在《西方经济学》中，宏观经济学和微观经济学在进行数量分析时，把经济变量区分为内生变量和外生变量，内生变量不是指由经济模型中的变量决定的，而是由外部因素（如政治、自然）决定的变量。那么类似的，在信贷实务中，也可以把信贷调查报告分析中涵盖的重点变量区分为财务因素和非财务因素。鉴于在对企业财务风险的预测中，人们往往侧重于应用财务指标来进行预警，非财务指标由于其获取性与可量化性相对较差而容易被忽视，然而众多实例（三鹿、银广夏等）表明非财务因素对导致企业财务危机的发生有着不可忽视的影响。针对目前银行信贷调查报告中对贷款主体财务因素分析的篇幅或详尽程度普遍大于非财务因素分析，本人仅对非财务分析的重要性加以阐述，并提出针对性的建议，侧重于市场及宏观环境、企业内部管理水平等变量，以期全面动态的判断借款人的还款能力、强化银行信贷业务抗风险能力，进一步稳固银行信贷资产质量。