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营运资金又称营运资本,是指流动资产减去流动负债的余额。企业要维持正常的运转就必须拥有适量的营运资金,营运资金管理的质量直接影响着企业未来经营循环的成败。只有正确处理流动资产与流动负债的关系,适度把握流动资产的经济规模,加速资金周转,才能使企业的资金运用达到最佳状态,从而获得最佳经济效益。