定期存入银行账户。另外，依据相关的支付结算规定，我们应严格控制企业存款与结算的各项流程，绝不签发无保证的资金票据或远期的支票。对票据的管理我们应采用专人专项的管理方式，同时根据企业年度计划、子公司、下属部门的投资成本费用计划进行完善的事前规范、事中控制及事后管理，对各项付款、转账凭证进行全面的审批管理。另外，为了切实提高企业财务管理的精细化水平，我们只有有目的的增强企业预算刚性，促进预算管理与企业业绩考核的高度统一，细化各项预算标准，强化成本管理、有效节约开支，构建成本开支统一标准体系，用战略化的视角实施财务管理，切实推进企业成本管理方式的转型、完善财务基础建设、提高财务信息管理质量，才能使高效、准确、完善、统一的企业财务管理促进企业经营效益的全面提升。
三、 结语
财务资金的有效管理是提高企业核心竞争力、规避财务风险的必要保证。当今，在质量战、价格战趋于透明化、公开化的发展格局之下，企业唯有从自身建设做起，从完善财务资金管理入手，多措并举、高效开展企业财务资金管理，才能确保各项经营事业的顺利进行才并真正的提高核心竞争力，使合理的资金筹划为企业提供坚实的发展动力，并促进生产、经营等连锁管理的全面发展。□
（作者单位：杭州市交通设施建设处）
参考文献：
[1]杨泽凡.信息系统的软件开发模式.2006 (03).
[2]陈宝山.软件开发模型化需求分析方法探讨.科技经济市场，2006 (06).