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我国目前实行“社会统筹与个人账户相结合”的养老保险制度，但个人账户基本上是“空账”。在职职工担负着为社会养老和为自己养老储蓄的两重任务。而且还要承担个人账户“空账”的风险。完善我国的养老保险制度，必须实行统筹养老保险与个人账户的分离，合理确定养老收入替代率和缴费率标准，以国有资产弥补转制成本，并切实防范投资风险。