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摘要：随着社会经济的发展，企业的资金管理显得越来越重要，对热电厂而言同样也是如此。热电厂由于受到多方面条件的限制，它的发展不可能和大型发电厂相比，它是一个既发电又供热的企业。热电厂想要谋求更好的发展，就必须实现对资金的有效管理。本文对热电厂资金管理的几个要点进行了分析。
关键词：热电厂；资金管理；企业管理
一、提升资金管理者的自身专业素质
（一）提高企业管理者的素质
资金管理指的是对资金的重组和优化配置，热电厂在运行过程中会面临很多风险和机遇，企业管理者的眼光、胆识对企业的发展具有决定性影响，也关系到企业的财务管理。企业管理人员要加强自身建设，提高自身决策的科学性，实现企业资金管理的合理化发展。
（二）提高企业财务管理人员素质
企业财务管理人员的素质对企业财务管理有着重要影响，热电厂要加强资金管理，就必须提高财务管理人员的专业性。首先，要选择高素质财务管理人才进入到企业财务管理中去，加强对财务管理人员的培训，不断提高财务管理人员的业务技能，实现对企业财务的有效管理。其次，要加强财务管理人员的法律意识教育。财务管理人员掌握了企业大量的流动资金，部分财务管理人员法律意识淡薄，容易出现一些财务人员挪用公款的情况，不仅对其他财务管理人员造成了不良影响，而且也给企业带来了严重的损失，阻碍了企业财务管理工作的发展。因此，必须要加强对财务管理人员的法律教育，确保企业财务管理安全。
二、加强热电厂资金的流动性
在热电厂的资金管理中，“现金为王”的理念一直被奉为真理。面对激烈的市场竞争，采用有效手段，提高热电厂现金的管理水平，不仅能够有效控制企业运营的风险，而且可以提高企业资金的使用效率，促进热电厂的健康发展。
（一）增加活盘资金存量
热电厂在资金管理中，应该增强对资金需求的预测，确定资金的来源。在此基础上，确定资金的数额，对各种不同的资金筹集方式进行分析，目的在于付出最小的代价，实现经济效益的最大化。加强资金的流转离不开财务预算，包括了对投入、采购、人工等方面资金的预算，对这些方面资金的预算，能够提高管理人员对风险预测的科学性，加强对风险的管理和预防，实现效益的最大化。另外，企业在资金管理上，要提高活盘资金的存量，加强对企业自身债务结构的分析，有计划地降低企业的负债。改善企业的财务状况，减少企业存货的资金占压，提高资金的流动性。
（二）建立资金事后控制制度
很多热电厂对资金的事后管理重视不足，信息的反馈机制，沉淀资金的处理措施不合理，最终导致企业的资金无法实现有效的流通。因此，建立资金事后控制机制要从两个方面入手：第一，建立健全信息反馈制度。对企业资金的筹集、使用等现状进行分析，做好这些信息的收集和反馈工作，为下一轮的资金流动服务，提高下一轮资金流动的科学性和合理性。第二，制定有效的盘活沉淀资金措施。热电厂在资金管理中，要加强对沉淀资金的处理，避免潜亏。建立健全企业债务偿还机制和清债机制，及时有效处理沉淀资金，最大限度地减少可能出现的损失，加强对企业资金的管理，实现热电厂运营效益最大化。
三、详细做好资金管理的账目
做好资金管理的账目，就要加强热电厂内部的资金控制，建立健全内部控制机制，加强对会计行为的管理。企业的相关负责人不仅要监督会计行为，而且要明确企业内部的预算安排、计划管理、实物资产、采购等项目的管理制度，强化资金管理的内部控制。
要实现对热电厂的资金管理，就必须做好资金管理账目。主要强调的是加强对货币资金收入和支出的控制和管理。每一笔收入支出都要开发票，加强转账结算的使用，现金款项要及时存入银行，财务收款的权利要集中到财务部门手中，如果有分散的收款，要及时交给出纳。对热电厂而言，每一笔支出都应该要获得相关负责人的审批和复核，不断提高出纳人员的素质，确保每一笔款项都有完整的申请材料，付款后，要在付款凭证上盖上相应的章。确保各项支出都有相应的预算，将数额控制在合理范围。
四、进行科学的资金筹集
资金筹集是指企业通过各种途径，采用合法手段，筹集企业发展所需的资金。资金筹集是企业生存发展的前提，进行科学的资金筹集是热电厂企业资金管理的重要组成部分。目前，我国企业资金筹集的方法主要分为内部筹集和外部筹集两种方法。
（一）企业内部资金筹集
企业内部的资金筹集是一种对内的资金筹集方式，主要来源于二方面，一是企业留存收益，二是折旧。在正常的生产经营情况下，企业内部资金筹集的方式能够很好地满足企业经营需求。但是，如果在企业的初建阶段，因热用户的发展是缓慢的，尤其是在机组达不到经济运行的状态下，完全依靠企业内部筹集资金，是远远不够的；同样，企业为了谋求更好的发展，在增加投资规模的情况下，也不能完全依赖于内部资金筹集的方式。
（二）企业外部资金筹集方式
企业外部资金筹集方式是企业重要的资金筹集方式，包括了贷款、经营性负债、融资租赁、财政补贴等。第一，贷款。贷款是热电企业最常用的资金筹集方式，是指企业根据生产经营状况和工程建设规模，向银行等正规的金融机构借款，这种方式具有良好的机密性，而且能够较快地获取所需的资金。但是这种方式需要向金融机构偿还利息，还有一定的还款期限。第二，经营性负债。热电厂主要生产成本是煤碳，每月煤炭的采购需要占用大量的资金，企业可以通过支付承兑汇票或补贴相应的利息延期付款等方式，获取资金短期周转；在企业的初建阶段和新用户接入过程中，企业还可以根据行业规定，向热用户预先收取热网接入费用，提前让资金进入到企业中流通。这两种资金筹集方式虽然简单可靠，但是资金筹集的规模较小。第三，融资租赁。热电厂的前期投入较大，如果采用向银行借项目贷款，前期的还款压力较大，通过设备租赁和售后回租等方式可以相对减缓前期的还款压力，但筹资成本相对较高。第四，政府补贴。现阶段国家对设备的节能减排、环境保护改造有政策支持，如热电厂的脱硝改造，政府是按不含税投资额补贴，热电厂应该在这方面努力谋求政府的支持。
热电厂应该加强对资金的分析，不断拓宽资金来源的渠道，合理安排资金的借入量和时间长短期比例，分析企业的偿还能力和盈利能力，实现对资金风险的有效管理。现代的热电厂企业作为独立的市场主体，能够选择多种多样的资金筹集方式，但是具体选择哪一种或哪几种方式，应该根据热电厂的实际情况来分析。不管选择何种筹集资金的方式，都应该注重其信誉性，保证出资者的利益，为日后筹集资金奠定良好的基础。热电厂管理中应该要有全局意识，立足于企业长期发展的要求，合理地进行筹资，加强审计工作，实现流动资金的合理安排，减少资金浪费。同时，通过加强对筹资决策、经营方案和投资方案的审计和管理，不断提高企业决策和管理的水平，降低失误，避免对资金的浪费。
五、结语
资金是热电厂生存发展的根本，加强了对企业的资金管理对企业发展具有重要意义。资金管理不仅影响到企业的经济效益，而且关系到企业的生存发展。通过提高资金管理者的素质、加强热电厂的流动资金、做好资金管理的账目、进行科学的资金筹集等方式，切实提高热电厂的资金管理效率，对促进热电厂的发展具有重要意义。
参考文献：
[1]王珺.关于当前火力发电企业资金管理的几点意见[J].经济师，2011（10）
[2]沈钫.资金结算中心运作期间的实践和探讨——以大唐太原第二热电厂为例[J].经济师，2013（01）
[3]隋敏.社会资本对营运资金管理的影响机理研究[J].中南财经政法大学学报，2013（05）
[4]赵要军.世界银行贷款"中国农村卫生发展项目"资金管理模式探讨[J].中国卫生经济，2011（06）
[5]梁高峰.法律援助专项资金管理中存在的问题及其对策建议——以陕西省为例[J].开发研究，2010（04）
关键词：热电厂；资金管理；企业管理
一、提升资金管理者的自身专业素质
（一）提高企业管理者的素质
资金管理指的是对资金的重组和优化配置，热电厂在运行过程中会面临很多风险和机遇，企业管理者的眼光、胆识对企业的发展具有决定性影响，也关系到企业的财务管理。企业管理人员要加强自身建设，提高自身决策的科学性，实现企业资金管理的合理化发展。
（二）提高企业财务管理人员素质
企业财务管理人员的素质对企业财务管理有着重要影响，热电厂要加强资金管理，就必须提高财务管理人员的专业性。首先，要选择高素质财务管理人才进入到企业财务管理中去，加强对财务管理人员的培训，不断提高财务管理人员的业务技能，实现对企业财务的有效管理。其次，要加强财务管理人员的法律意识教育。财务管理人员掌握了企业大量的流动资金，部分财务管理人员法律意识淡薄，容易出现一些财务人员挪用公款的情况，不仅对其他财务管理人员造成了不良影响，而且也给企业带来了严重的损失，阻碍了企业财务管理工作的发展。因此，必须要加强对财务管理人员的法律教育，确保企业财务管理安全。
二、加强热电厂资金的流动性
在热电厂的资金管理中，“现金为王”的理念一直被奉为真理。面对激烈的市场竞争，采用有效手段，提高热电厂现金的管理水平，不仅能够有效控制企业运营的风险，而且可以提高企业资金的使用效率，促进热电厂的健康发展。
（一）增加活盘资金存量
热电厂在资金管理中，应该增强对资金需求的预测，确定资金的来源。在此基础上，确定资金的数额，对各种不同的资金筹集方式进行分析，目的在于付出最小的代价，实现经济效益的最大化。加强资金的流转离不开财务预算，包括了对投入、采购、人工等方面资金的预算，对这些方面资金的预算，能够提高管理人员对风险预测的科学性，加强对风险的管理和预防，实现效益的最大化。另外，企业在资金管理上，要提高活盘资金的存量，加强对企业自身债务结构的分析，有计划地降低企业的负债。改善企业的财务状况，减少企业存货的资金占压，提高资金的流动性。
（二）建立资金事后控制制度
很多热电厂对资金的事后管理重视不足，信息的反馈机制，沉淀资金的处理措施不合理，最终导致企业的资金无法实现有效的流通。因此，建立资金事后控制机制要从两个方面入手：第一，建立健全信息反馈制度。对企业资金的筹集、使用等现状进行分析，做好这些信息的收集和反馈工作，为下一轮的资金流动服务，提高下一轮资金流动的科学性和合理性。第二，制定有效的盘活沉淀资金措施。热电厂在资金管理中，要加强对沉淀资金的处理，避免潜亏。建立健全企业债务偿还机制和清债机制，及时有效处理沉淀资金，最大限度地减少可能出现的损失，加强对企业资金的管理，实现热电厂运营效益最大化。
三、详细做好资金管理的账目
做好资金管理的账目，就要加强热电厂内部的资金控制，建立健全内部控制机制，加强对会计行为的管理。企业的相关负责人不仅要监督会计行为，而且要明确企业内部的预算安排、计划管理、实物资产、采购等项目的管理制度，强化资金管理的内部控制。
要实现对热电厂的资金管理，就必须做好资金管理账目。主要强调的是加强对货币资金收入和支出的控制和管理。每一笔收入支出都要开发票，加强转账结算的使用，现金款项要及时存入银行，财务收款的权利要集中到财务部门手中，如果有分散的收款，要及时交给出纳。对热电厂而言，每一笔支出都应该要获得相关负责人的审批和复核，不断提高出纳人员的素质，确保每一笔款项都有完整的申请材料，付款后，要在付款凭证上盖上相应的章。确保各项支出都有相应的预算，将数额控制在合理范围。
四、进行科学的资金筹集
资金筹集是指企业通过各种途径，采用合法手段，筹集企业发展所需的资金。资金筹集是企业生存发展的前提，进行科学的资金筹集是热电厂企业资金管理的重要组成部分。目前，我国企业资金筹集的方法主要分为内部筹集和外部筹集两种方法。
（一）企业内部资金筹集
企业内部的资金筹集是一种对内的资金筹集方式，主要来源于二方面，一是企业留存收益，二是折旧。在正常的生产经营情况下，企业内部资金筹集的方式能够很好地满足企业经营需求。但是，如果在企业的初建阶段，因热用户的发展是缓慢的，尤其是在机组达不到经济运行的状态下，完全依靠企业内部筹集资金，是远远不够的；同样，企业为了谋求更好的发展，在增加投资规模的情况下，也不能完全依赖于内部资金筹集的方式。
（二）企业外部资金筹集方式
企业外部资金筹集方式是企业重要的资金筹集方式，包括了贷款、经营性负债、融资租赁、财政补贴等。第一，贷款。贷款是热电企业最常用的资金筹集方式，是指企业根据生产经营状况和工程建设规模，向银行等正规的金融机构借款，这种方式具有良好的机密性，而且能够较快地获取所需的资金。但是这种方式需要向金融机构偿还利息，还有一定的还款期限。第二，经营性负债。热电厂主要生产成本是煤碳，每月煤炭的采购需要占用大量的资金，企业可以通过支付承兑汇票或补贴相应的利息延期付款等方式，获取资金短期周转；在企业的初建阶段和新用户接入过程中，企业还可以根据行业规定，向热用户预先收取热网接入费用，提前让资金进入到企业中流通。这两种资金筹集方式虽然简单可靠，但是资金筹集的规模较小。第三，融资租赁。热电厂的前期投入较大，如果采用向银行借项目贷款，前期的还款压力较大，通过设备租赁和售后回租等方式可以相对减缓前期的还款压力，但筹资成本相对较高。第四，政府补贴。现阶段国家对设备的节能减排、环境保护改造有政策支持，如热电厂的脱硝改造，政府是按不含税投资额补贴，热电厂应该在这方面努力谋求政府的支持。
热电厂应该加强对资金的分析，不断拓宽资金来源的渠道，合理安排资金的借入量和时间长短期比例，分析企业的偿还能力和盈利能力，实现对资金风险的有效管理。现代的热电厂企业作为独立的市场主体，能够选择多种多样的资金筹集方式，但是具体选择哪一种或哪几种方式，应该根据热电厂的实际情况来分析。不管选择何种筹集资金的方式，都应该注重其信誉性，保证出资者的利益，为日后筹集资金奠定良好的基础。热电厂管理中应该要有全局意识，立足于企业长期发展的要求，合理地进行筹资，加强审计工作，实现流动资金的合理安排，减少资金浪费。同时，通过加强对筹资决策、经营方案和投资方案的审计和管理，不断提高企业决策和管理的水平，降低失误，避免对资金的浪费。
五、结语
资金是热电厂生存发展的根本，加强了对企业的资金管理对企业发展具有重要意义。资金管理不仅影响到企业的经济效益，而且关系到企业的生存发展。通过提高资金管理者的素质、加强热电厂的流动资金、做好资金管理的账目、进行科学的资金筹集等方式，切实提高热电厂的资金管理效率，对促进热电厂的发展具有重要意义。
参考文献：
[1]王珺.关于当前火力发电企业资金管理的几点意见[J].经济师，2011（10）
[2]沈钫.资金结算中心运作期间的实践和探讨——以大唐太原第二热电厂为例[J].经济师，2013（01）
[3]隋敏.社会资本对营运资金管理的影响机理研究[J].中南财经政法大学学报，2013（05）
[4]赵要军.世界银行贷款"中国农村卫生发展项目"资金管理模式探讨[J].中国卫生经济，2011（06）
[5]梁高峰.法律援助专项资金管理中存在的问题及其对策建议——以陕西省为例[J].开发研究，2010（04）