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一、计划的由来
“国家第二养老金”计划(State Second Pension,简称S2P)是英国布莱尔工党上台后提出的一项养老金改革计划,也被称为附加国家养老金，目的在于取代始于1978年的“国家收入关联养老金”计划即SERPS,与国家基本养老金一起共同构成为英国养老金制度体系的第一支柱。它可称得上是现代英国养老金计划建设中的一大特色。
布莱尔自1997年上台以来一直较为重视福利领域的改革，系统地提出了“第二代福利”的思想主张，其要点在于鼓励人们积极工作、增强进取意识与自立精神而不仅仅依靠社会救济，政府需减少在社会保障方面的过多干预、提倡“国家后撤”，但同时也要对陷于“没有人生机会困境”的贫困人群负责。以此为出发点，布莱尔相继推出了“青年新政”、“单亲新政”等措施，以及在未成年人福利、教育与培训方面的改革，在养老金制度方面，S2P的提出与实施便是其最重要的改革措施之一。
二、计划的主要特点
S2P的主要目标人群是中低收入者以及看护长期患病或身体残疾者的从业人员。作为养老金体系的第一支柱，它的准入门槛很低，任何已缴纳了国家基本养老金保费同时又没有职业养老金或私人养老金的雇员将自动具有享受S2P的资格，目前惟一被排斥在外的是自由职业者，原因是他们所缴纳的基本养老金保费低于普通的雇员，而鼓励他们提高缴费额进而获得享受资格的法令仍未出台。作为对弱势群体的直接照顾，S2P对其的待遇给付水平明显优于它的前身SERPS:在缴纳基本养老金保费年数相同的情况下，S2P按不同收入层次支付给投保人不同的养老金，而且是年收入越少，所得到的替代率水平越高，尽管从绝对数上看，收入高者的所得仍然不可避免地会多于低收入者。这样一种逐级递减的计发方式，无疑是对低收入者的重大倾斜，同时也是对较高收入者的一种抑制策略。而且S2P沿用了SERPS的有效做法，重视在家中抚养儿女或照顾老人的妇女或男子的权益，让他们的照料劳动也能够获得社会的承认，体现出劳动公平的原则。
与逐级递减计发方式相配合，S2P计划设定了所谓的“退出”机制，即为收入较高者提供相对优惠的选择余地，引导他们更多地放弃S2P而参与职业养老金或私人养老金等第二、第三支柱，以使第一支柱的基础保障作用更为突出。这一机制的最大特点在于“折扣”制，即雇员选择退出S2P后，他本人及其雇主将会享受到国家基本养老金保费缴纳的折扣与优惠，雇员个人收入越高，折扣就越多，只是这些折扣并不是直接返还给雇员个人，而是由他本人选择的某个职业养老金计划或私人养老金计划所拥有，并进行投资和增值，政府对这些折扣金的增值部分还有税收优惠。从总体上看，这种折扣制明显是为收入较高、抗风险能力较强的雇员设计的，对低收入雇员而言，他们很难担负起市场投资的风险，因此选择“退出”机制的首要考虑因素便是预期投资回报。选择退出即意味着将面对市场的投资风险，不仅要考虑到保值，还须考虑到一定的增值幅度，据英国人自己测算，这类折扣金的年投资收益率应达到7%方可匹配S2P计划的待遇额，当然这还要看S2P的执行变化，即作为国家计划组成部分的S2P同样也与一定的政治风险相连，政府的换届及日常的改革也会对它产生影响，这就需要雇员们自己的斟酌与思考了；其次需考虑的因素是收入水平，个人收入越高，则选择退出所获优惠额度就越大，投资盈利能力也更强，也才更易于投资收益的增长，相反，低收入者则相对要困难一些；还有需考虑的因素便是年龄，雇员年纪越小，他的折扣投资期就越长，潜在的增长收益也就越大。S2P的“退出”机制虽仍是沿袭了SERPS的做法，但却更为复杂了，需要认真加以考虑的方面更多了，这无疑也是加强了个人的责任精神与风险意识，个人可以自己掌控未来养老生活的基本状态，这也跟布莱尔政府的政策目标、跟全球社会保障的发展趋势要求相吻合，S2P这一英国独特的制度创造也为该国的社会保障事业改革起到了独特的作用。
三、启示与借鉴
S2P计划作为英国养老金体系第一支柱的重要组成部分，体现出了政府在现代社会保障制度中的责任。尽管目前对于政府在社会保障制度中的角色定位问题全球正进行着许多的讨论和试验，总体的方向也是朝着反思和弱化国家作用而行的，但国家作为社会保障体系最后政策底线的角色是不能否定的，这是一个成熟的现代社会所必须具有的制度素质。不仅不能否定，如何对其进行改革完善更应引起重视。
作为第一支柱，维持住公民的最低生活水平、避免其沦入贫困的深渊正是该支柱的首要任务，这就决定了它的目标人群首先应是社会的低端人群，即通常所称的穷人或弱势群体。对这类人群的关注与扶持，既是当前全球养老金保障体系改革的一个重要方面，更是我国所面临的一项严峻挑战。政府应如何针对贫困群体施行有效的保障政策，英国的S2P计划为我们提供了一定的借鉴。比如政府应有意识地加强职业年金与私营养老金的建设，以此作为政府养老金计划的有力配套，也给予公民以较多的自主选择权，这正是我国目前所严重缺乏的；再比如新旧政策之间的衔接问题。当然最直接的还是S2P对低收入群体的明显倾斜性。2006年5月，英国政府针对作为第一支柱的国家基本养老金和S2P颁布了白皮书，又提出了重大的改革建议，包括恢复国家基本养老金与个人收入之间的挂钩联系，使收入越多的个人须缴纳的基本养老金保费越高，同时逐步将S2P的给付待遇统一化，即从绝对数额上划齐S2P的待遇标准，并与通货膨胀率相挂钩，逐年进行审查修正。这两项建议的意图明显是使低收入者能够以更低的缴费成本获得更多的政府养老金帮助，而这多出的部分也并非来自政府的财政补贴，而是来自较高收入者向国家基本养老金缴纳的更多保费。由于国家基本养老金制度具有强制性，这些措施被普遍认为将是高收入群体为社会稳定付出的“代价”，是他们对低收入者实实在在地“资助”，更清晰地体现出了社会共济的福利原则。尽管白皮书提出要真正落实这些改革措施还需视具体情形而定，大约需到2012年至2015年才有可能实行，但这样一种发展方向、这样一种重点扶持社会底层穷困人群的社会保障新构架无疑也应成为我国社会保障建设事业中不可忽视的重要内容。
注：本文中所涉及到的图表、注解、公式等内容请以PDF格式阅读原文。
“国家第二养老金”计划(State Second Pension,简称S2P)是英国布莱尔工党上台后提出的一项养老金改革计划,也被称为附加国家养老金，目的在于取代始于1978年的“国家收入关联养老金”计划即SERPS,与国家基本养老金一起共同构成为英国养老金制度体系的第一支柱。它可称得上是现代英国养老金计划建设中的一大特色。
布莱尔自1997年上台以来一直较为重视福利领域的改革，系统地提出了“第二代福利”的思想主张，其要点在于鼓励人们积极工作、增强进取意识与自立精神而不仅仅依靠社会救济，政府需减少在社会保障方面的过多干预、提倡“国家后撤”，但同时也要对陷于“没有人生机会困境”的贫困人群负责。以此为出发点，布莱尔相继推出了“青年新政”、“单亲新政”等措施，以及在未成年人福利、教育与培训方面的改革，在养老金制度方面，S2P的提出与实施便是其最重要的改革措施之一。
二、计划的主要特点
S2P的主要目标人群是中低收入者以及看护长期患病或身体残疾者的从业人员。作为养老金体系的第一支柱，它的准入门槛很低，任何已缴纳了国家基本养老金保费同时又没有职业养老金或私人养老金的雇员将自动具有享受S2P的资格，目前惟一被排斥在外的是自由职业者，原因是他们所缴纳的基本养老金保费低于普通的雇员，而鼓励他们提高缴费额进而获得享受资格的法令仍未出台。作为对弱势群体的直接照顾，S2P对其的待遇给付水平明显优于它的前身SERPS:在缴纳基本养老金保费年数相同的情况下，S2P按不同收入层次支付给投保人不同的养老金，而且是年收入越少，所得到的替代率水平越高，尽管从绝对数上看，收入高者的所得仍然不可避免地会多于低收入者。这样一种逐级递减的计发方式，无疑是对低收入者的重大倾斜，同时也是对较高收入者的一种抑制策略。而且S2P沿用了SERPS的有效做法，重视在家中抚养儿女或照顾老人的妇女或男子的权益，让他们的照料劳动也能够获得社会的承认，体现出劳动公平的原则。
与逐级递减计发方式相配合，S2P计划设定了所谓的“退出”机制，即为收入较高者提供相对优惠的选择余地，引导他们更多地放弃S2P而参与职业养老金或私人养老金等第二、第三支柱，以使第一支柱的基础保障作用更为突出。这一机制的最大特点在于“折扣”制，即雇员选择退出S2P后，他本人及其雇主将会享受到国家基本养老金保费缴纳的折扣与优惠，雇员个人收入越高，折扣就越多，只是这些折扣并不是直接返还给雇员个人，而是由他本人选择的某个职业养老金计划或私人养老金计划所拥有，并进行投资和增值，政府对这些折扣金的增值部分还有税收优惠。从总体上看，这种折扣制明显是为收入较高、抗风险能力较强的雇员设计的，对低收入雇员而言，他们很难担负起市场投资的风险，因此选择“退出”机制的首要考虑因素便是预期投资回报。选择退出即意味着将面对市场的投资风险，不仅要考虑到保值，还须考虑到一定的增值幅度，据英国人自己测算，这类折扣金的年投资收益率应达到7%方可匹配S2P计划的待遇额，当然这还要看S2P的执行变化，即作为国家计划组成部分的S2P同样也与一定的政治风险相连，政府的换届及日常的改革也会对它产生影响，这就需要雇员们自己的斟酌与思考了；其次需考虑的因素是收入水平，个人收入越高，则选择退出所获优惠额度就越大，投资盈利能力也更强，也才更易于投资收益的增长，相反，低收入者则相对要困难一些；还有需考虑的因素便是年龄，雇员年纪越小，他的折扣投资期就越长，潜在的增长收益也就越大。S2P的“退出”机制虽仍是沿袭了SERPS的做法，但却更为复杂了，需要认真加以考虑的方面更多了，这无疑也是加强了个人的责任精神与风险意识，个人可以自己掌控未来养老生活的基本状态，这也跟布莱尔政府的政策目标、跟全球社会保障的发展趋势要求相吻合，S2P这一英国独特的制度创造也为该国的社会保障事业改革起到了独特的作用。
三、启示与借鉴
S2P计划作为英国养老金体系第一支柱的重要组成部分，体现出了政府在现代社会保障制度中的责任。尽管目前对于政府在社会保障制度中的角色定位问题全球正进行着许多的讨论和试验，总体的方向也是朝着反思和弱化国家作用而行的，但国家作为社会保障体系最后政策底线的角色是不能否定的，这是一个成熟的现代社会所必须具有的制度素质。不仅不能否定，如何对其进行改革完善更应引起重视。
作为第一支柱，维持住公民的最低生活水平、避免其沦入贫困的深渊正是该支柱的首要任务，这就决定了它的目标人群首先应是社会的低端人群，即通常所称的穷人或弱势群体。对这类人群的关注与扶持，既是当前全球养老金保障体系改革的一个重要方面，更是我国所面临的一项严峻挑战。政府应如何针对贫困群体施行有效的保障政策，英国的S2P计划为我们提供了一定的借鉴。比如政府应有意识地加强职业年金与私营养老金的建设，以此作为政府养老金计划的有力配套，也给予公民以较多的自主选择权，这正是我国目前所严重缺乏的；再比如新旧政策之间的衔接问题。当然最直接的还是S2P对低收入群体的明显倾斜性。2006年5月，英国政府针对作为第一支柱的国家基本养老金和S2P颁布了白皮书，又提出了重大的改革建议，包括恢复国家基本养老金与个人收入之间的挂钩联系，使收入越多的个人须缴纳的基本养老金保费越高，同时逐步将S2P的给付待遇统一化，即从绝对数额上划齐S2P的待遇标准，并与通货膨胀率相挂钩，逐年进行审查修正。这两项建议的意图明显是使低收入者能够以更低的缴费成本获得更多的政府养老金帮助，而这多出的部分也并非来自政府的财政补贴，而是来自较高收入者向国家基本养老金缴纳的更多保费。由于国家基本养老金制度具有强制性，这些措施被普遍认为将是高收入群体为社会稳定付出的“代价”，是他们对低收入者实实在在地“资助”，更清晰地体现出了社会共济的福利原则。尽管白皮书提出要真正落实这些改革措施还需视具体情形而定，大约需到2012年至2015年才有可能实行，但这样一种发展方向、这样一种重点扶持社会底层穷困人群的社会保障新构架无疑也应成为我国社会保障建设事业中不可忽视的重要内容。
注：本文中所涉及到的图表、注解、公式等内容请以PDF格式阅读原文。