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摘 要：在我国境内，小额信贷公司已经是一个非常普遍的存在，其在二十世纪九十年代初期起步，迄今已经经过了几十年的发展，经营模式已经比较成熟，本文通过调研，对小额贷款公司被不同人们接受的程度，经营现状，经营风险做出了简要说明。
关键词：小额贷款公司；融资；经营；资本
小额贷款公司是一种金融企业，它受到工商管理部门的监管，与银行贷款在贷款门槛、贷款成本、放款速度上有着很大的区别。小额贷款的高风险，高成本和低收益，对其发展产生了很大的束缚。不过，对于一些农村和偏远地区的人民，受到文化程度的影响，不能提供完整的贷款手续，也没有良好的信用记录，找银行进行贷款时就会面临贷款门槛高，贷款速度慢的问题。另外，近几年国家提倡大学生自主创业，兴起了创业的热潮，中小企业也如雨后春笋般的崛起。国家银行为中小企业制定的贷款策略，已经不能满足于中小企业的发展速度，中小企业也面临了融资难的问题。这些问题，都为小贷公司的发展提供了推力，小额贷款公司的成立，极大部分解决了中小企业融资难和农村贷款难这两个问题。
一、小额贷款公司被人们接受的程度
央行去年发布的《2014年小额贷款公司统计数据报告》显示，截至2014年末，我国共有小额贷款公司8791家，贷款余额9420亿元，其中安徽省的小额贷款公司的数量排名第12，共有461家。我所在的蚌埠市也有17家小额贷款公司。可是，尽管小额贷款公司的数量如此多，调查结果仍然显示，人们对它们了解和接受的程度却很低。
此次调研，我分了两个范围：1、对蚌埠安徽财经大学在校大学生的抽样问卷调查；2、对蚌埠市民的随机抽样调查。调研结果如下：55.13%的人了解小额贷款公司；17.95%的人曾通过小额贷款公司取得贷款。对于小额贷款的利率，有12.82%的人认为太高难以承受；仅19.23%的能够承受。而对于小额贷款的还款期限，有55.13%的人认为太短，难以满足一个生产周期的需求。被调查者普遍表示12-15个月的还款期限是他们乐意接受的。关于贷款信息的了解，大部分人是通过报刊、杂志、电视、收音机及亲戚朋友的介绍，仅有20.51%的人通过地区机构的宣传了解到此类信息。
从调研结果可以看出，小额贷款公司被人们了解程度不高与其地区机构的宣传力度不够有很大的关系。从报刊，网络等途径了解的信息很容易受到人们的质疑，所以人们对其信任度和好奇性也比较低，不利于吸引人们对其深入了解。而小额贷款公司被人们接受的程度低主要受到了它贷款利率高，还款期限短、风险比较高的影响。由此可见小额贷款公司想要提高被人们接收的程度，解决这三个问题迫在眉睫。
二、小额贷款公司的经营现状
小额贷款公司的主要服务对象是农民和中小型企业，发放贷款是也要遵循“小额、分散”的宗旨，贷款范围和贷款额度都受到了严格的制约，小额贷款公司的发展也受到了限制。根据调研，小额贷款公司在经营过程中遇到了以下几个基本问题：
（1）规模小、实收资本低。根据有关资料显示，2014年末全国小额贷款公司实收资本额为8283.06亿元，平均每家机构的实收资本只有0.94亿元。不同地区的实收资本也存在很大偏差，江苏省平均资本1.47亿元，排名第一。安徽省平均实收资本却只有0.919亿元。说明了安徽省内的小额贷款公司存在着规模小的缺点。受到政府规定，小额贷款公司“只贷不存”，它的资金主要来源于股东投入的资本，接受的捐赠和向不多于两家银行贷款。这些规定使得小额贷款公司的规模普遍偏小。规模偏小，又要考虑到资本有限和还款期限，所以一个公司能够接受的客户量也十分有限。不少小额贷款公司刚刚营业不久，资金链就会发生断裂。虽然，也可以采用向银行贷款的方式，但是数据显示，我国小额贷款公司总户均贷款杠杆率为1.14，远低于国家规定的小贷公司最大融资杠杆比率1.5。这说明，向银行贷款也不能解决小额贷款公司的资金问题。
（2）盈利能力低，税收负担重。小额贷款公司的贷款利率虽然比较高，但是受到业务量低，银行融资有限，还有还款周期的影响，小额贷款公司的盈利能力也相对偏低。并且，近几年民间贷款的利率也有下滑的趋势，更加压低了小额贷款公司的营业额。从税收方面看，小额贷款公司的税收的征收与工商企业相同，由25%的所得税和5.56%的营业税及附加构成，并且没有相关的税收优惠政策。沉重的税务也降低了小额贷款公司的盈利能力，阻碍了小额贷款公司的发展。
（3）公司分布不均。小额贷款公司在发展速度快的几个大省份和城市，如北京和江苏省，的数量比较多，资本比较雄厚，规模相对较大。而在一些中小城市，公司的数量就比较少，发展状况也不如大城市。另一方面，即使在一个城市内部，小额贷款公司也大多分布在市中心、商业中心，在村镇分布的却比较少。按理说，小额贷款公司在选择业务对象时应以帮助农民和促进农村经济发展为前提，其经营点应该设在乡镇，方便农民的了解与咨询。这种舍近求远的方式，难免偏离了其服务宗旨。
三、小额贷款公司的经营风险
上述分析显示小额贷款公司的经营受到了许多问题的干扰，这些问题导致了它的经营风险。不建立健全的风险防控制度，小额贷款公司的发展前景和被人们接收的程度就会受到严重影响。根据调研，小额贷款公司一般存在以下几点风险：
（1）客户的信用风险。小额贷款公司的业务对象有一部分是农村人或者农村企业，他们对于法律知识知之甚少，还款能力弱。对小额贷款公司的调查结果显示：有14.29%的借款人不能按时还贷；有20.39%的公司不良贷款率在5%以上。可见信用风险并不能被忽视。而对于该风险的防控，有51.02%的公司虽然建立了客户信用档案，但是档案建立的比较简单，并不能详细的掌握借款人的基本信息。甚至有4.08%的公司，并没有建立客户信用档案。14.29%的公司没有对信用等级不同的对象采用不同的贷款利率。这些疏忽，都加大了客户的信用风险。
（2）资金流动性风险。资金流动性风险，是小额贷款公司经营过程中面临的最主要风险。它主要是由资金来源渠道狭窄，客户不能按时还款等问题引起。要解决这种风险，首先要解决小额贷款公司的资金饥渴问题。2012年《浙江省小额贷款公司融资监管暂行办法》的出台，是小额贷款公司融资改革的开端。该办法，为国家逐渐放宽对小额贷款公司的限制奠定了基础。也有一些业内人士表明，商业银行也应逐步放宽对小额贷款公司的转贷比，政府可以尝试建立小额贷款公司的融资平台，让资金盈余的小额贷款公司贷款给资金短缺的小额贷款公司，建立起小额贷款公司同业拆借制度，通过创新途径找到解决小额贷款公司融资难的方法。
（3）内部控制的风险。由于小额贷款公司的发展并不成熟，有关的法律制度也有待完善，所以其内部控制也存在着风险。有些小额贷款公司内部结构紊乱，并没有建立完整的贷款信贷程序，坏账准备金制度和客户信用档案，内部分工不明确，内部监管缺失，职工专业素养不达标。这些问题都牵制了业务的发展。对此，小额信贷公司应该建立起严格的内部监管制度，职员的分工要明确，录取专业知识高的职工并定期进行职业培训和考核，对于公司内部的重大决策也应公开透明。高层领导人员更要做好信贷管理和风险控制，规范公司的运行。
四、对小额贷款公司发展的建议
小额贷款公司的发展与宏观经济政策的变动息息相关，在如今利率下滑的背景下，小额贷款公司要想生存就要加强内部监督，控制风险。可以通过下乡宣传，在村镇建立分支机构来挖掘新鲜客户；通过灵活运用贷款形势，建立贷后回访制度，对信用高的客户给予贷款优惠来维系客户；通过建立科学的资金循环过程，制定长期的业务计划来提高自身的竞争力，适应时代的发展。（作者单位：安徽财经大学金融学院）
本文系：2014年安徽省省级创新训练项目，项目名称“易贷邦，人人贷等理财平台被人们接受程度的研究，项目编号：AH201410378307”阶段性研究成果之一
参考文献：
[1] 游德升.我国小额贷款公司发展现状研究.财会月刊.2013
[2] 周泽夏.小额贷款公司现状调查.太原城市职业技术学院学报.2011
关键词：小额贷款公司；融资；经营；资本
小额贷款公司是一种金融企业，它受到工商管理部门的监管，与银行贷款在贷款门槛、贷款成本、放款速度上有着很大的区别。小额贷款的高风险，高成本和低收益，对其发展产生了很大的束缚。不过，对于一些农村和偏远地区的人民，受到文化程度的影响，不能提供完整的贷款手续，也没有良好的信用记录，找银行进行贷款时就会面临贷款门槛高，贷款速度慢的问题。另外，近几年国家提倡大学生自主创业，兴起了创业的热潮，中小企业也如雨后春笋般的崛起。国家银行为中小企业制定的贷款策略，已经不能满足于中小企业的发展速度，中小企业也面临了融资难的问题。这些问题，都为小贷公司的发展提供了推力，小额贷款公司的成立，极大部分解决了中小企业融资难和农村贷款难这两个问题。
一、小额贷款公司被人们接受的程度
央行去年发布的《2014年小额贷款公司统计数据报告》显示，截至2014年末，我国共有小额贷款公司8791家，贷款余额9420亿元，其中安徽省的小额贷款公司的数量排名第12，共有461家。我所在的蚌埠市也有17家小额贷款公司。可是，尽管小额贷款公司的数量如此多，调查结果仍然显示，人们对它们了解和接受的程度却很低。
此次调研，我分了两个范围：1、对蚌埠安徽财经大学在校大学生的抽样问卷调查；2、对蚌埠市民的随机抽样调查。调研结果如下：55.13%的人了解小额贷款公司；17.95%的人曾通过小额贷款公司取得贷款。对于小额贷款的利率，有12.82%的人认为太高难以承受；仅19.23%的能够承受。而对于小额贷款的还款期限，有55.13%的人认为太短，难以满足一个生产周期的需求。被调查者普遍表示12-15个月的还款期限是他们乐意接受的。关于贷款信息的了解，大部分人是通过报刊、杂志、电视、收音机及亲戚朋友的介绍，仅有20.51%的人通过地区机构的宣传了解到此类信息。
从调研结果可以看出，小额贷款公司被人们了解程度不高与其地区机构的宣传力度不够有很大的关系。从报刊，网络等途径了解的信息很容易受到人们的质疑，所以人们对其信任度和好奇性也比较低，不利于吸引人们对其深入了解。而小额贷款公司被人们接受的程度低主要受到了它贷款利率高，还款期限短、风险比较高的影响。由此可见小额贷款公司想要提高被人们接收的程度，解决这三个问题迫在眉睫。
二、小额贷款公司的经营现状
小额贷款公司的主要服务对象是农民和中小型企业，发放贷款是也要遵循“小额、分散”的宗旨，贷款范围和贷款额度都受到了严格的制约，小额贷款公司的发展也受到了限制。根据调研，小额贷款公司在经营过程中遇到了以下几个基本问题：
（1）规模小、实收资本低。根据有关资料显示，2014年末全国小额贷款公司实收资本额为8283.06亿元，平均每家机构的实收资本只有0.94亿元。不同地区的实收资本也存在很大偏差，江苏省平均资本1.47亿元，排名第一。安徽省平均实收资本却只有0.919亿元。说明了安徽省内的小额贷款公司存在着规模小的缺点。受到政府规定，小额贷款公司“只贷不存”，它的资金主要来源于股东投入的资本，接受的捐赠和向不多于两家银行贷款。这些规定使得小额贷款公司的规模普遍偏小。规模偏小，又要考虑到资本有限和还款期限，所以一个公司能够接受的客户量也十分有限。不少小额贷款公司刚刚营业不久，资金链就会发生断裂。虽然，也可以采用向银行贷款的方式，但是数据显示，我国小额贷款公司总户均贷款杠杆率为1.14，远低于国家规定的小贷公司最大融资杠杆比率1.5。这说明，向银行贷款也不能解决小额贷款公司的资金问题。
（2）盈利能力低，税收负担重。小额贷款公司的贷款利率虽然比较高，但是受到业务量低，银行融资有限，还有还款周期的影响，小额贷款公司的盈利能力也相对偏低。并且，近几年民间贷款的利率也有下滑的趋势，更加压低了小额贷款公司的营业额。从税收方面看，小额贷款公司的税收的征收与工商企业相同，由25%的所得税和5.56%的营业税及附加构成，并且没有相关的税收优惠政策。沉重的税务也降低了小额贷款公司的盈利能力，阻碍了小额贷款公司的发展。
（3）公司分布不均。小额贷款公司在发展速度快的几个大省份和城市，如北京和江苏省，的数量比较多，资本比较雄厚，规模相对较大。而在一些中小城市，公司的数量就比较少，发展状况也不如大城市。另一方面，即使在一个城市内部，小额贷款公司也大多分布在市中心、商业中心，在村镇分布的却比较少。按理说，小额贷款公司在选择业务对象时应以帮助农民和促进农村经济发展为前提，其经营点应该设在乡镇，方便农民的了解与咨询。这种舍近求远的方式，难免偏离了其服务宗旨。
三、小额贷款公司的经营风险
上述分析显示小额贷款公司的经营受到了许多问题的干扰，这些问题导致了它的经营风险。不建立健全的风险防控制度，小额贷款公司的发展前景和被人们接收的程度就会受到严重影响。根据调研，小额贷款公司一般存在以下几点风险：
（1）客户的信用风险。小额贷款公司的业务对象有一部分是农村人或者农村企业，他们对于法律知识知之甚少，还款能力弱。对小额贷款公司的调查结果显示：有14.29%的借款人不能按时还贷；有20.39%的公司不良贷款率在5%以上。可见信用风险并不能被忽视。而对于该风险的防控，有51.02%的公司虽然建立了客户信用档案，但是档案建立的比较简单，并不能详细的掌握借款人的基本信息。甚至有4.08%的公司，并没有建立客户信用档案。14.29%的公司没有对信用等级不同的对象采用不同的贷款利率。这些疏忽，都加大了客户的信用风险。
（2）资金流动性风险。资金流动性风险，是小额贷款公司经营过程中面临的最主要风险。它主要是由资金来源渠道狭窄，客户不能按时还款等问题引起。要解决这种风险，首先要解决小额贷款公司的资金饥渴问题。2012年《浙江省小额贷款公司融资监管暂行办法》的出台，是小额贷款公司融资改革的开端。该办法，为国家逐渐放宽对小额贷款公司的限制奠定了基础。也有一些业内人士表明，商业银行也应逐步放宽对小额贷款公司的转贷比，政府可以尝试建立小额贷款公司的融资平台，让资金盈余的小额贷款公司贷款给资金短缺的小额贷款公司，建立起小额贷款公司同业拆借制度，通过创新途径找到解决小额贷款公司融资难的方法。
（3）内部控制的风险。由于小额贷款公司的发展并不成熟，有关的法律制度也有待完善，所以其内部控制也存在着风险。有些小额贷款公司内部结构紊乱，并没有建立完整的贷款信贷程序，坏账准备金制度和客户信用档案，内部分工不明确，内部监管缺失，职工专业素养不达标。这些问题都牵制了业务的发展。对此，小额信贷公司应该建立起严格的内部监管制度，职员的分工要明确，录取专业知识高的职工并定期进行职业培训和考核，对于公司内部的重大决策也应公开透明。高层领导人员更要做好信贷管理和风险控制，规范公司的运行。
四、对小额贷款公司发展的建议
小额贷款公司的发展与宏观经济政策的变动息息相关，在如今利率下滑的背景下，小额贷款公司要想生存就要加强内部监督，控制风险。可以通过下乡宣传，在村镇建立分支机构来挖掘新鲜客户；通过灵活运用贷款形势，建立贷后回访制度，对信用高的客户给予贷款优惠来维系客户；通过建立科学的资金循环过程，制定长期的业务计划来提高自身的竞争力，适应时代的发展。（作者单位：安徽财经大学金融学院）
本文系：2014年安徽省省级创新训练项目，项目名称“易贷邦，人人贷等理财平台被人们接受程度的研究，项目编号：AH201410378307”阶段性研究成果之一
参考文献：
[1] 游德升.我国小额贷款公司发展现状研究.财会月刊.2013
[2] 周泽夏.小额贷款公司现状调查.太原城市职业技术学院学报.2011