论文部分内容阅读
【摘要】中小企业融资难一直是困扰其发展的关键问题，虽然我国中小企业已经有了长足的发展，但是融资问题始终是面临的巨大挑战。本文通过对融资问题相关理论概念的探讨，分析中小企业融资问题的现状及存在的问题，并提出了改善中小企业融资状况的策略建议。
【关键词】中小企业；融资；对策
一、我国中小企业融资的现状及问题初探
1.我国中小企业融资的现状
中小企业目前融资方式过于单一，主要是银行贷款，而其他的诸如股权融资、风险投资、上市等融资方式则很少应用。而且中小企业融资还面临着银行惜贷的不利外部环境，民间融资的利率又太高，使得中小企业融资成本剧增。
2.我国中小企业存在的融资问题
（1）我国现阶段中小企业融资的特点。融资方式主要是股权融资和债务融资两种形式，这些融资过程中政府往往需要进行规模性监控和整体性监管，还需中小企业通过一系列的审批程序和手续，中小企业融资会受到很多宏观条件的制约，导致融资数额受到限制。当前我国的税法、公司法等存在着严重影响融资效率的条款，如对公司债券利息征收个人所得税，导致投资人对债券型投资出现消极的态度，直接影响着融资效果。
（2）信贷支持不充分。我国政府对企业的扶持过于注重抓重放轻，重点支持大型企业的信贷融资，忽略对中小企业的信贷支持。同样的，银行也出现重视大企业而忽视小企业的趋势，注重企业的资质条件、贷款数额、要求企业的注册资本不少于一定数额的限制等等。由于现阶段中小企业融资的特点是时间紧、频率高、数额小，导致金融机构信贷支撑无法满足，缺乏金融机构的支持。
（3）中小企业融资问题的内部原因。中小企业经营规模小，抵御风险能力差，经营风险较大。而且中小企业自身财务信息的真实性较差，财务监管体制不健全，财务数据透明化程度较低。很多中小企业内部管理不规范，内部控制制度不健全，内控执行较差，导致银行等信贷机构很难进行严格的审批工作，又因为中小企业贷款额度小，导致利息基数也小，商业银行所能获取的贷款利差也非常小，商业银行出于成本效益考虑，对中小企业贷款没有积极性，这也导致了中小企业难以获得银行贷款。
（4）中小企业融资问题的外部原因。外部融资环境首先是缺少健全的政策支持体系，信贷担保体系上也缺乏政府的政策扶持。中小企业与银行系统间信息沟通不及时、不畅通，必然会产生贷款信誉问题。针对中小企业融资问题，在相关的法律制度建设上，立法和落实工作还不够完善。
二、改善中小企业融资状况的策略建议
1.加强政策体系的支持
中小企业是国民经济发展的重要力量，也是我国经济体系的薄弱环节，当前政府的重要任务就是创造适度宽松的信贷环境，积极转变政府职能，通过宏观调控上支持中小企业的融资。
完善建立社会信用监管机构，拓展融资渠道，建立有效的政策扶持体系，积极营造良好的外部环境。同时政府应该在有效监管下放宽条件，针对一些素质优良、经营规范、发展前景较好的中小企业进行优化信贷程序，减少繁琐、冗余以及过高的审批门槛，这样才能疏通拓宽中小企业融资渠道。
2.建立健全的信贷担保体系
国家对资信保证机构给予的政策扶持，一定程度上有助于中小企业面临的融资难题。但是担保力度缺乏，需要政府发挥其公信力，充分支持信贷担保业的发展，通过简化职能程序，积极促进相关的立法工作，制定资本金偿付体制，政府出资来参股一些信贷担保机构，促进其积极负责针对中小企业的政策性担保服务等措施，来进一步地完善中小企业融资担保体系。
3.建立中小企业信用网络认证系统，中小企业自身也要提高贷款融资信誉度等级
中小企业要不断完善企业的网络信息平台，对财务信息进行真实、及时、系统的公开。同时金融机构也应当组建贷款信用信息数据库，方便进行贷款信誉度评价。中小企业自身应该不断提高内部管理水平，建立健全全面的内部控制体系，同时中小企业要积极与银行等金融机构进行互动交流，提高自身的信誉度，才能赢得银行等金融机构的大力支持。
4.制定和完善相关法律法规并加强执行
2002年颁布的《中小企业促进法》中，要求政府设立专门的预算项目来支持中小企业融资需求、运用专项发展资金来扶持中小企业的信贷，要求各金融机构信贷部门积极的扩展服务领域，研发适当的金融产品，消除传统融资弊端，推动形式多样化、宽松的融资环境建设，这是首次以立法形式为中小企业融资提供法律保证。
但是从实践中看，该法律并没有得到有效的贯彻实施，而且随着时代发展，该法条也存在很多不符合时代特点的地方，有待改革。中小企业融资方面的法律，应当进一步完善，制定新的、可操作的中小企业融资相关的法律，并加强执行。例如，中小企业的融资问题是否得到妥善解决，可作为考核地方政府官员绩效、国有银行行政领导业绩的标准之一。如果中小企业融资审批遇到刁难问题，应当从法律上鼓励中小企业进行维权举报，并及时加以解决，以法律惩处代替行政处罚，提高政府、金融机构对中小企业融资问题的重视程度。
从财政角度，可以考虑建立财政出资的风险投资基金和相关政府机构，以财政资金来帮助中小企业解决一时的资金困境，以弥补市场机制的失灵和现实的金融机构逐利性的不公平对待，通过政府支持中小企业的进一步发展，可以作为中小企业融资问题的解决思路之一。
参考文献：
[1]邓菲.我国中小企业融资中政府作为研究[D].南宁：广西师范学院， 2011
[2]邵若，杨秀萍.中小企业融资担保：现状与对策[J].沈阳师范大学学报（社会科学版）.2012（02）：112-118
【关键词】中小企业；融资；对策
一、我国中小企业融资的现状及问题初探
1.我国中小企业融资的现状
中小企业目前融资方式过于单一，主要是银行贷款，而其他的诸如股权融资、风险投资、上市等融资方式则很少应用。而且中小企业融资还面临着银行惜贷的不利外部环境，民间融资的利率又太高，使得中小企业融资成本剧增。
2.我国中小企业存在的融资问题
（1）我国现阶段中小企业融资的特点。融资方式主要是股权融资和债务融资两种形式，这些融资过程中政府往往需要进行规模性监控和整体性监管，还需中小企业通过一系列的审批程序和手续，中小企业融资会受到很多宏观条件的制约，导致融资数额受到限制。当前我国的税法、公司法等存在着严重影响融资效率的条款，如对公司债券利息征收个人所得税，导致投资人对债券型投资出现消极的态度，直接影响着融资效果。
（2）信贷支持不充分。我国政府对企业的扶持过于注重抓重放轻，重点支持大型企业的信贷融资，忽略对中小企业的信贷支持。同样的，银行也出现重视大企业而忽视小企业的趋势，注重企业的资质条件、贷款数额、要求企业的注册资本不少于一定数额的限制等等。由于现阶段中小企业融资的特点是时间紧、频率高、数额小，导致金融机构信贷支撑无法满足，缺乏金融机构的支持。
（3）中小企业融资问题的内部原因。中小企业经营规模小，抵御风险能力差，经营风险较大。而且中小企业自身财务信息的真实性较差，财务监管体制不健全，财务数据透明化程度较低。很多中小企业内部管理不规范，内部控制制度不健全，内控执行较差，导致银行等信贷机构很难进行严格的审批工作，又因为中小企业贷款额度小，导致利息基数也小，商业银行所能获取的贷款利差也非常小，商业银行出于成本效益考虑，对中小企业贷款没有积极性，这也导致了中小企业难以获得银行贷款。
（4）中小企业融资问题的外部原因。外部融资环境首先是缺少健全的政策支持体系，信贷担保体系上也缺乏政府的政策扶持。中小企业与银行系统间信息沟通不及时、不畅通，必然会产生贷款信誉问题。针对中小企业融资问题，在相关的法律制度建设上，立法和落实工作还不够完善。
二、改善中小企业融资状况的策略建议
1.加强政策体系的支持
中小企业是国民经济发展的重要力量，也是我国经济体系的薄弱环节，当前政府的重要任务就是创造适度宽松的信贷环境，积极转变政府职能，通过宏观调控上支持中小企业的融资。
完善建立社会信用监管机构，拓展融资渠道，建立有效的政策扶持体系，积极营造良好的外部环境。同时政府应该在有效监管下放宽条件，针对一些素质优良、经营规范、发展前景较好的中小企业进行优化信贷程序，减少繁琐、冗余以及过高的审批门槛，这样才能疏通拓宽中小企业融资渠道。
2.建立健全的信贷担保体系
国家对资信保证机构给予的政策扶持，一定程度上有助于中小企业面临的融资难题。但是担保力度缺乏，需要政府发挥其公信力，充分支持信贷担保业的发展，通过简化职能程序，积极促进相关的立法工作，制定资本金偿付体制，政府出资来参股一些信贷担保机构，促进其积极负责针对中小企业的政策性担保服务等措施，来进一步地完善中小企业融资担保体系。
3.建立中小企业信用网络认证系统，中小企业自身也要提高贷款融资信誉度等级
中小企业要不断完善企业的网络信息平台，对财务信息进行真实、及时、系统的公开。同时金融机构也应当组建贷款信用信息数据库，方便进行贷款信誉度评价。中小企业自身应该不断提高内部管理水平，建立健全全面的内部控制体系，同时中小企业要积极与银行等金融机构进行互动交流，提高自身的信誉度，才能赢得银行等金融机构的大力支持。
4.制定和完善相关法律法规并加强执行
2002年颁布的《中小企业促进法》中，要求政府设立专门的预算项目来支持中小企业融资需求、运用专项发展资金来扶持中小企业的信贷，要求各金融机构信贷部门积极的扩展服务领域，研发适当的金融产品，消除传统融资弊端，推动形式多样化、宽松的融资环境建设，这是首次以立法形式为中小企业融资提供法律保证。
但是从实践中看，该法律并没有得到有效的贯彻实施，而且随着时代发展，该法条也存在很多不符合时代特点的地方，有待改革。中小企业融资方面的法律，应当进一步完善，制定新的、可操作的中小企业融资相关的法律，并加强执行。例如，中小企业的融资问题是否得到妥善解决，可作为考核地方政府官员绩效、国有银行行政领导业绩的标准之一。如果中小企业融资审批遇到刁难问题，应当从法律上鼓励中小企业进行维权举报，并及时加以解决，以法律惩处代替行政处罚，提高政府、金融机构对中小企业融资问题的重视程度。
从财政角度，可以考虑建立财政出资的风险投资基金和相关政府机构，以财政资金来帮助中小企业解决一时的资金困境，以弥补市场机制的失灵和现实的金融机构逐利性的不公平对待，通过政府支持中小企业的进一步发展，可以作为中小企业融资问题的解决思路之一。
参考文献：
[1]邓菲.我国中小企业融资中政府作为研究[D].南宁：广西师范学院， 2011
[2]邵若，杨秀萍.中小企业融资担保：现状与对策[J].沈阳师范大学学报（社会科学版）.2012（02）：112-118