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可转换债券是我国引进的为数不多的金融创新品种之一，近年来发展迅猛，前景十分广阔。相比之下，国内理论界善于可转债的研究还处于起步阶段，其中定价问题的研究还未深入系统，要素设计技术尚欠成熟规范。正基于此，本文尝试从剖析我国可转换债券的特殊性开始，运用国外成熟的认股权证定价理论，提出适合我国特有的非上市公司可转债的定价模型，力图在理论上有新的视角，在实践上有一定指导意义。