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在企业的财务活动中,资金是贯穿于企业经营全过程的元素,缺乏资金企业就谈不上发展和获利。它是企业的"血液",资金管理是管理的核心内容,资金管理的好坏关系到整个企业的生存效益,只有建立一套适合市场经济发展和自己企业特征的资金管理方法才能有效提高企业资金管理效率,使企业资金聚而不死、分而不散、高效有序、动态平衡,使之真正成为企业发展的源动力。