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发展社会主义市场经济，其根本目的就在于最大限度地提高资金的利用率，提高资金运转的整体效益。资金流作为一种资源，是企业生存和发展必不可少的“血液”。企业资金管理过程中普遍存在着使用分散、效率低下、体外循环等突出问题。传统的企业财务管理体制、资金运作方式、监管手段等方面的弊端愈加突出，全面提高企业财务资金管理水平势在必行。