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摘要：投资估算是工程建设项目可行性研究报告文件的关键组成部分，也是工程建设项目进行经济效益分析的重要依据。静态投资部分估算是整个投资估算的基础，因此本文将对项目规划和建议书阶段以及可行性研究阶段的静态投资部分估算方法进行深入探讨和分析。
关键词：建设项目；可行性研究；项目规划和建议书；投资估算；静态投资
投资估算是在投资决策阶段，以方案设计或可行性研究文件为依据，按照规定的程序、方法和依据，对拟建项目所需总投资及其构成进行的预测和估计；是在研究并确定项目的建设规模、产品方案、技术方案、工艺方案、设备方案、厂址方案、工程建设方案以及项目进度计划等的基础上，依据特定的方法，估算项目从筹建、施工直至建成投产所需全部建设资金并测算建设期各年资金使用计划的过程。投资估算的成果文件称作投资估算书，也简称投资估算。投资估算书是项目建议书或可行性研究报告的重要组成部分，是项目决策的重要依据之一。
投资估算包含静态投资部分估算、动态投资部分估算与流动资金估算三个部分，估算的准确与否不仅影响到可行性研究工作的质量和经济评价结果，而且直接关系到下一阶段设计概算和施工图预算的编制，以及建设项目的资金筹措方案。因此，全面准确地估算建设项目的工程造价，是可行性研究乃至整个决策阶段造价管理的重要任务。
1.投资估算的静态投资部分
静态投资部分包括工程费用、工程建设其他费用以及预备费中的基本预备费。由于动态投资部分估算和流动资金的估算都是在静态投资部分的基础上完成的，因此静态投资部分估算的准确性和精度至关重要，在整个项目投资估算中起决定性作用。
2.静态投资部分的估算方法
在项目规划和建议书阶段，投资估算的精度较低，可采取简单的匡算法，如单位生产能力估算法、生产能力指数法、系数估算法、比例估算法或混合法等，在条件允许时，也可采用指标估算法；在可行性研究阶段，投资估算精度要求高，需采用相对详细的投资估算方法，即指标估算法。
2.1项目规划和建议书阶段投资估算方法
2.1.1单位生产能力估算法。
单位生产能力估算法是根据已建成的、性质类似的建设项目的单位生产能力投资乘以建设规模，即得到拟建项目的静态投资额的方法。其计算公式为：
C2=（C1/Q1）Q2 * f
式中C1已建类似项目的投资额；
C2拟建项目投资额；
Q1已建类似项目的生产能力；
Q2拟建项目的生产能力；
f不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数。
这种方法将项目的建设投资与其生产能力的关系视为简单的线性关系，估算简便迅速。而事实上单位生产能力的投资会随生产规模的增加而减少，因此，这种方法一般只适用于与已建项目在规模和时间上相近的拟建项目，一般两者间的生产能力比值为0.2-2。
2.1.2生产能力指数法。
生产能力指数法又称指数估算法，它是根据已建成的类似项目生产能力和投资额来粗略估算同类但生产能力不同的拟建项目静态投资额的方法，是对单位生产能力估算法的改进。其计算公式为：
C2=C1（Q2/Q1）x * f
式中C1已建类似项目的投资额；
C2拟建项目投资额；
Q1已建类似项目的生产能力；
Q2擬建项目的生产能力；
f不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数。
x生产能力指数。
生产能力指数法的关键是生产能力指数的确定，正常情况下，
0≤x≤1。不同生产率水平的国家和不同性质的项目中，x的取值是不同的。若已建类似项目规模和拟建项目规模的比值在0.5-2之间时，x 的取值近似为1；若已建类似项目规模与拟建项目规模的比值为2-50，且拟建项目生产规模的扩大仅靠增大设备规模来达到时，则x的取值约为0.6-0.7；若是靠增加相同规格设备的数量达到时，x的取值约在0.8-0.9之间。
2.1.3系数估算法
系数估算法也称为因子估算法，它是以拟建项目的主体工程费或主要设备购置费为基数，以其他工程费与主体工程费或设备购置费的百分比为系数，依此估算拟建项目静态投资的方法。
（1）设备系数法
设备系数法是指以拟建项目的设备购置费为基数，根据已建成的同类项目的建筑安装费和其他工程费等与设备价值的百分比，求出拟建项目建筑安装工程费和其他工程费，进而求出项目的静态投资。其计算公式为：
C=E（1+f1P1+f2P2+f3P3+…）+I
式中 C 拟建项目的静态投资；
E 拟建项目根据当时当地价格计算的设备购置费；
P1，P2，P3 已建项目中建筑安装工程费及其他工程费等与设备购置费的比例；
f1，f2，f3 由于时间地点因素引起的定额、价格、费用标准等变化的综合调整系数；
I 拟建项目的其他费用
（2）主体专业系数法
主体专业系数法是指以拟建项目中投资比重较大，并与生产能力直接相关的工艺设备投资为基数，根据已建同类项目的有关统计资料，计算出拟建项目各专业工程（总图、土建、采暖、给排水、管道、电气、自控等）与工艺设备投资的百分比，据以求出拟建项目各专业投资，然后加总即为拟建项目的静态投资。其计算公式为：
C=E（1+f1P’1+f2P’2+f3P’3+…）+I
式中 P’1、P’2、P’3 已建项目中各专业工程费用与工艺设备投资的比重；
C 拟建项目的静态投资；
E 拟建项目根据当时当地价格计算的设备购置费； f1，f2，f3 由于时间地点因素引起的定额、价格、费用标准等变化的综合调整系数；
2.1.4 比例估算法
比例估算法是根据已知的同类建设项目主要生产工艺设备占整个建设项目的投资比例，先逐项估算出拟建项目主要生产工艺设备投资，再按比例估算拟建项目的静态投资的方法。其计算公式为：
式中 I 拟建项目的静态投资；
K 已建项目主要设备投资占拟建项目投资的比例；
n 设备种类数；
Qi 第i种设备的数量；
Pi 第i种设备的单价（到厂价格）；
2.2可行性研究阶段投资估算方法
为了保证编制精度，可行性研究阶段建设项目投资估算原则上应采用指标估算法。指标估算法是指依据投资估算指标，对各单位工程或单项工程费用进行估算，进而估算建设项目总投资的方法。
2.2.1建筑工程费用估算
建筑工程费用是指为建造永久性建筑物和构筑物所需要的费用。建筑工程费的估算方法有单位建筑工程投资估算法、单位实物工程量投资估算法和概算指标投资估算法。
（1）单位建筑工程投资估算法
单位建筑工程投资估算法是以单位建筑工程费用乘以建筑工程总量来估算建筑工程费的方法。根据所选建筑单位的不同，这种方法可以进一步分为单位长度价格法、单位面积价格法、单位容积价格法和单位功能价格法等。
①单位长度价格法
建筑工程费=单位长度建筑工程费指标*建筑工程
②单位面积价格法
建筑工程费=单位面积建筑工程费指标*建筑工程面积
③单位容积价格法
建筑工程费=单位容积建筑工程指标*建筑工程容积
④单位功能价格法
建筑工程费=功能单位建筑工程费指标*建筑工程功能总量
（2）单位实物工程量投资估算法
单位实物工程量投资估算法是以单位实物工程量的建筑工程费乘以实物工程总量来估算建筑工程费的方法。
建筑工程费=单位实物工程量建筑工程费指标*实物工程总量
（3）概算指标投资估算法
对于没有上述估算指标，或者建筑工程费占总投资比例较大的项目，可采用概算指标估算法。采用此种方法，应拥有较为详细的工程资料、建筑材料价格和工程费用指标信息，投入的时间和工作量较大。
建筑工程费=∑分部分项实物工程量*概算指标
3.总论
工程项目投资估算人员不仅要掌握投资估算的基础知识，还要了解项目的特征，根据项目的具体情况，与项目相关技术经济人员沟通合作，优化项目建设方案，对项目进行多方案技术经济比较才能做好投资估算的编制工作。
参考文献：
[1]屠望东、周厚存 《建设工程造价必备知识》湖北省建设工程造价管理总站 2002.6
[2]郭婧娟 《工程造价管理》 清华大学出版社 北京交通大学出版社 2005.5
[3]柯洪 《建设工程计价与控制》中国计划出版社 2009.3
作者簡介：
杨妍（1980.1-）女，湖北，中石化江汉石油工程设计有限公司工程师，主要从事工程造价工作。
关键词：建设项目；可行性研究；项目规划和建议书；投资估算；静态投资
投资估算是在投资决策阶段，以方案设计或可行性研究文件为依据，按照规定的程序、方法和依据，对拟建项目所需总投资及其构成进行的预测和估计；是在研究并确定项目的建设规模、产品方案、技术方案、工艺方案、设备方案、厂址方案、工程建设方案以及项目进度计划等的基础上，依据特定的方法，估算项目从筹建、施工直至建成投产所需全部建设资金并测算建设期各年资金使用计划的过程。投资估算的成果文件称作投资估算书，也简称投资估算。投资估算书是项目建议书或可行性研究报告的重要组成部分，是项目决策的重要依据之一。
投资估算包含静态投资部分估算、动态投资部分估算与流动资金估算三个部分，估算的准确与否不仅影响到可行性研究工作的质量和经济评价结果，而且直接关系到下一阶段设计概算和施工图预算的编制，以及建设项目的资金筹措方案。因此，全面准确地估算建设项目的工程造价，是可行性研究乃至整个决策阶段造价管理的重要任务。
1.投资估算的静态投资部分
静态投资部分包括工程费用、工程建设其他费用以及预备费中的基本预备费。由于动态投资部分估算和流动资金的估算都是在静态投资部分的基础上完成的，因此静态投资部分估算的准确性和精度至关重要，在整个项目投资估算中起决定性作用。
2.静态投资部分的估算方法
在项目规划和建议书阶段，投资估算的精度较低，可采取简单的匡算法，如单位生产能力估算法、生产能力指数法、系数估算法、比例估算法或混合法等，在条件允许时，也可采用指标估算法；在可行性研究阶段，投资估算精度要求高，需采用相对详细的投资估算方法，即指标估算法。
2.1项目规划和建议书阶段投资估算方法
2.1.1单位生产能力估算法。
单位生产能力估算法是根据已建成的、性质类似的建设项目的单位生产能力投资乘以建设规模，即得到拟建项目的静态投资额的方法。其计算公式为：
C2=（C1/Q1）Q2 * f
式中C1已建类似项目的投资额；
C2拟建项目投资额；
Q1已建类似项目的生产能力；
Q2拟建项目的生产能力；
f不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数。
这种方法将项目的建设投资与其生产能力的关系视为简单的线性关系，估算简便迅速。而事实上单位生产能力的投资会随生产规模的增加而减少，因此，这种方法一般只适用于与已建项目在规模和时间上相近的拟建项目，一般两者间的生产能力比值为0.2-2。
2.1.2生产能力指数法。
生产能力指数法又称指数估算法，它是根据已建成的类似项目生产能力和投资额来粗略估算同类但生产能力不同的拟建项目静态投资额的方法，是对单位生产能力估算法的改进。其计算公式为：
C2=C1（Q2/Q1）x * f
式中C1已建类似项目的投资额；
C2拟建项目投资额；
Q1已建类似项目的生产能力；
Q2擬建项目的生产能力；
f不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数。
x生产能力指数。
生产能力指数法的关键是生产能力指数的确定，正常情况下，
0≤x≤1。不同生产率水平的国家和不同性质的项目中，x的取值是不同的。若已建类似项目规模和拟建项目规模的比值在0.5-2之间时，x 的取值近似为1；若已建类似项目规模与拟建项目规模的比值为2-50，且拟建项目生产规模的扩大仅靠增大设备规模来达到时，则x的取值约为0.6-0.7；若是靠增加相同规格设备的数量达到时，x的取值约在0.8-0.9之间。
2.1.3系数估算法
系数估算法也称为因子估算法，它是以拟建项目的主体工程费或主要设备购置费为基数，以其他工程费与主体工程费或设备购置费的百分比为系数，依此估算拟建项目静态投资的方法。
（1）设备系数法
设备系数法是指以拟建项目的设备购置费为基数，根据已建成的同类项目的建筑安装费和其他工程费等与设备价值的百分比，求出拟建项目建筑安装工程费和其他工程费，进而求出项目的静态投资。其计算公式为：
C=E（1+f1P1+f2P2+f3P3+…）+I
式中 C 拟建项目的静态投资；
E 拟建项目根据当时当地价格计算的设备购置费；
P1，P2，P3 已建项目中建筑安装工程费及其他工程费等与设备购置费的比例；
f1，f2，f3 由于时间地点因素引起的定额、价格、费用标准等变化的综合调整系数；
I 拟建项目的其他费用
（2）主体专业系数法
主体专业系数法是指以拟建项目中投资比重较大，并与生产能力直接相关的工艺设备投资为基数，根据已建同类项目的有关统计资料，计算出拟建项目各专业工程（总图、土建、采暖、给排水、管道、电气、自控等）与工艺设备投资的百分比，据以求出拟建项目各专业投资，然后加总即为拟建项目的静态投资。其计算公式为：
C=E（1+f1P’1+f2P’2+f3P’3+…）+I
式中 P’1、P’2、P’3 已建项目中各专业工程费用与工艺设备投资的比重；
C 拟建项目的静态投资；
E 拟建项目根据当时当地价格计算的设备购置费； f1，f2，f3 由于时间地点因素引起的定额、价格、费用标准等变化的综合调整系数；
2.1.4 比例估算法
比例估算法是根据已知的同类建设项目主要生产工艺设备占整个建设项目的投资比例，先逐项估算出拟建项目主要生产工艺设备投资，再按比例估算拟建项目的静态投资的方法。其计算公式为：
式中 I 拟建项目的静态投资；
K 已建项目主要设备投资占拟建项目投资的比例；
n 设备种类数；
Qi 第i种设备的数量；
Pi 第i种设备的单价（到厂价格）；
2.2可行性研究阶段投资估算方法
为了保证编制精度，可行性研究阶段建设项目投资估算原则上应采用指标估算法。指标估算法是指依据投资估算指标，对各单位工程或单项工程费用进行估算，进而估算建设项目总投资的方法。
2.2.1建筑工程费用估算
建筑工程费用是指为建造永久性建筑物和构筑物所需要的费用。建筑工程费的估算方法有单位建筑工程投资估算法、单位实物工程量投资估算法和概算指标投资估算法。
（1）单位建筑工程投资估算法
单位建筑工程投资估算法是以单位建筑工程费用乘以建筑工程总量来估算建筑工程费的方法。根据所选建筑单位的不同，这种方法可以进一步分为单位长度价格法、单位面积价格法、单位容积价格法和单位功能价格法等。
①单位长度价格法
建筑工程费=单位长度建筑工程费指标*建筑工程
②单位面积价格法
建筑工程费=单位面积建筑工程费指标*建筑工程面积
③单位容积价格法
建筑工程费=单位容积建筑工程指标*建筑工程容积
④单位功能价格法
建筑工程费=功能单位建筑工程费指标*建筑工程功能总量
（2）单位实物工程量投资估算法
单位实物工程量投资估算法是以单位实物工程量的建筑工程费乘以实物工程总量来估算建筑工程费的方法。
建筑工程费=单位实物工程量建筑工程费指标*实物工程总量
（3）概算指标投资估算法
对于没有上述估算指标，或者建筑工程费占总投资比例较大的项目，可采用概算指标估算法。采用此种方法，应拥有较为详细的工程资料、建筑材料价格和工程费用指标信息，投入的时间和工作量较大。
建筑工程费=∑分部分项实物工程量*概算指标
3.总论
工程项目投资估算人员不仅要掌握投资估算的基础知识，还要了解项目的特征，根据项目的具体情况，与项目相关技术经济人员沟通合作，优化项目建设方案，对项目进行多方案技术经济比较才能做好投资估算的编制工作。
参考文献：
[1]屠望东、周厚存 《建设工程造价必备知识》湖北省建设工程造价管理总站 2002.6
[2]郭婧娟 《工程造价管理》 清华大学出版社 北京交通大学出版社 2005.5
[3]柯洪 《建设工程计价与控制》中国计划出版社 2009.3
作者簡介：
杨妍（1980.1-）女，湖北，中石化江汉石油工程设计有限公司工程师，主要从事工程造价工作。