【摘 要】 2007年乡镇供电所银行账户撤并以来，由于供电所分布零散、地处偏僻、管理制度匮乏，加之人员结构复杂，电费资金走收的方式存在巨大的资金和人身安全隐患。通过与金融机构的合作，凭借网络技术建立“树状式”银行账户分支管理的模式，即以“统一账户”为载体，通过业务“三级连动”和四项“措施到位”确保“两个目标”实现的模式来完成乡镇供电所电费资金的集中收取上缴已是迫在眉睫。
　　【关键词】 电费； 三级电费； 银企合作
　　
　　一、银企合作收取电费资金背景
　　
　　2007年乡镇供电所银行账户撤销以后，供电所电费的安全已经成为财务资金安全最为突出的问题，电费上缴渠道不顺，电费上缴不及时，公款私存等问题逐步显现。同时电费收取存在一定的困难，每月缴存电费资金时，有的是通过当地信用社收取手续费后划拨到支公司账户，有的是直接带现金交到支公司的银行账户，还有部分用户直接通过转账划拨到支公司账户。这些方式存在交款不方便、不及时、不安全的隐患。如，2008年年底，某供电所将当日收取的现金约28万元送缴当地工商银行，但由于年底银行对公业务较频繁，排队人员多，在排队两个多小时后，供电所工作人员未将当天收取零钱以及新旧币整理清楚，工行拒收，当时已接近下班时间，该笔款项无法送缴，只得又带回当地信用社，往来奔波，资金和人身安全都存在较大的风险。另外对于地处偏僻的供电所，由于农村信用社收款时间截至当日下午六时，而工商银行在每日下午五时半已经停止收款业务，当日收取的现金根本无法在第一时间送存银行，个人保管存在很大的风险。
　　
　　二、解决问题的初步设想
　　
　　针对上述问题，财务处积极探索解决办法，组织有关人员对5个支公司57个供电所进行了调查，汇总了各个供电所不同的电费收取方式，了解当地金融机构的设置和服务情况，又组织人员外出学习，在此基础上提出了建立统一农电专用归集账户的设想，并和唯一具备覆盖57个供电所营业分布网点机构的农村信用社进行了多次协商沟通，就技术、安全、收费标准和服务要求等达成意向，初步确定了以统一开设“树状式”三级电费账户为管理模式的解决方案。
　　“树状式”三级电费账户管理，即以统一开设的三级电费银行账户作为载体，通过供电所电费管理人员、信用社工作人员、支公司和分公司电费会计的三级业务联动，以及电费缴存、及时对账、实时划转、账户余额考核四项措施的到位实施，确保电费资金的安全、确保电费资金的及时上缴。
　　
　　三、银企合作收取电费资金的具体模式
　　
　　供电所账户实行三级管理。分公司开设一个总户，为一级账户，在一级账户下设五个支公司的二级账户，同时在每个二级账户下开设所属范围内对应的所有供电所账户，即三级账户。全区的供电所银行账户形成一个“树状式”的管理模式，通过一级账户可以穿透至每一个供电所的三级账户，同时每个供电所三级账户的资金存取状况也可以实时地反映在一级账户。
　　每个供电所对应当地一个信用社营业点，供电所收费人员交费后取回回单，并按回单在营销自动化系统中记账，同时记分户明细账，每月末与当地信用社营业点进行对账，保证日清月结。同时，供电所每十天汇总一次回单（每月的5号、15号、25号）制作回单汇总表，汇总表上体现上缴金额、回单张数等详细内容，汇总回单后交支公司，支公司电费会计根据回单汇总表及回单在营销自动化系统中确认金额，记银行账及其他账务处理。
　　一级账户的信用社对所有二级、三级银行账户实施在线监控，并根据银行账户资金的收取状况，于每月的8号、18号、28号、月末制作各支公司上交电费清单，一式三份，分公司、支公司、信用社各留存一份，分公司和支公司以上交电费清单为依据做电费的收取和上交的账务处理。
　　同时，分公司在每月的9号、19号、月末前一天将信用社所存电费资金划入分公司电费专户，并于每月的10号、20号、月末随其他电费资金一同通过网上银行划转上交省公司。
　　
　　四、达到的效果
　　
　　通过上述模式的运转，建立起一个从分公司层层穿透到每个乡镇供电所的银行账户管理网络，不仅能够减少电费资金的沉淀，实现电费资金的及时划转，而且能够实现对电费收取各个环节全过程的在线监控，保证电费资金的安全、及时上缴，使乡镇供电所电费收取工作变得简洁、高效、安全、便捷。●