【摘 要】
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资金贯穿于企业生存和发展的全过程,资金安全性管理一向是企业财务管理的重要内容,而现金作为企业无法替代的一种支付方式,极易被侵占和挪用,甚至出现舞弊行为,相比于银行存
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资金贯穿于企业生存和发展的全过程,资金安全性管理一向是企业财务管理的重要内容,而现金作为企业无法替代的一种支付方式,极易被侵占和挪用,甚至出现舞弊行为,相比于银行存款等形式的资金管理难度更大.本文介绍了H集团目前的财务管理模式和现金管理模式,分析了在财务集中管理模式下分支机构现金管理中存在的盘点不及时、未达账项原因查找不及时、不相容岗位未分离等原因造成的现金被侵占和挪用的风险,提出了分支机构从建立总收流动收款制度、三个层次的日清日结制度、未达账项每日查找制度、营收稽核每日汇报制度等几个方面完善公司现金管理制度和健全公司的内部控制制度,同时要优化组织架构和岗位设置,提高员工综合素质,制定现金安全奖惩制度,成立稽核小组等改进思路,进一步加强零售企业现金安全管理.
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