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<正> 在治理“经济过热”的环境中,1989年,渝水区23个独立核算的信用社(营业部),从1988年盈利37.75万元滑落到亏损121万元。经济效益大反差,令人忧虑!面对经营效益滑坡的严峻形势,人们在反思。笔者认为:外部经营环境不顺(国家宏观调控信贷规模、企业多头开户与“三角债”)固然会影响信用社经营效益,但主要原因是信用社内部的信贷资金管理与财务管理不善以及承包经营短期行为所致。