管理决策者是企业内部控制环境的决定性因素—兼对一起银行票据诈骗案的审计剖析

来源 :中国审计信息与方法 | 被引量 : 0次 | 上传用户:tao009
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2001年初,山东省济南市某股份制商业银行发生一起特大银行票据诈骗案,该行营业部主任孙某因涉嫌“对违法票据付款”9090万元被依法追究刑事责任。具体情况是:2000年10月,济南市某公司董事长王某以票面金额7%的价格从江苏常州人田茜手中购买了两张面额总值1990万元的伪造银行承兑汇票,找到孙某帮助贴现。孙某为了在年度考核中加分,放松了对票据的审核把关,并违反票据查询规定,将结算查询通知书交给出售伪造汇票的田茜自行查询,给犯罪嫌疑人造成可乘之机。现过程中,孙某又先后从田茜手中购买了13张共计7100万元的假
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