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现金是企业最有价值的资产，企业管理发展到以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心，这是从传统计划经济走向市场经济，从产品核算走向资本运营的必然结果。是时代与社会发展的必然要求。那么资金管理的中心是什么呢？是现金。尤其是当今社会，现金管理日渐成为现代企业财务管理乃至整个企业管理的非常重要的环节，并且企业的现金与现金流更是密不可分。