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摘 要：随着互联网的应用和电子商务的迅速发展，电子货币作为一种新的支付手段，正在全国范围内得到越来越广泛的应用。同纸币、支票相比，电子货币有简化异地支付手续、节省流量费用等特点，因此，经推出便受到广泛的欢迎。但由于网络安全和隐私等问题的存在，电子货币在给金融业带来效率和机遇的同时其自身也存在一系列的隐患。因此如何解决这些问题从而使电子货币又更好的发展前景已经成为相关行业所要面对的重要课题。
关键词：电子货币；法律问题;对策
中图分类号：D9
文献标识码：A
文章编号：1672-3198（2011）14-0209-02
1 货币的演进
货币是一种支付手段，整个支付工具体系发展到今天一共经历了四个阶段。首先，前货币阶段，这一阶段货币的表现形态是物品，即以物换物和用黄金或其他有价值的物品交换货物。在这个阶段，严格意义上的货币还没有出现，调整货币的法律是原始社会的习惯和交换规则。其次，物权货币阶段，即铸币和纸币阶段，从这个阶段开始货币才真正产生。调整这一时期货币的法律从根本上来说是调整物权的法律，货币转移的规则遵循物的所有权转移的规则。再次，债权货币阶段，在这个阶段货币最初表现为票据，然后出现了信用卡，继而出现了被人们称为塑料货币的支付工具，主要指自动柜员机和销售终端卡。票据的出现使无现金交易成为可能。电子货币是货币支付手段发展的第四个阶段，也被称为存储货币，表现为各种各样的储值卡、乔能卡等，以及各种利用计算机网络进行支付的货币形态。大多数电子货币是以实体货币为基础存在的，具备价值尺度和价值保存职能，而且电子货币和实体货币之间是以11的比率交换这一前提条件而成立的，作为支付手段，大多数电子货币不能脱离现金或者存款，是用电子化的方法传递或者转移，用来清偿债权债务从而实现结算。
对于电子货币，学界尚未形成一个统一的定义，不同的国家不同的人对电子货币产品进行不同的描述和分类。一般认为，电子货币是由消费者占有，存储在一定的电子装置之中，代表一定的货币价值，具有“储值”或“预付价值”功能的产品。电子货币是一种虚拟的信息货币，是在信息技术高度发达的基础上出现的一种无形货币，它实质上是一种观念化的货币信息，是包含有用户的身份、金额、适用范围等特殊内容的货币。
2 电子货币带来的法律问题
电子货币作为电子商务发展的中心，它的推广和应用直接影响着电子商务的发展，同时也为网络商务的拓展提供了更为广泛的空间。但是，在这个过程中，由于相关立法的滞后也导致电子货币应用中出现的法律问题日益凸显，相关案件涉及侵权、知识产权等多个法律部门，因此，电子货币的法律问题越来越受到学界的重视。
安全问题：安全性是电子商务发展过程中的一个焦点问题，是银行和用户普遍关注的重点。电子货币将传统上比较封闭的纸币交易、支付方式转变成现在比较开放的充满风险的网络环境中，在这种情况下，安全隐患也就越来越突出。同时，电子货币的坚定性、认可度、完整性方面的安全隐患也受到了更多的关注。安全问题可能发生在消费者、销售者和发行者中的任何一方。不法者可能盗用电子货币的设备进入系统内部更改数据或者产品的软件功能，这类行为大多为利益驱使，但也可能为了攻击系统本身，由此产生的安全隐患随时随处可能发生。
税收问题：许多交易在国际互联网上传递，税务机关很难确定其内容，税款流失会随着互联网在交易中运用的扩大而增大。目前，一些外资企业进口软件，不是通过海关而是通过互联网，整个过程不使用任何有形介质，这些具有高市场价值的软件商品并没有依法缴纳应缴纳的税款。并且，采用电子商务的经营方式，其具有隐蔽性的特点， 电子货币采取的方法，交易者不见面，交易地点不固定，交易双方没有固定的场所和仓库，使得税务稽查无从下手，既不能采取按帐查收的办法，也不能采取核定征收的办法，收税就成为一个突出的问题。
隐私问题：电子货币的取得和应用必须向银行提供真实可靠的用户信息，在这个过程中，用户的隐私就存在被泄露的危险性，电子货币的特殊性，使电子货币产生了泄漏消费者隐私的隐患。在电子货币适用设备上进行交易的过程中，有关消费者的财产、信用度和消费情况等有关信息都有被泄漏的危险。并且，随着电子货币应用范围越来越广泛，这种危险性就会越高，人们的不安全感觉就会越严重。用户的储蓄和财产信息的散布也使得相关犯罪日益增加。
拥塞问题：电子货币的交易和应用需要互联网的支持，互联网作为新的媒介，有其自身的优势，但因此也导致了它一些特有的问题，比如内容庞杂，良莠难控，交易管理不系统造成的网络堵塞。再者一些黑客利用网络系统的漏洞，肆意攻击互联网，造成大规模的网络拥塞，给电子货币的交易带来困难。
监控中的问题：第一，电子货币影响中央银行的收入和货币政策。央行是唯一发行纸币的机构，纸币的发行是央行的垄断职权，一般来说，央行从纸币的发行中获得收入。电子货币的发行和流通引起货币流通速度的加快和纸币需要量的减少，从而减少央行发行纸币的数量，因而影响中央银行的收入。货币政策的重要任务之一就是要维持适度的货币供应，不能使货币过多或者不足造成重大的经济波动，从而维护整个国民经济的正常运转。但电子货币往往会对货币供给总量产生影响，也就影响了国家的货币政策。第二，电子货币的不正当适用。一些不法分子利用电子货币技术进行高科技犯罪，比如黑市交易、诈骗、洗钱等犯罪行为，对此，需要花费更多的时间、精力和资源进行严格的控制。不法分子利用电子货币存在的安全隐患进行犯罪活动，增加了预防和遏制的难度。第三，电子货币的跨国问题。互联网技术的发展，使得网上传输电子信息已突破国与国的界限。电子货币的发展为其使用者跨越国界利用外国经营者提供的结算服务创造更多的机会。对于无国界的电子商务应用来说，电子货币还在法律、外汇汇率、货币供应和金融危机等方面存在大量潜在的问题，在法律范围内还很难制定相应的保护措施。
3 解决电子货币法律问题的相关对策
电子货币发展和普及的趋势不可阻挡，那么电子货币的立法应当与其发展速度同步，相关部门也应采取必要措施为电子货币的发展提供一个稳定安全的外部环境，同时加强对电子货币的监管力度。
第一，化解安全风险。对电子货币交易的设备进行评估，这是解决安全问题的一个必要前提。可以在网络上建立具有保护功能、检测手段、攻击反应和事故恢复能力的比较完善的安全保障体系。再者就是要加强对电子货币支付系统设备的管理，电子货币支付系统设备的选择要具有标准化、科管理性等原则，保证电子货币的交易不会在硬件设备上出现比较大的问题。
第二， 依法保护隐私权。首先，明确交易管理者的义务，这里主要指保密义务，除法律规定的机构如司法机关外，发行者不得向任何机构或者个人透露有关使用者的信息。其次，应当规定消费者隐私权受到侵害时的一些补救措施。再次，应该规定消费者隐私权受到侵害时，管理者应承担法律责任的标准。最后，还要明确非管理者的直接责任在致使消费者权利受到侵害的解决办法。
第三，完善监控制度。电子商务以及电子货币的出现促使银行业扩展它们传统的存款贷款市场，开发新领域，向社会提供新产品和新服务，并且加强自身现有的支付服务的能力，这对金融业的发展起到了积极的推动作用。而完善监控力度主要是针对中央银行提出的，央行可以根据发行人提供的数据，通过控制货币总量来制定和调整相应的货币政策。比如，央行可以考虑自己做发行主体，不能自己做发行主体时也可以适当扩大业务范围，授权符合条件的机构作发行主体。当然，央行应当加强对这些发行机构的监管。
第四，针对电子货币的跨国问题，可以以国际组织的建议为基础，对传统的国际监督工具进行改建。比如，制定一系列跨国的监督工具，达成双方的责任协议，并就共享的信息和他们所希望的所有银行必须遵守的标准达成双边协议。这些措施都比较具有实施性，但这些主要是从实体方面说的，同时还应该在程序方面加以完善，制定争端解决的适用程序，包括协商、仲裁、或者诉讼，对于跨国发行发行的电子货币，还应在契约中事先规定争端适用的法律。
对此，巴塞尔银行监管委员会向国际监督机构提供有关电子货币银行的多方面指导，从而为本国法律提供支持，并且为消费者和银行业提供教育。巴塞尔委员会是由美国、意大利、加拿大、比利时、瑞典等10个大工业国的中央银行共同成立的，是一个国际清算银行的正式机构，它制订的一些协议、监管标准和指导原则对未定国际景荣秩序起到了积极的作用，同时也促进了许多国家和地区银行监管当局的交流与合作。因此，在电子货币的应用问题上还应发挥更加重要的作用。首先，应当由这些国际机构提供比较先进的技术、信息系统，避免由于硬件设备的不完善而导致的安全方面的问题。其次，国际组织应配备不同层次的专家工作组，对各个国家进行指导，以适应技术进步的要求，对于电子货币的应用监管没能力比较弱的国家，配备层次比较高的专家组，以克服自身能力比较弱的不足。
4 反洗钱的相关问题
近年来，一些地区的安检部反映，查获违法超额货币出境案件大幅度下降，出现这种现象的原因是国家一直对现金的出入境有严格的限制，而对出入境者随身携带的国际卡却没有太多的限制。因此，对这一类问题的解决可以从这几个方面考虑：首先，可以在电子货币交易中纳入某类中介机构，禁止客户之间的直接交易。这就意味着资金在转移时必须经过这个中介机构，因而就可以获得相应的交易记录，对于大额交易，并可由执行机构检查。其次，可以限制电子货币的最高交易额，比如一次电子货币交易不得超过一定数额，否则系统不予识别等等。当然，这对技术方面有更高的要求。
电子货币作为一种新生事物，必然需要一个较长发展过程，在这个过程中难免会引发一些法律问题，这是新事物发展、成熟所不能避免的。同时，有关电子货币的相关立法还处在初期阶段，因此，需要学界相关人士积极行动起来，进一步的思考和完善电子货币的相关法律，为新事物的发展建立一个相对稳定的外部环境。
参考文献
［1］ 张德芬.电子货币交易的法律关系和法律规制［J］.法学，2006.
［2］ 余素梅.欧盟电子货币机构之审慎监管［J］.武汉大学学报：人文社科版，2005.
［3］ 韩冬梅, 赵振全.电子货币对金融市场的冲击及金融政策的操作［J］.吉林大学社会科学学报，2003.
关键词：电子货币；法律问题;对策
中图分类号：D9
文献标识码：A
文章编号：1672-3198（2011）14-0209-02
1 货币的演进
货币是一种支付手段，整个支付工具体系发展到今天一共经历了四个阶段。首先，前货币阶段，这一阶段货币的表现形态是物品，即以物换物和用黄金或其他有价值的物品交换货物。在这个阶段，严格意义上的货币还没有出现，调整货币的法律是原始社会的习惯和交换规则。其次，物权货币阶段，即铸币和纸币阶段，从这个阶段开始货币才真正产生。调整这一时期货币的法律从根本上来说是调整物权的法律，货币转移的规则遵循物的所有权转移的规则。再次，债权货币阶段，在这个阶段货币最初表现为票据，然后出现了信用卡，继而出现了被人们称为塑料货币的支付工具，主要指自动柜员机和销售终端卡。票据的出现使无现金交易成为可能。电子货币是货币支付手段发展的第四个阶段，也被称为存储货币，表现为各种各样的储值卡、乔能卡等，以及各种利用计算机网络进行支付的货币形态。大多数电子货币是以实体货币为基础存在的，具备价值尺度和价值保存职能，而且电子货币和实体货币之间是以11的比率交换这一前提条件而成立的，作为支付手段，大多数电子货币不能脱离现金或者存款，是用电子化的方法传递或者转移，用来清偿债权债务从而实现结算。
对于电子货币，学界尚未形成一个统一的定义，不同的国家不同的人对电子货币产品进行不同的描述和分类。一般认为，电子货币是由消费者占有，存储在一定的电子装置之中，代表一定的货币价值，具有“储值”或“预付价值”功能的产品。电子货币是一种虚拟的信息货币，是在信息技术高度发达的基础上出现的一种无形货币，它实质上是一种观念化的货币信息，是包含有用户的身份、金额、适用范围等特殊内容的货币。
2 电子货币带来的法律问题
电子货币作为电子商务发展的中心，它的推广和应用直接影响着电子商务的发展，同时也为网络商务的拓展提供了更为广泛的空间。但是，在这个过程中，由于相关立法的滞后也导致电子货币应用中出现的法律问题日益凸显，相关案件涉及侵权、知识产权等多个法律部门，因此，电子货币的法律问题越来越受到学界的重视。
安全问题：安全性是电子商务发展过程中的一个焦点问题，是银行和用户普遍关注的重点。电子货币将传统上比较封闭的纸币交易、支付方式转变成现在比较开放的充满风险的网络环境中，在这种情况下，安全隐患也就越来越突出。同时，电子货币的坚定性、认可度、完整性方面的安全隐患也受到了更多的关注。安全问题可能发生在消费者、销售者和发行者中的任何一方。不法者可能盗用电子货币的设备进入系统内部更改数据或者产品的软件功能，这类行为大多为利益驱使，但也可能为了攻击系统本身，由此产生的安全隐患随时随处可能发生。
税收问题：许多交易在国际互联网上传递，税务机关很难确定其内容，税款流失会随着互联网在交易中运用的扩大而增大。目前，一些外资企业进口软件，不是通过海关而是通过互联网，整个过程不使用任何有形介质，这些具有高市场价值的软件商品并没有依法缴纳应缴纳的税款。并且，采用电子商务的经营方式，其具有隐蔽性的特点， 电子货币采取的方法，交易者不见面，交易地点不固定，交易双方没有固定的场所和仓库，使得税务稽查无从下手，既不能采取按帐查收的办法，也不能采取核定征收的办法，收税就成为一个突出的问题。
隐私问题：电子货币的取得和应用必须向银行提供真实可靠的用户信息，在这个过程中，用户的隐私就存在被泄露的危险性，电子货币的特殊性，使电子货币产生了泄漏消费者隐私的隐患。在电子货币适用设备上进行交易的过程中，有关消费者的财产、信用度和消费情况等有关信息都有被泄漏的危险。并且，随着电子货币应用范围越来越广泛，这种危险性就会越高，人们的不安全感觉就会越严重。用户的储蓄和财产信息的散布也使得相关犯罪日益增加。
拥塞问题：电子货币的交易和应用需要互联网的支持，互联网作为新的媒介，有其自身的优势，但因此也导致了它一些特有的问题，比如内容庞杂，良莠难控，交易管理不系统造成的网络堵塞。再者一些黑客利用网络系统的漏洞，肆意攻击互联网，造成大规模的网络拥塞，给电子货币的交易带来困难。
监控中的问题：第一，电子货币影响中央银行的收入和货币政策。央行是唯一发行纸币的机构，纸币的发行是央行的垄断职权，一般来说，央行从纸币的发行中获得收入。电子货币的发行和流通引起货币流通速度的加快和纸币需要量的减少，从而减少央行发行纸币的数量，因而影响中央银行的收入。货币政策的重要任务之一就是要维持适度的货币供应，不能使货币过多或者不足造成重大的经济波动，从而维护整个国民经济的正常运转。但电子货币往往会对货币供给总量产生影响，也就影响了国家的货币政策。第二，电子货币的不正当适用。一些不法分子利用电子货币技术进行高科技犯罪，比如黑市交易、诈骗、洗钱等犯罪行为，对此，需要花费更多的时间、精力和资源进行严格的控制。不法分子利用电子货币存在的安全隐患进行犯罪活动，增加了预防和遏制的难度。第三，电子货币的跨国问题。互联网技术的发展，使得网上传输电子信息已突破国与国的界限。电子货币的发展为其使用者跨越国界利用外国经营者提供的结算服务创造更多的机会。对于无国界的电子商务应用来说，电子货币还在法律、外汇汇率、货币供应和金融危机等方面存在大量潜在的问题，在法律范围内还很难制定相应的保护措施。
3 解决电子货币法律问题的相关对策
电子货币发展和普及的趋势不可阻挡，那么电子货币的立法应当与其发展速度同步，相关部门也应采取必要措施为电子货币的发展提供一个稳定安全的外部环境，同时加强对电子货币的监管力度。
第一，化解安全风险。对电子货币交易的设备进行评估，这是解决安全问题的一个必要前提。可以在网络上建立具有保护功能、检测手段、攻击反应和事故恢复能力的比较完善的安全保障体系。再者就是要加强对电子货币支付系统设备的管理，电子货币支付系统设备的选择要具有标准化、科管理性等原则，保证电子货币的交易不会在硬件设备上出现比较大的问题。
第二， 依法保护隐私权。首先，明确交易管理者的义务，这里主要指保密义务，除法律规定的机构如司法机关外，发行者不得向任何机构或者个人透露有关使用者的信息。其次，应当规定消费者隐私权受到侵害时的一些补救措施。再次，应该规定消费者隐私权受到侵害时，管理者应承担法律责任的标准。最后，还要明确非管理者的直接责任在致使消费者权利受到侵害的解决办法。
第三，完善监控制度。电子商务以及电子货币的出现促使银行业扩展它们传统的存款贷款市场，开发新领域，向社会提供新产品和新服务，并且加强自身现有的支付服务的能力，这对金融业的发展起到了积极的推动作用。而完善监控力度主要是针对中央银行提出的，央行可以根据发行人提供的数据，通过控制货币总量来制定和调整相应的货币政策。比如，央行可以考虑自己做发行主体，不能自己做发行主体时也可以适当扩大业务范围，授权符合条件的机构作发行主体。当然，央行应当加强对这些发行机构的监管。
第四，针对电子货币的跨国问题，可以以国际组织的建议为基础，对传统的国际监督工具进行改建。比如，制定一系列跨国的监督工具，达成双方的责任协议，并就共享的信息和他们所希望的所有银行必须遵守的标准达成双边协议。这些措施都比较具有实施性，但这些主要是从实体方面说的，同时还应该在程序方面加以完善，制定争端解决的适用程序，包括协商、仲裁、或者诉讼，对于跨国发行发行的电子货币，还应在契约中事先规定争端适用的法律。
对此，巴塞尔银行监管委员会向国际监督机构提供有关电子货币银行的多方面指导，从而为本国法律提供支持，并且为消费者和银行业提供教育。巴塞尔委员会是由美国、意大利、加拿大、比利时、瑞典等10个大工业国的中央银行共同成立的，是一个国际清算银行的正式机构，它制订的一些协议、监管标准和指导原则对未定国际景荣秩序起到了积极的作用，同时也促进了许多国家和地区银行监管当局的交流与合作。因此，在电子货币的应用问题上还应发挥更加重要的作用。首先，应当由这些国际机构提供比较先进的技术、信息系统，避免由于硬件设备的不完善而导致的安全方面的问题。其次，国际组织应配备不同层次的专家工作组，对各个国家进行指导，以适应技术进步的要求，对于电子货币的应用监管没能力比较弱的国家，配备层次比较高的专家组，以克服自身能力比较弱的不足。
4 反洗钱的相关问题
近年来，一些地区的安检部反映，查获违法超额货币出境案件大幅度下降，出现这种现象的原因是国家一直对现金的出入境有严格的限制，而对出入境者随身携带的国际卡却没有太多的限制。因此，对这一类问题的解决可以从这几个方面考虑：首先，可以在电子货币交易中纳入某类中介机构，禁止客户之间的直接交易。这就意味着资金在转移时必须经过这个中介机构，因而就可以获得相应的交易记录，对于大额交易，并可由执行机构检查。其次，可以限制电子货币的最高交易额，比如一次电子货币交易不得超过一定数额，否则系统不予识别等等。当然，这对技术方面有更高的要求。
电子货币作为一种新生事物，必然需要一个较长发展过程，在这个过程中难免会引发一些法律问题，这是新事物发展、成熟所不能避免的。同时，有关电子货币的相关立法还处在初期阶段，因此，需要学界相关人士积极行动起来，进一步的思考和完善电子货币的相关法律，为新事物的发展建立一个相对稳定的外部环境。
参考文献
［1］ 张德芬.电子货币交易的法律关系和法律规制［J］.法学，2006.
［2］ 余素梅.欧盟电子货币机构之审慎监管［J］.武汉大学学报：人文社科版，2005.
［3］ 韩冬梅, 赵振全.电子货币对金融市场的冲击及金融政策的操作［J］.吉林大学社会科学学报，2003.