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个人账户本身的制度缺陷的危害，远远大于个人账户没有做实的危害。个人账户制度的主要缺陷：一是缴费年限过低；二是个人账户基金支付期限过短，明显低于退休年龄人口的预期寿命，个人账户基金支付期限过短具有一定的危害性；三是目前的养老金调整方式阻碍了个人账户制度的建设与完善。主要对策：缴费年龄提高到20年；个人账户基金支付期限应当与退休者在退休时的预期寿命相等；养老金调整所需资金应当由财政直接支付。