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摘要：社会经济飞速发展，对商业银行业的管理政策也相继出现了漏洞，所以完善对我国商业银行的监管成为了首要的任务。本文主要从对商业银行的监管和解决对策方面进行讨论和研究，最后提出自己的意见和看法。
关键词：商业银行业；监管；对策
最近几年我国商业银行业已经得到了不错的发展，但由于我国的监管工作起步比较晚，经验不足，也出现了银行监管漏洞。
一、存在的问题
（一）缺乏有效的监管协调机制
我国银行业在1993年后，采用的是分业经营的方式方法，与之相呼应的金融监管方法是分拆监管的金融监管体制。国家相应地成立了银监会、证监会和保监会这样三个相关的监管部门，在这样的金融监管体制下，可以做到各有各自的侧重点，在监管工作中，三家监管机构各司其职。从我国当前金融监管的发展形势来看，还存在着缺乏监管机构协作的制度框架进行有效的保障。
（二）监管内部控制制度不健全
首先，业务员需要直接面对客户，手握现金，工作独立且比较复杂，在管理时极易发生摩擦；其次，由于部分分行领导专业素养较低，不符合支行多功能发展的需求，不能完全掌握规章制度，造成业务发展失败或是在管理上出现纰漏；再者，银行柜台岗位的职员大多是合同工，薪资待遇与正式员工有差距，所以在工作中容易存在懈怠，不精通业务，缺乏责任心，达不到支行规范操作的标准，给支行的管理工作增加难度；最后，缺乏风险管理的高级人才，银行内部没有能把风险管理理论和管理技术配合的高级人才，没有专业化的管理团队，缺少组织和纪律上的管理。
（三）基层单位内控风险防控意识不强
商业银行严重忽视了对业务和服务存在的内部与外部的风险研究，主要是因为目前的商业银行只重视业绩，没有做到严加管理，从而导致各级业务管理部门对业务及服务只注重业务的操纵措施、业务的恰当性、收益性的培训等，比如：
1.信贷风险控制不佳。出现贷前调查不深入、贷中管理不全面、贷后监控不敏捷等现象。
2.金融创新产品经营和管理风险出现的问题越来越多。
3.对员工风险控制相关激励制度欠缺。基层员工缺乏对风险控制的工作热情，损害了基层员工们防案件防风险的积极性和主动性。
（四）稽核监督人员不全面
商业银行内部审计独立性不强，稽核监督职能弱化。部分分支机构内部独立的稽核部门尚未建立.只在办公室等部门设立一个稽核岗，且对行长负责，报酬由行长决定，内部审计明显缺乏独立性。由于另外部分分支机构采取了系统领导的垂直稽核管理体制，但稽核部门因地位不够超逸，无法充分发挥稽审职能和权威性，导致对于领导决策失误造成的损失没有及时进行有效的监督。
此外，稽核部门对审查出现的问题没有经过领导的同意就无法上报，不能独自做出决定。使稽核监督的功能没有正常发挥，更没有起到查错防漏、控制风险的作用。同时，稽核人员业务素质不高，专业技能培训缺乏，在方式上长期沿袭旧的稽核手段，将内部稽核主要局限在专项稽核和操作层面上，稽核方式单一，覆盖面不广，检查频度和质量不高，稽核水平和深度有限。
二、解决方案及对策
（一）监管依据
为适应现代银行经营要求，需要建立垂直领导、独立性、权威性较高的银行业监管及控制体系，确保银行业监管及控制部门直接对各自的法人负责，独立、客观、公正地开展内部控制的监督。这就要求银行业监管部门不能隶属于单位“一把手”等管理层的直接领导，应隶属于董事会领导下的审计委员会，直接向董事会和审计委员会报告。
1.需要设立审计委员会，由其进行全程掌握制定审计政策和执行政策的工作，并且可以有效处理商业银行的内部审计工作。
2.设置专业的内部审计和内部稽核机构，并且需要使银行内部审计部门和稽核部门之间可以在工作上保持独立，在关系上保持密切，使内部审计部门和稽核部门均可以完成自己的工作目标。同时内部审计和稽核部门可以直接将自己的工作上报董事会，使董事会可以根据所了解的信息进行选择部门负责人。另外内部审计工作和稽核工作在进行的时候，需要保障其具有根据实际情况进行决策的权利，而其他部门需要全力配合。
3.分支机构的内部审计人员和稽核人员需要银行总部进行选择和派遣。通过这种派驻制，不仅可以保障总行内控方针得以落实到底，也可以保证内控监督体系的完整，使员工可以根据上级的指示进行工作。
（二）建立完善的监管内控制度与风险信息，协调系统
要是企业的经营管理目标得以实现，企业需要有效处理各种内、外部信息。银行的管理层需要进行建立自己的信息交流渠道，了解经营管理的情况，并且需要和员工进行信息交流，保证员工可以按照指派的工作任务进行操作。商业银行操作风险的出现几大原因当中，有很大一部分因为基层网点在发现问题的时候，选择隐瞒不报，使得风险逐渐扩大。假如有关风险的信息可以及时到达上级，这样有关管理和审计人员就可以根据所得信息及时进行处理，使风险得到有效控制。因此，建立完善的沟通机制，使各种信息均可以在基层与管理层当中互相流动，才能使信息的作用发挥出来。
例如：第一，完善银行会计信息系统建设，商业银行电子信息系统需要被应用于银行的各项业务当中，才能收集更多的信息。第二，加强电子信息系统和内部会计控制之间具有密切的联系，需要保持两者之间的联系，才能使电子信息系统顺利使用。
（三）加强监管主体队伍建设，提高监管专业水平
当下银行业监管的活动已经延伸到风险管理与公司治理中。由此商业银行业监管也应拓宽银行业监管活动的业务范围。根据银行自身出现的问题，内审部门应积极提高对于工作人员思想的教育管理。内审机构相关责任人员除了要完善和建立内部工作考核奖惩机制外，应落实对所有审计工作人员从监督、考评，直到最终的年度业绩考核，根据考核结果决定执行相应层次的奖惩。促进商业银行从上到下所有员工端正思想，遵循职业道德规范，并以其应有的职业道德态度执行单位工作任务。
同时做好商业银行内部管理，做好员工的日常管理与异常行为的排查。通过经常对客户的上门走访、配合内查外验等多种形式，可以及时发现问题苗头并及时处理。另一方面.所有内部职能部门应一起研究对银行职员的内部管理长远发展战略机制，以此可以促进对职员日常工作进行监控的完整性和内部控制的效率。
（四）加强资本监管
要想提高商业银行的资本水平可以有效利用提高核心资本和附属资本这两种方法，促进商业银行的顺利发展，有以下几点：
1.提高资本水平。可以通过加强业务的创新、改变传统的经营模式，使银行可以逐渐累积资金，实现转增核心资本的目的。而附属资本的增加需要经过完善呆账准备金制度和发行长期次级债券等方法实现。
2.降低风险资产。商业银行在发展过程中常常使用完善资产的风险结构和减少不良资产比率这两个方法，降低自身经营的风险。调整资产的风险结构主要是采用合理调整流动资产和增加信贷资产占总资产的比重等方法完成目标。
3.大金额资金监管。通过对我国银行业监管经验的分析，一个商业银行可以通过设置关于对较大金额交易进行分类管理的方法，监控在经济事项办理过程中有关金额较大的交易并對其做出相关规定，此举可以让审计人员直截了当地对重要监控经济事项进行判断的监控，从而可以帮助审计经理或相当层次人员预测各经济事项在交易金额方面可能会出现的违规违法的程度。
4.转变监管理念。整个商业银行的审计系统组织架构应建设与总部业务职能部门相关，以客户为中心、专业化、垂直型的组织架构相适应，改变目前按照各自银行“块块”管理的模式，实行按条线管理，将银行业监管与公司管理相结合。
三、结语
商业银行的层面银行业监管目标是力助银行实现财务战略目标，即帮助银行增加价值。应该站在整个商业银行所有银行价值的目标实现来看待内部控制存在的问题并据此及时对该问题进行解决.该策略可以实现银行业监管部门是站在整个商业银行层面，从全局性、长远性进行考虑，最终会促使商业银行内部所有组成部分能更有效地合作与管理。
关键词：商业银行业；监管；对策
最近几年我国商业银行业已经得到了不错的发展，但由于我国的监管工作起步比较晚，经验不足，也出现了银行监管漏洞。
一、存在的问题
（一）缺乏有效的监管协调机制
我国银行业在1993年后，采用的是分业经营的方式方法，与之相呼应的金融监管方法是分拆监管的金融监管体制。国家相应地成立了银监会、证监会和保监会这样三个相关的监管部门，在这样的金融监管体制下，可以做到各有各自的侧重点，在监管工作中，三家监管机构各司其职。从我国当前金融监管的发展形势来看，还存在着缺乏监管机构协作的制度框架进行有效的保障。
（二）监管内部控制制度不健全
首先，业务员需要直接面对客户，手握现金，工作独立且比较复杂，在管理时极易发生摩擦；其次，由于部分分行领导专业素养较低，不符合支行多功能发展的需求，不能完全掌握规章制度，造成业务发展失败或是在管理上出现纰漏；再者，银行柜台岗位的职员大多是合同工，薪资待遇与正式员工有差距，所以在工作中容易存在懈怠，不精通业务，缺乏责任心，达不到支行规范操作的标准，给支行的管理工作增加难度；最后，缺乏风险管理的高级人才，银行内部没有能把风险管理理论和管理技术配合的高级人才，没有专业化的管理团队，缺少组织和纪律上的管理。
（三）基层单位内控风险防控意识不强
商业银行严重忽视了对业务和服务存在的内部与外部的风险研究，主要是因为目前的商业银行只重视业绩，没有做到严加管理，从而导致各级业务管理部门对业务及服务只注重业务的操纵措施、业务的恰当性、收益性的培训等，比如：
1.信贷风险控制不佳。出现贷前调查不深入、贷中管理不全面、贷后监控不敏捷等现象。
2.金融创新产品经营和管理风险出现的问题越来越多。
3.对员工风险控制相关激励制度欠缺。基层员工缺乏对风险控制的工作热情，损害了基层员工们防案件防风险的积极性和主动性。
（四）稽核监督人员不全面
商业银行内部审计独立性不强，稽核监督职能弱化。部分分支机构内部独立的稽核部门尚未建立.只在办公室等部门设立一个稽核岗，且对行长负责，报酬由行长决定，内部审计明显缺乏独立性。由于另外部分分支机构采取了系统领导的垂直稽核管理体制，但稽核部门因地位不够超逸，无法充分发挥稽审职能和权威性，导致对于领导决策失误造成的损失没有及时进行有效的监督。
此外，稽核部门对审查出现的问题没有经过领导的同意就无法上报，不能独自做出决定。使稽核监督的功能没有正常发挥，更没有起到查错防漏、控制风险的作用。同时，稽核人员业务素质不高，专业技能培训缺乏，在方式上长期沿袭旧的稽核手段，将内部稽核主要局限在专项稽核和操作层面上，稽核方式单一，覆盖面不广，检查频度和质量不高，稽核水平和深度有限。
二、解决方案及对策
（一）监管依据
为适应现代银行经营要求，需要建立垂直领导、独立性、权威性较高的银行业监管及控制体系，确保银行业监管及控制部门直接对各自的法人负责，独立、客观、公正地开展内部控制的监督。这就要求银行业监管部门不能隶属于单位“一把手”等管理层的直接领导，应隶属于董事会领导下的审计委员会，直接向董事会和审计委员会报告。
1.需要设立审计委员会，由其进行全程掌握制定审计政策和执行政策的工作，并且可以有效处理商业银行的内部审计工作。
2.设置专业的内部审计和内部稽核机构，并且需要使银行内部审计部门和稽核部门之间可以在工作上保持独立，在关系上保持密切，使内部审计部门和稽核部门均可以完成自己的工作目标。同时内部审计和稽核部门可以直接将自己的工作上报董事会，使董事会可以根据所了解的信息进行选择部门负责人。另外内部审计工作和稽核工作在进行的时候，需要保障其具有根据实际情况进行决策的权利，而其他部门需要全力配合。
3.分支机构的内部审计人员和稽核人员需要银行总部进行选择和派遣。通过这种派驻制，不仅可以保障总行内控方针得以落实到底，也可以保证内控监督体系的完整，使员工可以根据上级的指示进行工作。
（二）建立完善的监管内控制度与风险信息，协调系统
要是企业的经营管理目标得以实现，企业需要有效处理各种内、外部信息。银行的管理层需要进行建立自己的信息交流渠道，了解经营管理的情况，并且需要和员工进行信息交流，保证员工可以按照指派的工作任务进行操作。商业银行操作风险的出现几大原因当中，有很大一部分因为基层网点在发现问题的时候，选择隐瞒不报，使得风险逐渐扩大。假如有关风险的信息可以及时到达上级，这样有关管理和审计人员就可以根据所得信息及时进行处理，使风险得到有效控制。因此，建立完善的沟通机制，使各种信息均可以在基层与管理层当中互相流动，才能使信息的作用发挥出来。
例如：第一，完善银行会计信息系统建设，商业银行电子信息系统需要被应用于银行的各项业务当中，才能收集更多的信息。第二，加强电子信息系统和内部会计控制之间具有密切的联系，需要保持两者之间的联系，才能使电子信息系统顺利使用。
（三）加强监管主体队伍建设，提高监管专业水平
当下银行业监管的活动已经延伸到风险管理与公司治理中。由此商业银行业监管也应拓宽银行业监管活动的业务范围。根据银行自身出现的问题，内审部门应积极提高对于工作人员思想的教育管理。内审机构相关责任人员除了要完善和建立内部工作考核奖惩机制外，应落实对所有审计工作人员从监督、考评，直到最终的年度业绩考核，根据考核结果决定执行相应层次的奖惩。促进商业银行从上到下所有员工端正思想，遵循职业道德规范，并以其应有的职业道德态度执行单位工作任务。
同时做好商业银行内部管理，做好员工的日常管理与异常行为的排查。通过经常对客户的上门走访、配合内查外验等多种形式，可以及时发现问题苗头并及时处理。另一方面.所有内部职能部门应一起研究对银行职员的内部管理长远发展战略机制，以此可以促进对职员日常工作进行监控的完整性和内部控制的效率。
（四）加强资本监管
要想提高商业银行的资本水平可以有效利用提高核心资本和附属资本这两种方法，促进商业银行的顺利发展，有以下几点：
1.提高资本水平。可以通过加强业务的创新、改变传统的经营模式，使银行可以逐渐累积资金，实现转增核心资本的目的。而附属资本的增加需要经过完善呆账准备金制度和发行长期次级债券等方法实现。
2.降低风险资产。商业银行在发展过程中常常使用完善资产的风险结构和减少不良资产比率这两个方法，降低自身经营的风险。调整资产的风险结构主要是采用合理调整流动资产和增加信贷资产占总资产的比重等方法完成目标。
3.大金额资金监管。通过对我国银行业监管经验的分析，一个商业银行可以通过设置关于对较大金额交易进行分类管理的方法，监控在经济事项办理过程中有关金额较大的交易并對其做出相关规定，此举可以让审计人员直截了当地对重要监控经济事项进行判断的监控，从而可以帮助审计经理或相当层次人员预测各经济事项在交易金额方面可能会出现的违规违法的程度。
4.转变监管理念。整个商业银行的审计系统组织架构应建设与总部业务职能部门相关，以客户为中心、专业化、垂直型的组织架构相适应，改变目前按照各自银行“块块”管理的模式，实行按条线管理，将银行业监管与公司管理相结合。
三、结语
商业银行的层面银行业监管目标是力助银行实现财务战略目标，即帮助银行增加价值。应该站在整个商业银行所有银行价值的目标实现来看待内部控制存在的问题并据此及时对该问题进行解决.该策略可以实现银行业监管部门是站在整个商业银行层面，从全局性、长远性进行考虑，最终会促使商业银行内部所有组成部分能更有效地合作与管理。