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随着市场竞争日趋激烈，产业间的成长性和营利性表现出巨大差异，原来一些高赢利和高成长的传统产业和企业纷纷出现增长停滞或陷入亏损的窘境。在此背景下，中国各地的城市加快了工业产业结构调整，以全面提升工业产业竞争力。因此客观评价城市工业产业投入绩效，对于优化城市工业产业结构，寻找提升城市工业产业经营绩效的合理方略，具有极为重要的理论和现实意义。绩效高低一般可以用生产过程中投入产出的相对关系作为评价标准，在社会产品总量既定的前提下，投入少、产出多，绩效就高；反之绩效就低。提高投入绩效，就是要求在生产过程中，以尽可能少的投入创造出尽可能多的产出。
客观评价城市工业产业投入绩效，对于优化城市工业产业结构，寻找提升城市工业产业经营绩效的合理方略至关重要。基于此，利用数据包络分析(DEA)方法对常州工业产业投入绩效展开研究，以常州的五大支柱产业为例进行了实证分析，以期进一步提高常州工业产业投入绩效。
一、DEA基本模型
数据包络分析(data envelopment analysis，DEA)是目前较完善的绩效评价模型，它是一种适合多投入、多产出评价的非参数模型，在不同行业的运用中都很成功，所以本文选用DEA模型作为研究方法来考察城市工业产业投入绩效。
(一)DEA模型基本思路
DEA模型基本思路是把每一个被评价单位作为一个决策单元(DMU)，由众多DMU构成被评价群体，通过对投入和产出比率的综合分析，确定有效生产前沿面，并根据各DMU与有效生产前沿面的距离状况，确定各DMU是否DEA有效。此外还可运用投影方法指出非DEA有效或弱DEA有效DMU的原因及应改进的方向和程度。
(二)基本模型
Charnes，Cooper 和Rhodes(1978)最早创建DEA模型。CCR和BCC两个模型是目前被广泛应用的DEA基本模型，分为投入导向DEA模型和产出导向DEA模型，本文的研究主要围绕投入导向的BCC模型展开。
二、城市工业产业投入绩效评价指标体系的构建
DEA是个多投入多产出的评价模型，投入指标和产出指标的选取对评价结果是否科学至关重要，要精选有代表性的指标，力求少而全面地反映企业的投入和产出。指标的选择遵循以下的原则：(1)综合性原则。整个指标体系力求反映地方政府、企业两方面都关心的绩效内容。(2)可比性原则。入选指标体系的每一个指标，其计算口径、核算内容、计算时间、计量单位等都应保持一致。(3)真实性原则。所设计的指标体系要确实能反映产业投入绩效的综合状况，尽量消除个人对指标的主观偏好，选取一个客观公正的指标体系。(4)简洁性原则。在充分反映情况的前提下，选取的指标的数量应尽量减少，可以减轻工作量，便于计算分析。(5)可操作原则。选取指标时应考虑该指标体系有关数据能否获取，是直接获取还是通过计算间接获得。
基于以上考虑，本文选取的投入指标有：(1)总资产。是企业拥有或控制的、能够带来经济利益的全部资产，即企业资产负债表的资产总计项。(2)从业人员数。即年末从业人员数。(3)产出指标。主要包括：总产值——反映的是物质生产部门生产经营活动的价值成果，是综合反映一定范围内的生产总规模的指标；利润总额——衡量企业经营绩效的十分重要的经济指标，是人们通常所说的赢利；税金——本文中的税金指标用利税总额与利润总额之差来表示，即用产品销售税金及其他来表示。税金是地方政府部门比较关注的企业纳税能力的一项重要指标。
三、常州工业产业投入绩效实证研究
(一)样本选取和数据来源
本文以江苏常州近年来产业结构调整后形成的五大支柱产业为样本进行实证研究，分别采集2008、2009两年与评价指标相关的数据作为实证分析的数据基础。数据来源于常州市统计年鉴及常州市统计局，具体数据略。
(二)数据计算
因为研究的是投入绩效，所以按DEA方法的思路，选取投入导向型BCC模型，利用DEAP2.1软件，对常州五大产业2008、2009年投入绩效进行计算，得出各个产业部门的综合效率、纯技术效率、规模效率以及规模效率增减性，计算结果略。接下来根据松弛变量的分布指出纯技术DEA无效的产业部门投入和产出方面可以改进的地方，并且计算出改进后所应达到的理想数值。
(三)结果分析
1.五大产业的投入绩效总体较好但存在差异。从测算结果来看，常州五大产业中各产业的投入绩效之间存在差异。2008年，五大产业中新材料产业、生物技术及制药、新能源产业在综合效率、纯技术效率和规模效率三个方面的值均为1，说明其投入是有绩效的。而装备制造业、电子信息产业的综合投入效率值小于1，说明其存在投入效率上的问题。2009年，五大产业中除装备制造业外，其余四大产业的综合效率、纯技术效率和规模效率值均为1，说明除装备制造业外其余各产业都取得了较好的投入绩效。
2.五大产业的投入绩效呈增高趋势。通过对比2008年和2009年的综合效率、纯技术效率和规模效率水平可以看出，常州除新材料产业、生物技术及制药、新能源产业的投入效率继续保持为1不变外，其余两个产业的投入效率都有了进一步的改善。电子信息产业的综合效率由2008年的0.949增加到了2009年的1，装备制造业的综合效率由2008年的0.885增加到了2009年的0.920，说明这两个产业的投入有效性是在提高的，尤其是电子信息产业，已经跨入高投入效率的行列。经计算，五大产业2008年综合效率的均值为0.967，而2009年为0.984，这也说明了五大产业投入绩效是逐年改善的。当然，由于能够获得的年度数据有限，所以这样的增长趋势是否是长期的或可持续的，还有待进一步验证。
3.五大产业中DEA投入无效的原因分析。2008、2009年装备制造业的纯技术效率为1，规模效率分别为0.885和0.920小于1，这说明对装备制造业本身的技术效率而言没有投入需要减少、也没有产出需要增加，之所以综合效率没有达到有效(即1)，是因为其规模和投入、产出不相匹配，需要增加规模或减少规模，从计算结果来看，装备制造业属于规模效益递减，因此应减少产业规模。
2008年电子信息产业的三个效率值均小于1，说明其投入产出是DEA无效。根据DEAP2.1软件中对各单元的计算结果，把电子信息产业的数据进行整理可以看出，电子信息产业在产值、利润和税收三个产出方面均没有出现冗余情况。而在第一个投入要素，即资本上有投入冗余88 270.283万元；在第二投入要素，即人数上不但有投入冗余3 420.792人，而且还有49 773.888人产出不足。这也就是说对于电子信息产业而言，2008年资本投入要素可以减少88270.283万元，人数可以减少3420.792+49773.888≈53194人。
四、结论
根据上文分析结果可知，常州五大产业的投入绩效水平总体来说是较高的，特别是新材料产业、生物技术及制药、新能源产业在2008年和2009年效率值均为1。电子信息产业2008年投入要素出现冗余，导致效率不高，2009年其绩效已经得到改善。装备制造业因为其规模和投入、产出不相匹配，因而投入效率有待改进。同时我们注意到，五大产业中装备制造业的规模效率呈递减趋势，其他四个产业的规模效率保持不变，这也就意味着五大产业中装备制造业今后不能仅靠规模扩张来谋求发展，而应该先走内涵式增长道路，待绩效提高后再进一步扩大规模。其他产业在规模扩张的同时还要加强提高经济效益，力争继续保持投入的有效性。
基金项目：常州社科联资助研究项目“我市五大产业有效投入绩效研究”(批准号：CZSKL－2010B009)
作者简介：徐燕(1971-)，女，江苏涟水人，讲师，硕士，从事企业管理研究；谢忠秋(1964-)，男，江苏丹徒人，教授，从事统计学研究。
(江苏技术师范学院商学院)
客观评价城市工业产业投入绩效，对于优化城市工业产业结构，寻找提升城市工业产业经营绩效的合理方略至关重要。基于此，利用数据包络分析(DEA)方法对常州工业产业投入绩效展开研究，以常州的五大支柱产业为例进行了实证分析，以期进一步提高常州工业产业投入绩效。
一、DEA基本模型
数据包络分析(data envelopment analysis，DEA)是目前较完善的绩效评价模型，它是一种适合多投入、多产出评价的非参数模型，在不同行业的运用中都很成功，所以本文选用DEA模型作为研究方法来考察城市工业产业投入绩效。
(一)DEA模型基本思路
DEA模型基本思路是把每一个被评价单位作为一个决策单元(DMU)，由众多DMU构成被评价群体，通过对投入和产出比率的综合分析，确定有效生产前沿面，并根据各DMU与有效生产前沿面的距离状况，确定各DMU是否DEA有效。此外还可运用投影方法指出非DEA有效或弱DEA有效DMU的原因及应改进的方向和程度。
(二)基本模型
Charnes，Cooper 和Rhodes(1978)最早创建DEA模型。CCR和BCC两个模型是目前被广泛应用的DEA基本模型，分为投入导向DEA模型和产出导向DEA模型，本文的研究主要围绕投入导向的BCC模型展开。
二、城市工业产业投入绩效评价指标体系的构建
DEA是个多投入多产出的评价模型，投入指标和产出指标的选取对评价结果是否科学至关重要，要精选有代表性的指标，力求少而全面地反映企业的投入和产出。指标的选择遵循以下的原则：(1)综合性原则。整个指标体系力求反映地方政府、企业两方面都关心的绩效内容。(2)可比性原则。入选指标体系的每一个指标，其计算口径、核算内容、计算时间、计量单位等都应保持一致。(3)真实性原则。所设计的指标体系要确实能反映产业投入绩效的综合状况，尽量消除个人对指标的主观偏好，选取一个客观公正的指标体系。(4)简洁性原则。在充分反映情况的前提下，选取的指标的数量应尽量减少，可以减轻工作量，便于计算分析。(5)可操作原则。选取指标时应考虑该指标体系有关数据能否获取，是直接获取还是通过计算间接获得。
基于以上考虑，本文选取的投入指标有：(1)总资产。是企业拥有或控制的、能够带来经济利益的全部资产，即企业资产负债表的资产总计项。(2)从业人员数。即年末从业人员数。(3)产出指标。主要包括：总产值——反映的是物质生产部门生产经营活动的价值成果，是综合反映一定范围内的生产总规模的指标；利润总额——衡量企业经营绩效的十分重要的经济指标，是人们通常所说的赢利；税金——本文中的税金指标用利税总额与利润总额之差来表示，即用产品销售税金及其他来表示。税金是地方政府部门比较关注的企业纳税能力的一项重要指标。
三、常州工业产业投入绩效实证研究
(一)样本选取和数据来源
本文以江苏常州近年来产业结构调整后形成的五大支柱产业为样本进行实证研究，分别采集2008、2009两年与评价指标相关的数据作为实证分析的数据基础。数据来源于常州市统计年鉴及常州市统计局，具体数据略。
(二)数据计算
因为研究的是投入绩效，所以按DEA方法的思路，选取投入导向型BCC模型，利用DEAP2.1软件，对常州五大产业2008、2009年投入绩效进行计算，得出各个产业部门的综合效率、纯技术效率、规模效率以及规模效率增减性，计算结果略。接下来根据松弛变量的分布指出纯技术DEA无效的产业部门投入和产出方面可以改进的地方，并且计算出改进后所应达到的理想数值。
(三)结果分析
1.五大产业的投入绩效总体较好但存在差异。从测算结果来看，常州五大产业中各产业的投入绩效之间存在差异。2008年，五大产业中新材料产业、生物技术及制药、新能源产业在综合效率、纯技术效率和规模效率三个方面的值均为1，说明其投入是有绩效的。而装备制造业、电子信息产业的综合投入效率值小于1，说明其存在投入效率上的问题。2009年，五大产业中除装备制造业外，其余四大产业的综合效率、纯技术效率和规模效率值均为1，说明除装备制造业外其余各产业都取得了较好的投入绩效。
2.五大产业的投入绩效呈增高趋势。通过对比2008年和2009年的综合效率、纯技术效率和规模效率水平可以看出，常州除新材料产业、生物技术及制药、新能源产业的投入效率继续保持为1不变外，其余两个产业的投入效率都有了进一步的改善。电子信息产业的综合效率由2008年的0.949增加到了2009年的1，装备制造业的综合效率由2008年的0.885增加到了2009年的0.920，说明这两个产业的投入有效性是在提高的，尤其是电子信息产业，已经跨入高投入效率的行列。经计算，五大产业2008年综合效率的均值为0.967，而2009年为0.984，这也说明了五大产业投入绩效是逐年改善的。当然，由于能够获得的年度数据有限，所以这样的增长趋势是否是长期的或可持续的，还有待进一步验证。
3.五大产业中DEA投入无效的原因分析。2008、2009年装备制造业的纯技术效率为1，规模效率分别为0.885和0.920小于1，这说明对装备制造业本身的技术效率而言没有投入需要减少、也没有产出需要增加，之所以综合效率没有达到有效(即1)，是因为其规模和投入、产出不相匹配，需要增加规模或减少规模，从计算结果来看，装备制造业属于规模效益递减，因此应减少产业规模。
2008年电子信息产业的三个效率值均小于1，说明其投入产出是DEA无效。根据DEAP2.1软件中对各单元的计算结果，把电子信息产业的数据进行整理可以看出，电子信息产业在产值、利润和税收三个产出方面均没有出现冗余情况。而在第一个投入要素，即资本上有投入冗余88 270.283万元；在第二投入要素，即人数上不但有投入冗余3 420.792人，而且还有49 773.888人产出不足。这也就是说对于电子信息产业而言，2008年资本投入要素可以减少88270.283万元，人数可以减少3420.792+49773.888≈53194人。
四、结论
根据上文分析结果可知，常州五大产业的投入绩效水平总体来说是较高的，特别是新材料产业、生物技术及制药、新能源产业在2008年和2009年效率值均为1。电子信息产业2008年投入要素出现冗余，导致效率不高，2009年其绩效已经得到改善。装备制造业因为其规模和投入、产出不相匹配，因而投入效率有待改进。同时我们注意到，五大产业中装备制造业的规模效率呈递减趋势，其他四个产业的规模效率保持不变，这也就意味着五大产业中装备制造业今后不能仅靠规模扩张来谋求发展，而应该先走内涵式增长道路，待绩效提高后再进一步扩大规模。其他产业在规模扩张的同时还要加强提高经济效益，力争继续保持投入的有效性。
基金项目：常州社科联资助研究项目“我市五大产业有效投入绩效研究”(批准号：CZSKL－2010B009)
作者简介：徐燕(1971-)，女，江苏涟水人，讲师，硕士，从事企业管理研究；谢忠秋(1964-)，男，江苏丹徒人，教授，从事统计学研究。
(江苏技术师范学院商学院)