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【摘要】近几年很多企业经营范围不断扩大，越来越多的企业集团设立了财务公司。财务公司通过对资金的集中管理，可以提高集团使用使用效率，解决资金运作中的问题。由于国内财务公司发展时间很短，缺少足够的经验，造成在资金管理中还有大量问题急需解决。本文重点分析了当前企业集团财务公司资金管理中的问题，提出了相应的解决对策，旨在提升企业集团财务公司资金管理水平。
【关键词】企业集团 财务公司 资金管理
企业在建立财务公司后，能够将其信贷功能和专业优势最大限度发挥出来，加快资金周转，避免过多资金被占用，提升企业资金运营效率。加大财务公司资金管理力度，能够降低银行贷款，这样企业不必投入过多成本，资金的使用效率也才更高。同时还有利于统一调配集团资金，充分发挥出信贷、投资及融资等金融服务功能。因此，企业集团财务公司要加强资金管理，确保及时掌握成员单位资金运营情况，优化资金配置，实现综合竞争力的提升。
一、企业集团财务公司资金管理存在的问题
（一）外部原因分析
第一，缺乏完善的金融监管制度，出现金融危机后，各国对金融的监管力度逐步加大，财务公司也深受影响。在国家颁布实施相关政策后，财务公司发展就会受到制约；第二，金融市场发育不成熟，财务公司经营业务单一，严重影响着集团公司的稳定发展。因为金融市场和产业发展不匹配，国有企业占有大量资金，民营企业作为市场经济中的重要部分，缺乏足够资金导致发展举步维艰。
（二）内部原因分析
第一，企业集团财务公司缺乏清晰定位。组织结构上说，财务公司缺少独立性，股权结构上说，集团公司及其下属子公司为财务公司资金来源，主要目的是帮助集团公司有更强的财务运行能力，确保所有资金都能用到关键之处，防止资金风险产生。在财务公司近年来的发展中，主要作为企业集团附属存在，独立性不强[1]；第二，资金管理技术有限，处于当前信息时代下，通过进一步应用先进的信息技术，能有效实现自身工作效率的提升。除此之外，国内很多财务公司都实行支付系统办公自动化和电子化业务操作，这让资金管理效率更高，也更加安全，但对外支付与操作过程中也有着很多障碍；第三，缺少长期资金。因为财务公司的初始资金来源于成员单位的短期存款，因为短期资金来源很固定。但是却缺少了长期的资金来源，不利于财务公司的正常运行。同时，在现阶段货币政策紧缩的条件下，很多公司对资金需求量增大，增加了财务公司资金运转的难度。并且随着市场金融的发展，成员公司的投资范围不断拓宽，这样财务公司就很难争取到来自成员公司的存款。
二、加强企业集团财务公司资金管理的对策
（一）完善金融监管制度，健全金融市场体系
在企业集团财务公司实际生产经营中，完善的金融监管制度方可让金融秩序更加稳定，并推动财务公司的稳定长远发展。因此，要严格实行科学的金融监管制度，制定相应的发展战略，在这个过程中，需要从现阶段国内金融市场状况入手，为所有市场主体创造了良好的竞争还款，财务公司的运营也会更加顺利进行[2]。不仅如此，还应努力让财务公司监管制度更加规范，避免政策的不断变化和调整，在政策上加大对财务公司的扶持力度，确保财务公司在规定范围内合理开展业务。
（二）加强与金融同业的合作
当前，财务公司吸收公众存款的难度越来越大，这对自身正常经营带来的限制，财务公司要想获得更好的发展，加强与金融同和的合作势在必行。财务公司要通过合作，自身业务才能得到延伸，经济价值链也才更广，能提高协同效果。例如：要对本集团的应收账款业务采用集中处理方式，同时委托银行发行债券。并且由于集团公司业务种类繁多，涉及面较广，只有不断加大和银行的合作力度，以网络代收、代付、应收和应付款等方式，提升财务公司资源利用效率，避免出现浪费的状况，实现资金管理水平的提升。
（三）配合集团公司的国家化战略，加快全球化步伐
近年来我国集团公司发展步伐加快，并逐步进入到激烈的全球化竞争中，财务公司也要与时俱进，配合集团公司的国家化战略。所以，要成立较为完善的财务体系，对于财务公司建设地点的选择，国际金融中心、税收偏低等地方是优先考虑的因素，同时建立统一的资金结算及投融资体系[3]。若是不具备这些调节，应该继续深化与其他国际金融机构的合作。在全球化背景下，财务公司要不断加快财务公司的全球化步伐，积极发展国内外市场，才能实现自身的又快又好发展。
（四）完善各项资金管理制度
首先，加大预算、融资管理力度。其中预算管理就是要做好事前计划于管理，发挥出预算管理在企业管理中预判器的作用。财务公司要利用全面、有效的预算管理，加大对现有资源的整合力度，实现自身利润的增长，避免出现经营风险。资金是财务公司发展中的重要保障，因此在财务公司的管理中重点是要做好对资金的预算管理，要以做好现金流的规划，并在此过程中形成完善的预算体系。此外，加大对预算管理的监督管理力度，严格落实对预算制定人员、预算执行人员的绩效考核。在构建完善的预算管理体系后，还要加大融资管理力度，对此财务公司必须不断拓展新的融资方式和渠道，不断扩张资产的规模。
其次，做好财务公司业务的创新与管理。财务公司要认真学习并借鉴商业银行的成功做法，就是在做好以往贷款业务的同时，不断创新出新的业务，积极开发出其他有着更大增值潜力的业务[4]。一是对存款业务而言，在存款金额达到一定上限后，就要自动转变为其他类型的存款，获得更好的利率待遇；二是对贷款业务而言，也要加快创新，采用联合贷款、信贷担保、贷款抵押及证券信贷化等贷款方式，这样不仅可以满足企业的融资需求，还能有效的避免出现贷款风险。
最后，加快建设资金信息及内部结算功能。对现代管理制度而言，在制定决策的过程中以信号为基础，只有确保资金更加有效、准确运行，才能实现资金管理水平稳步提高。所以，在此过程中加大资金运行信息监管力度尤为重要，最大限度发挥出财务公司内部结算功能作用，为财务公司的正常经营提供保障，同时还能实现其稳定快速发展。一是财务公司必须投入更多资金，推动信息化建设，实现资金管理信息化水平的提升；二是要定期组织开展对相关人员的培训工作，帮助他们增强信息化操作能力，丰富自身专业知识储备，确保能够具备较强的资金信息解读及掌控能力。
三、结语
总之，资金对于集团公司而言意义重大，因此要有效整合现有资源，加大资金管理力度，能够推动其可持续发展。近几年来，企业集团财务公司在集团公司中的作用越来越显著，统筹规划运筹帷幄，有利于管理层从整体上充分把握集团公司状况。因此，企业集团财务公司要提高重视，深入分析在资金管理中存在的问题，并有针对性的采取解决措施，确保最大限度发挥出财务公司的作用，只有这样才能为自身的发展提供保障。
参考文献
[1]唐忠良.企业集团资金集中管理财务公司模式研究[J].财会通讯.2013.（33）：111-119.
[2]李天龙.论中国企业集团财务公司资金管理[J].现代经济信息.2013.（21）：264-265.
[3]田丰.企业集团财务公司创新管理模式及绩效评价分析[J].现代物业（中旬刊）.2014.（12）：20-22.
[4]吴瑛.关于集团财务公司“资金池”集中管理的方式和风险[J].中国集体经济.2015.（09）：60-61.
【关键词】企业集团 财务公司 资金管理
企业在建立财务公司后，能够将其信贷功能和专业优势最大限度发挥出来，加快资金周转，避免过多资金被占用，提升企业资金运营效率。加大财务公司资金管理力度，能够降低银行贷款，这样企业不必投入过多成本，资金的使用效率也才更高。同时还有利于统一调配集团资金，充分发挥出信贷、投资及融资等金融服务功能。因此，企业集团财务公司要加强资金管理，确保及时掌握成员单位资金运营情况，优化资金配置，实现综合竞争力的提升。
一、企业集团财务公司资金管理存在的问题
（一）外部原因分析
第一，缺乏完善的金融监管制度，出现金融危机后，各国对金融的监管力度逐步加大，财务公司也深受影响。在国家颁布实施相关政策后，财务公司发展就会受到制约；第二，金融市场发育不成熟，财务公司经营业务单一，严重影响着集团公司的稳定发展。因为金融市场和产业发展不匹配，国有企业占有大量资金，民营企业作为市场经济中的重要部分，缺乏足够资金导致发展举步维艰。
（二）内部原因分析
第一，企业集团财务公司缺乏清晰定位。组织结构上说，财务公司缺少独立性，股权结构上说，集团公司及其下属子公司为财务公司资金来源，主要目的是帮助集团公司有更强的财务运行能力，确保所有资金都能用到关键之处，防止资金风险产生。在财务公司近年来的发展中，主要作为企业集团附属存在，独立性不强[1]；第二，资金管理技术有限，处于当前信息时代下，通过进一步应用先进的信息技术，能有效实现自身工作效率的提升。除此之外，国内很多财务公司都实行支付系统办公自动化和电子化业务操作，这让资金管理效率更高，也更加安全，但对外支付与操作过程中也有着很多障碍；第三，缺少长期资金。因为财务公司的初始资金来源于成员单位的短期存款，因为短期资金来源很固定。但是却缺少了长期的资金来源，不利于财务公司的正常运行。同时，在现阶段货币政策紧缩的条件下，很多公司对资金需求量增大，增加了财务公司资金运转的难度。并且随着市场金融的发展，成员公司的投资范围不断拓宽，这样财务公司就很难争取到来自成员公司的存款。
二、加强企业集团财务公司资金管理的对策
（一）完善金融监管制度，健全金融市场体系
在企业集团财务公司实际生产经营中，完善的金融监管制度方可让金融秩序更加稳定，并推动财务公司的稳定长远发展。因此，要严格实行科学的金融监管制度，制定相应的发展战略，在这个过程中，需要从现阶段国内金融市场状况入手，为所有市场主体创造了良好的竞争还款，财务公司的运营也会更加顺利进行[2]。不仅如此，还应努力让财务公司监管制度更加规范，避免政策的不断变化和调整，在政策上加大对财务公司的扶持力度，确保财务公司在规定范围内合理开展业务。
（二）加强与金融同业的合作
当前，财务公司吸收公众存款的难度越来越大，这对自身正常经营带来的限制，财务公司要想获得更好的发展，加强与金融同和的合作势在必行。财务公司要通过合作，自身业务才能得到延伸，经济价值链也才更广，能提高协同效果。例如：要对本集团的应收账款业务采用集中处理方式，同时委托银行发行债券。并且由于集团公司业务种类繁多，涉及面较广，只有不断加大和银行的合作力度，以网络代收、代付、应收和应付款等方式，提升财务公司资源利用效率，避免出现浪费的状况，实现资金管理水平的提升。
（三）配合集团公司的国家化战略，加快全球化步伐
近年来我国集团公司发展步伐加快，并逐步进入到激烈的全球化竞争中，财务公司也要与时俱进，配合集团公司的国家化战略。所以，要成立较为完善的财务体系，对于财务公司建设地点的选择，国际金融中心、税收偏低等地方是优先考虑的因素，同时建立统一的资金结算及投融资体系[3]。若是不具备这些调节，应该继续深化与其他国际金融机构的合作。在全球化背景下，财务公司要不断加快财务公司的全球化步伐，积极发展国内外市场，才能实现自身的又快又好发展。
（四）完善各项资金管理制度
首先，加大预算、融资管理力度。其中预算管理就是要做好事前计划于管理，发挥出预算管理在企业管理中预判器的作用。财务公司要利用全面、有效的预算管理，加大对现有资源的整合力度，实现自身利润的增长，避免出现经营风险。资金是财务公司发展中的重要保障，因此在财务公司的管理中重点是要做好对资金的预算管理，要以做好现金流的规划，并在此过程中形成完善的预算体系。此外，加大对预算管理的监督管理力度，严格落实对预算制定人员、预算执行人员的绩效考核。在构建完善的预算管理体系后，还要加大融资管理力度，对此财务公司必须不断拓展新的融资方式和渠道，不断扩张资产的规模。
其次，做好财务公司业务的创新与管理。财务公司要认真学习并借鉴商业银行的成功做法，就是在做好以往贷款业务的同时，不断创新出新的业务，积极开发出其他有着更大增值潜力的业务[4]。一是对存款业务而言，在存款金额达到一定上限后，就要自动转变为其他类型的存款，获得更好的利率待遇；二是对贷款业务而言，也要加快创新，采用联合贷款、信贷担保、贷款抵押及证券信贷化等贷款方式，这样不仅可以满足企业的融资需求，还能有效的避免出现贷款风险。
最后，加快建设资金信息及内部结算功能。对现代管理制度而言，在制定决策的过程中以信号为基础，只有确保资金更加有效、准确运行，才能实现资金管理水平稳步提高。所以，在此过程中加大资金运行信息监管力度尤为重要，最大限度发挥出财务公司内部结算功能作用，为财务公司的正常经营提供保障，同时还能实现其稳定快速发展。一是财务公司必须投入更多资金，推动信息化建设，实现资金管理信息化水平的提升；二是要定期组织开展对相关人员的培训工作，帮助他们增强信息化操作能力，丰富自身专业知识储备，确保能够具备较强的资金信息解读及掌控能力。
三、结语
总之，资金对于集团公司而言意义重大，因此要有效整合现有资源，加大资金管理力度，能够推动其可持续发展。近几年来，企业集团财务公司在集团公司中的作用越来越显著，统筹规划运筹帷幄，有利于管理层从整体上充分把握集团公司状况。因此，企业集团财务公司要提高重视，深入分析在资金管理中存在的问题，并有针对性的采取解决措施，确保最大限度发挥出财务公司的作用，只有这样才能为自身的发展提供保障。
参考文献
[1]唐忠良.企业集团资金集中管理财务公司模式研究[J].财会通讯.2013.（33）：111-119.
[2]李天龙.论中国企业集团财务公司资金管理[J].现代经济信息.2013.（21）：264-265.
[3]田丰.企业集团财务公司创新管理模式及绩效评价分析[J].现代物业（中旬刊）.2014.（12）：20-22.
[4]吴瑛.关于集团财务公司“资金池”集中管理的方式和风险[J].中国集体经济.2015.（09）：60-61.