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摘要：近几年来，我国商业银行在风险管理方面，有了很大进步，风险管理的体系初见规模。本文主要对银行风险的控制管理进行了分析探讨。
关键词：商业银行；面临风险；主要问题；预警制度
中图分类号： F8 文献标识码： A
引言
风险管理既是一门科学,又是一门艺术。通过对我国商业银行风险管理过程中存在问题的分析,我们可以看到,改善我国商业银行的风险管理需要多方面的配合和努力。积极改善宏观经济环境,为银行管理创造良好的条件是前提；在全社会建立起严谨的信用体系,健全相关法律法规是优化风险管理保障；而加强银行自身的内控管理则是不可或缺的因素。准确理解和把握银行风险,将风险管理运作机制和制度建立在科学的理念上,最终将会产生良好的风险管理绩效。
一、商业银行风险的概念与我国商业银行面临的风险
1、商业银行风险的含义
目前理论界把商业银行的风险定义为:银行在经营过程中,由于事前无法预料的不确定因素的影响,使商业银行的实际收益与预期收益产生背离,从而导致银行蒙受经济损失或获取额外收益的机会和可能性。
2、商业银行面临的风险分类
2.1信用风险
商业银行面临的信用风险是指借款者在贷款到期没有偿还贷款本息,或由于借款者信用评级下降给银行带来损失的可能性,分为道德风险和企业风险两大类。
2.2利率风险
利率风险是指银行财务因利率的变动而遭受的风险。市场利率发生波动,以及银行资产和负债期限不匹配,都会造成这种风险。利率风险主要有基准风险、重定价风险、收益率曲线风险和期权风险等四种表现形式。
2.3操作风险
操作风险是指商业银行在业务营运过程中,由于内部管理和操作不当产生的经营风险,分为善意和非善意操作。
2.4汇率风险
汇率风险是指市场上一个或多个汇率因素发生变化,导致商业银行资产损失的风险,包括外汇买卖风险,交易结算风险等。
二、我国商业银行风险管理存在的主要问题
1、风险管理体制不健全
西方发达国家，基本都具有从风险管理官到风险管理部门到董事会在内的较为独立的风险管理体系。例如在德国的银行，奉行“四眼原则”（FourEyesPrincipal）的风险控制，即一笔业务至少有四只眼睛同时盯住。是指风险控制系统和市场拓展系统会同时监控一笔业务。而我国，现代商业银行制度还未真正确立，现代公司治理结构也不尽完善，与之相应的是风险管理体系不够健全。另外，整个行业的风险管理系统是零散的，没有科学统一的管理，只有在某个业务部门才有所表现。科学完备的风险管理程序，应该首先是进行风险识别，然后是风险评估、确定风险等级和应对计划，最后是监察风险。但是在我国有些商业银行没有制定风险管理计划，也没有监察风险的识别，只有风险识别和风险评定两个步骤，因此并不能准确、全面的预防和控制风险。
2、风险管理手段和技术水平落后
国外商业银行为达到全过程监督和控制风险管理，大量运用金融工程，数理统计模型等先进方法。目前，我国商业银行风险管理长期以来以主观经验的定性分析为主，科学的量化分析不足。在风险识别、度量、监测等方面不够精确和科学。在国外广泛使用的经济资本（EC）、预期损失（EL）等一些计量模型，我国大部分商业银行并没有采用。另外，我国商业银行的风险管理工具的开发相对滞后，风险计量技术达不到要求。例如许多商业银行的信用风险尚未进行公司、国家、银行、零售贷款、专项贷款、股权投资方面的细分；评级体系仍实行5级甚至4级分类法，与先进银行10级以上分类方法有较大差距。
3、风险管理文化基础薄弱
我国商业银行风险管理起步比较晚，风险管理日益变化的需要、业务的快速发展与风险管理人员的风险管理理念不能协调发展。具体表现在：（1）科学、全面的风险管理理念缺乏。对操作风险、系统风险和市场风险重视不够，只注重信用风险管理。（2）没有全员风险管理和银行业务全过程风险管理的意识。把风险管理只看作是管理层和风险控制部门的职责。业务部门只管操作业务，出了问题是风险部门控制不力。（3）把风险管理和业务发展的关系对立起来。不能正确的评价风险和看待风险，在强调业务发展时往往忽视风险管理，而在强调风险管理和控制时，又通过少拓展业务来逃避风险。
三、完善商业银行的风险预警制度的措施
1、完善金融監管制度及其组织管理架构,创建良好的内控环境
我国初步建立了金融监管法规体系,但还不够很完善,不能满足金融业发展的需要。所以需要进一步完善金融法规,抓紧制定有关金融行业和金融业务领域的法规和规章制度。我国可借鉴西方国家的做法——即由独立主体承担整个风险预警,明确银监会的风险预警主体地位并赋予其权威性,实施垂直型的风险预警管理模式。要抓紧制定出切实可行的实施细则,使风险预警制度具有可操作性。金融机构也应当积极加强对分支机构的层层授权控制,以增强整体控制能力,防止系统失控。
2、建立全国性的,以及包括海内外信息数据的风险数据库
要采集全国银行业的数据信息,形成规模较大的风险数据库,加强银监会整体把控行业风险预警的能力,也相应增加各个金融机构风险预警的能力。为了保证金融风险监管的整体协调性和有效性,就要建立风险监控的信息流通和政策协调系统。同时,还应建立科学的信息推断系统和安全高效的信息采集、传递、分析系统,为实时、动态、全面、持续的风险管理奠定基础。充分发挥监管统计部门的监督功能,使其成为银行业监管的“风险预警中心”。
3、努力提高社会金融风险防范意识
金融风险方范意识的提高,商业银行的经营作风就会更加谨慎稳健,监管者的监管会更加审慎,存款人的市场约束力也会相应提高,整个行业的风险预警意识水平也会提高。要广泛开展金融风险防范方面的知识宣传,提高广大人民风险预警意识。
4、提高风险预警管理技术水平
针对风险预警管理技术落后这一问题,我们需要不断提高自己的风险预警管理技术水平,学习国外先进,有效的风险预警管理技术,以增强自己的风险预警控制能力。
结束语
随着我国金融市场的快速发展、金融改革的持续深化，风险管理对商业银行业来讲越来越重要。而我国的商业银行在风险管理等方面，都与西方发达国家的银行有差距，为了进一步增强自身的风险管理竞争能力。我国应急需加快商业银行风险管理改革。
参考文献
［1］黄宪金．商业银行全面风险管理体系及其在我国的构成．中国软科学．2004(11)．
[2]邵丁．城商行全面风险管理体系的构想．银行家．2011（5）．
[3]资彬．加强城市商业银行的内部风险控制的思考．金融发展研究．2009（12）
关键词：商业银行；面临风险；主要问题；预警制度
中图分类号： F8 文献标识码： A
引言
风险管理既是一门科学,又是一门艺术。通过对我国商业银行风险管理过程中存在问题的分析,我们可以看到,改善我国商业银行的风险管理需要多方面的配合和努力。积极改善宏观经济环境,为银行管理创造良好的条件是前提；在全社会建立起严谨的信用体系,健全相关法律法规是优化风险管理保障；而加强银行自身的内控管理则是不可或缺的因素。准确理解和把握银行风险,将风险管理运作机制和制度建立在科学的理念上,最终将会产生良好的风险管理绩效。
一、商业银行风险的概念与我国商业银行面临的风险
1、商业银行风险的含义
目前理论界把商业银行的风险定义为:银行在经营过程中,由于事前无法预料的不确定因素的影响,使商业银行的实际收益与预期收益产生背离,从而导致银行蒙受经济损失或获取额外收益的机会和可能性。
2、商业银行面临的风险分类
2.1信用风险
商业银行面临的信用风险是指借款者在贷款到期没有偿还贷款本息,或由于借款者信用评级下降给银行带来损失的可能性,分为道德风险和企业风险两大类。
2.2利率风险
利率风险是指银行财务因利率的变动而遭受的风险。市场利率发生波动,以及银行资产和负债期限不匹配,都会造成这种风险。利率风险主要有基准风险、重定价风险、收益率曲线风险和期权风险等四种表现形式。
2.3操作风险
操作风险是指商业银行在业务营运过程中,由于内部管理和操作不当产生的经营风险,分为善意和非善意操作。
2.4汇率风险
汇率风险是指市场上一个或多个汇率因素发生变化,导致商业银行资产损失的风险,包括外汇买卖风险,交易结算风险等。
二、我国商业银行风险管理存在的主要问题
1、风险管理体制不健全
西方发达国家，基本都具有从风险管理官到风险管理部门到董事会在内的较为独立的风险管理体系。例如在德国的银行，奉行“四眼原则”（FourEyesPrincipal）的风险控制，即一笔业务至少有四只眼睛同时盯住。是指风险控制系统和市场拓展系统会同时监控一笔业务。而我国，现代商业银行制度还未真正确立，现代公司治理结构也不尽完善，与之相应的是风险管理体系不够健全。另外，整个行业的风险管理系统是零散的，没有科学统一的管理，只有在某个业务部门才有所表现。科学完备的风险管理程序，应该首先是进行风险识别，然后是风险评估、确定风险等级和应对计划，最后是监察风险。但是在我国有些商业银行没有制定风险管理计划，也没有监察风险的识别，只有风险识别和风险评定两个步骤，因此并不能准确、全面的预防和控制风险。
2、风险管理手段和技术水平落后
国外商业银行为达到全过程监督和控制风险管理，大量运用金融工程，数理统计模型等先进方法。目前，我国商业银行风险管理长期以来以主观经验的定性分析为主，科学的量化分析不足。在风险识别、度量、监测等方面不够精确和科学。在国外广泛使用的经济资本（EC）、预期损失（EL）等一些计量模型，我国大部分商业银行并没有采用。另外，我国商业银行的风险管理工具的开发相对滞后，风险计量技术达不到要求。例如许多商业银行的信用风险尚未进行公司、国家、银行、零售贷款、专项贷款、股权投资方面的细分；评级体系仍实行5级甚至4级分类法，与先进银行10级以上分类方法有较大差距。
3、风险管理文化基础薄弱
我国商业银行风险管理起步比较晚，风险管理日益变化的需要、业务的快速发展与风险管理人员的风险管理理念不能协调发展。具体表现在：（1）科学、全面的风险管理理念缺乏。对操作风险、系统风险和市场风险重视不够，只注重信用风险管理。（2）没有全员风险管理和银行业务全过程风险管理的意识。把风险管理只看作是管理层和风险控制部门的职责。业务部门只管操作业务，出了问题是风险部门控制不力。（3）把风险管理和业务发展的关系对立起来。不能正确的评价风险和看待风险，在强调业务发展时往往忽视风险管理，而在强调风险管理和控制时，又通过少拓展业务来逃避风险。
三、完善商业银行的风险预警制度的措施
1、完善金融監管制度及其组织管理架构,创建良好的内控环境
我国初步建立了金融监管法规体系,但还不够很完善,不能满足金融业发展的需要。所以需要进一步完善金融法规,抓紧制定有关金融行业和金融业务领域的法规和规章制度。我国可借鉴西方国家的做法——即由独立主体承担整个风险预警,明确银监会的风险预警主体地位并赋予其权威性,实施垂直型的风险预警管理模式。要抓紧制定出切实可行的实施细则,使风险预警制度具有可操作性。金融机构也应当积极加强对分支机构的层层授权控制,以增强整体控制能力,防止系统失控。
2、建立全国性的,以及包括海内外信息数据的风险数据库
要采集全国银行业的数据信息,形成规模较大的风险数据库,加强银监会整体把控行业风险预警的能力,也相应增加各个金融机构风险预警的能力。为了保证金融风险监管的整体协调性和有效性,就要建立风险监控的信息流通和政策协调系统。同时,还应建立科学的信息推断系统和安全高效的信息采集、传递、分析系统,为实时、动态、全面、持续的风险管理奠定基础。充分发挥监管统计部门的监督功能,使其成为银行业监管的“风险预警中心”。
3、努力提高社会金融风险防范意识
金融风险方范意识的提高,商业银行的经营作风就会更加谨慎稳健,监管者的监管会更加审慎,存款人的市场约束力也会相应提高,整个行业的风险预警意识水平也会提高。要广泛开展金融风险防范方面的知识宣传,提高广大人民风险预警意识。
4、提高风险预警管理技术水平
针对风险预警管理技术落后这一问题,我们需要不断提高自己的风险预警管理技术水平,学习国外先进,有效的风险预警管理技术,以增强自己的风险预警控制能力。
结束语
随着我国金融市场的快速发展、金融改革的持续深化，风险管理对商业银行业来讲越来越重要。而我国的商业银行在风险管理等方面，都与西方发达国家的银行有差距，为了进一步增强自身的风险管理竞争能力。我国应急需加快商业银行风险管理改革。
参考文献
［1］黄宪金．商业银行全面风险管理体系及其在我国的构成．中国软科学．2004(11)．
[2]邵丁．城商行全面风险管理体系的构想．银行家．2011（5）．
[3]资彬．加强城市商业银行的内部风险控制的思考．金融发展研究．2009（12）