论文部分内容阅读
摘要：立足当前我国基层商业银行在信贷操作方面存在的风险，重点分析了应该如何防范好信贷操作风险的对策。
关键词：商业银行；信贷操作；风险
中图分类号：F83
文献标识码：A
文章编号：16723198（2014）05011101
当前，各家商业银行都将提高信贷资产质量作为信贷管理工作中的重中之重，但在实践中，一些基层行仍然存在操作隐患，如担保抵押失效、合同填写不规范，客户未当面签字等。如何防范这些风险，建立相应的防范机制已成为商业银行发展过程中所面临的十分迫切的问题。
1主要操作风险
1.1担保抵押方面的问题
（1）担保无效。部分企业之间通过互保、连环保等方式形成了“贷款担保圈”，涉及的债权债务关系极为复杂，一旦出现问题，会导致贷款担保悬空，造成“担而不保”。此外，对抵押物状况审查不到位，抵押物价值缩水、变现困难等因素，也使担保能力大大弱化。
（2）担保资料有瑕疵。新的《公司法》对公司章程的效力规定越来越严格，一些担保活动，如担保范围、担保内容、担保事项没有严格按照公司要求审批；公司出具的董事会、股东会决议以及提供的担保不在企业允许的范围内等等，常常导致担保失效。
（3）最高额抵押合同与主债权不对应。在基层行信贷业务操作过程中，仍有不少主合同项下的全部信贷业务不在最高额抵押合同约定的“债权确定期间”内，合同约定“最高债权限额”没有涵盖全部债项到期后产生的本金、利息、违约金、赔偿金及其他费用等。
1.2合同文本填写方面的问题
（1）合同中关于签名的约定未有效落实。如合同文本中约定签字盖章生效，实际执行中存在用个人名章或签字章代替签字的情况，甚至个别合同中仅加盖公章没有签字。
（2）合同内容填写不够规范。如抵押信息、借款人住所、账户信息、地址等相关信息填写不完整，合同签署日期填写不完整或未进行填写，未要求对方当事人就修改后的合同内容进行签章确认，合同空白处未盖空白章等情况。
（3）混淆法律性文件和非法律性文件。如将金融服务承诺书、项目投标书或项目合作确认书等具有重要权利、义务、责任内容的法律性文件界定为非法律性文件。且在没有经过法律部门审核的情况下出具，不但违反了银行法律性文件审查规定，对外出具后如双方就文件内容产生纠纷或争议，也可能会使银行处于不利地位。
1.3客户签字的真实性问题
目前在处理公司类不良贷款过程中，往往遇到公司法人或公司股东声称借款合同签字非本人所签，或者其配偶抗辩个人连带保证合同上的签字非本人所签，一旦通过笔迹司法鉴定证实此类说法属实，意味着该担保人将不再承担担保责任，操作风险凸显。
1.4信贷档案管理不规范
信贷经理办完贷款业务后，在规定的时限内，未及时将信贷档案资料移交档案管理人员，随意存放，不但容易造成遗失，而且还存在操作风险隐患。
2应对措施
（1）严格贷款合同等法律性文件的签订。在签订各类合同前，应客户方面有权签字人、自然人股东、第三方抵押人进行身份确认、核实，如有必要，可以采取现场照相方式进行留档处理。对法律性文件的填写应完整规范，特别是金额、期限、起止时间、费率、利率等要素应与实际一致。因上级行贷款指标的限制，一些贷款实际投放金额、投放时间无法确定，除需报送政府登记管理部门备案的贷款合同外，其他贷款合同在借款人无异议的前提下，贷款合同的贷款金额、贷款起止时间可暂时空白，待贷款指标落实后，由信贷经理填写完整。
（2）严格押品管理。信贷经理加强押品审查，原则上不接受超过分行管辖范围的异地财产抵押。确有必要接受的，经办行应提出异地财产风险控制措施，并经上级行信贷经营部门批准。坚持双人办理抵质押手续，对公经营管理部门和信贷经理双人到政府登记管理部门办理抵质押登记手续，取得他项权证后入库。信贷经理在信贷系统中新建押品信息，并定期与会计结算部门、押品权证保管部门和政府登记部门核查押品信息，密切关注债务人、抵押人及抵押财产的现状。
（3）审贷分离，设置统一放款中心。目前，我国商业银行对公信贷业务执行调查、审查、发放相互分离相互制约机制，放款管理就是其中的发放环节。信贷经理在受理客户所提交的放款资料时，应该认真核对资料的完整、合法，保证合规和有效。所要办理的业务必须符合授信条件的规定。放款中心人员要尽职尽责，认真把关，严把贷款发放的最后一道关口。严格按照国家法律法规、授信落实条件和银行信贷规章进行审查和操作，保证所办理放款业务合法合规。
（4）加强信贷档案管理。严格按照《银行信贷档案管理规定》中归档范围收集信贷资料，确保档案资料的齐全完整。信贷经理要做好全流程信贷资料收集、归类。贷前资料要区分好资料的原件和复印件，对需要原件的如签字样本、董事签字样本、同意担保、抵押意向书等一定要求企业提供原件，及时补充需要年检的资料，如营业执照、贷款卡等，重点对公司章程、董事会决议、股东大会决议进行审查，关注章程规定、人员数量、决议效力等对银行贷款的影响。贷后资料包括历次信贷资产检查报告及贷后评价报告、提前还款申请书、调整利率通知书、信贷到期通知书等等，保证信贷资料的完整性。
关键词：商业银行；信贷操作；风险
中图分类号：F83
文献标识码：A
文章编号：16723198（2014）05011101
当前，各家商业银行都将提高信贷资产质量作为信贷管理工作中的重中之重，但在实践中，一些基层行仍然存在操作隐患，如担保抵押失效、合同填写不规范，客户未当面签字等。如何防范这些风险，建立相应的防范机制已成为商业银行发展过程中所面临的十分迫切的问题。
1主要操作风险
1.1担保抵押方面的问题
（1）担保无效。部分企业之间通过互保、连环保等方式形成了“贷款担保圈”，涉及的债权债务关系极为复杂，一旦出现问题，会导致贷款担保悬空，造成“担而不保”。此外，对抵押物状况审查不到位，抵押物价值缩水、变现困难等因素，也使担保能力大大弱化。
（2）担保资料有瑕疵。新的《公司法》对公司章程的效力规定越来越严格，一些担保活动，如担保范围、担保内容、担保事项没有严格按照公司要求审批；公司出具的董事会、股东会决议以及提供的担保不在企业允许的范围内等等，常常导致担保失效。
（3）最高额抵押合同与主债权不对应。在基层行信贷业务操作过程中，仍有不少主合同项下的全部信贷业务不在最高额抵押合同约定的“债权确定期间”内，合同约定“最高债权限额”没有涵盖全部债项到期后产生的本金、利息、违约金、赔偿金及其他费用等。
1.2合同文本填写方面的问题
（1）合同中关于签名的约定未有效落实。如合同文本中约定签字盖章生效，实际执行中存在用个人名章或签字章代替签字的情况，甚至个别合同中仅加盖公章没有签字。
（2）合同内容填写不够规范。如抵押信息、借款人住所、账户信息、地址等相关信息填写不完整，合同签署日期填写不完整或未进行填写，未要求对方当事人就修改后的合同内容进行签章确认，合同空白处未盖空白章等情况。
（3）混淆法律性文件和非法律性文件。如将金融服务承诺书、项目投标书或项目合作确认书等具有重要权利、义务、责任内容的法律性文件界定为非法律性文件。且在没有经过法律部门审核的情况下出具，不但违反了银行法律性文件审查规定，对外出具后如双方就文件内容产生纠纷或争议，也可能会使银行处于不利地位。
1.3客户签字的真实性问题
目前在处理公司类不良贷款过程中，往往遇到公司法人或公司股东声称借款合同签字非本人所签，或者其配偶抗辩个人连带保证合同上的签字非本人所签，一旦通过笔迹司法鉴定证实此类说法属实，意味着该担保人将不再承担担保责任，操作风险凸显。
1.4信贷档案管理不规范
信贷经理办完贷款业务后，在规定的时限内，未及时将信贷档案资料移交档案管理人员，随意存放，不但容易造成遗失，而且还存在操作风险隐患。
2应对措施
（1）严格贷款合同等法律性文件的签订。在签订各类合同前，应客户方面有权签字人、自然人股东、第三方抵押人进行身份确认、核实，如有必要，可以采取现场照相方式进行留档处理。对法律性文件的填写应完整规范，特别是金额、期限、起止时间、费率、利率等要素应与实际一致。因上级行贷款指标的限制，一些贷款实际投放金额、投放时间无法确定，除需报送政府登记管理部门备案的贷款合同外，其他贷款合同在借款人无异议的前提下，贷款合同的贷款金额、贷款起止时间可暂时空白，待贷款指标落实后，由信贷经理填写完整。
（2）严格押品管理。信贷经理加强押品审查，原则上不接受超过分行管辖范围的异地财产抵押。确有必要接受的，经办行应提出异地财产风险控制措施，并经上级行信贷经营部门批准。坚持双人办理抵质押手续，对公经营管理部门和信贷经理双人到政府登记管理部门办理抵质押登记手续，取得他项权证后入库。信贷经理在信贷系统中新建押品信息，并定期与会计结算部门、押品权证保管部门和政府登记部门核查押品信息，密切关注债务人、抵押人及抵押财产的现状。
（3）审贷分离，设置统一放款中心。目前，我国商业银行对公信贷业务执行调查、审查、发放相互分离相互制约机制，放款管理就是其中的发放环节。信贷经理在受理客户所提交的放款资料时，应该认真核对资料的完整、合法，保证合规和有效。所要办理的业务必须符合授信条件的规定。放款中心人员要尽职尽责，认真把关，严把贷款发放的最后一道关口。严格按照国家法律法规、授信落实条件和银行信贷规章进行审查和操作，保证所办理放款业务合法合规。
（4）加强信贷档案管理。严格按照《银行信贷档案管理规定》中归档范围收集信贷资料，确保档案资料的齐全完整。信贷经理要做好全流程信贷资料收集、归类。贷前资料要区分好资料的原件和复印件，对需要原件的如签字样本、董事签字样本、同意担保、抵押意向书等一定要求企业提供原件，及时补充需要年检的资料，如营业执照、贷款卡等，重点对公司章程、董事会决议、股东大会决议进行审查，关注章程规定、人员数量、决议效力等对银行贷款的影响。贷后资料包括历次信贷资产检查报告及贷后评价报告、提前还款申请书、调整利率通知书、信贷到期通知书等等，保证信贷资料的完整性。