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摘要：项目后评价(Post Project Evaluation)是基本建设工程项目控制活动的关键环节之一。本文在介绍项目后评价的概念、应用现状的基础上，描述了煤矿基本建设工程项目后评价的工作流程，论述了实施过程中的难点及应对措施。
关键词：项目后评价；煤矿基本建设；工程项目；应用
中图分类号：X752 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）06-00-02
一、项目后评价的概念与应用现状
项目后评价是在项目已经完成并经过一段时间的运行后，对项目的建设目的、实施过程、经济效益、社会效益以及投产后运行情况进行系统、客观的分析和总结的一种技术经济活动。通过项目后评价，可以确定项目预期目标是否达到，主要效益指标是否实现；查找项目成败的原因，总结经验教训，及时有效的反馈项目信息，提高项目单位未来新项目的管理水平；对项目投入运营后存在的问题提出改进意见和建议，达到提高投资效益的目的；公正、客观地反映项目决策者、建设者和管理者工作业绩和存在的问题，促进其进一步提高责任心和工作水平。
目前，我国的项目后评价应用主体主要是政府部门、世界银行、亚洲银行、国家开发银行以及中国石油、中国石化等大型中央企业，应用范围主要集中在公路、铁路、城市基础设施、石油、化工、通讯、电力等行业，其他单位和行业应用不多。项目后评价在煤矿基本建设工程项目中的应用尚且不多。
国内项目后评价的主要内容包括：项目目标评价、项目实施过程评价、项目影响评价和项目可持续性评价，其涵盖范围基本与国际援助组织项目后评价的内容一致。
二、煤矿基本建设工程项目后评价的主要流程
煤矿基本建设工程项目后评价是项目后评价方法在煤矿基本建设工程项目中的具体应用，受资源条件限制，目前煤矿基本建设工程项目的后评价由项目单位的上级公司(控股母公司)委托后评价中介机构执行。
煤矿基本建设工程项目后评价工作的实施流程如下：
1.委托单位与中介机构接洽、协商，签订后评价业务约定书
委托单位与中介机构协商后，在后评价业务约定书中确定后评价的业务范围、评价目标、时间、委托受托双方的权利和义务、收费等内容。
2.中介机构制定工作方案
后评价工作方案的主要内容包括：评价对象、评价目的、评价依据、评价原则、评价方法、评价内容、工作步骤与程序、人员组织与分工、时间进度、报告格式、工作纪律以及必要的附件。
3.中介机构组建后评价工作项目组
项目后评价是对基本建设工程项目的综合评价，所以需要后评价项目组的组成人员中有各方面的专家。为了便于工作的开展，通常按专业分成技术、经济、管理和综合四个工作组。
4.项目组设计调查方案，完善评价指标体系
煤矿基本建设工程项目，做为地下资源开采类项目，具有其显著的特点，如：项目成功与否，与项目的资源赋存条件密切相关，所以在前期设计调查方案时，应当将对项目前期地质勘查结果的评价作为后评价工作的一个重点。再如，煤矿项目投产后，影响经济效益的一个主要原因是人工成本，所以在项目后评价指标体系中，项目的定员、原煤生产效率等指标，应当作为项目评价指标体系中的关键指标。
5.项目组向项目单位提交《资料清单》
为了加快工作进度，后评价项目组在进驻现场前，应当提前向项目单位提交《项目后评价需要提供的资料清单》，以便于项目单位提前做好资料准备工作，减少现场调研阶段的窝工现象。资料清单的内容，主要包括项目前期文件、项目实施文件、项目运营资料、项目自我总结评价报告，以及项目单位营业证照等。
6.项目组进驻现场，收集信息和资料
现场调查阶段，是整个项目后评价的关键阶段。各专业组按照分工开始现场调查，采用问卷调查法、访谈法、现场观察法等方法，搜集后评价的基础资料。这一阶段，应当获取项目单位编写的自评报告，做为后评价的基础资料。由于后评价在煤矿企业是新生事物，项目单位相关部门对自评报告如何编写往往不清楚，这时就需要项目组对项目单位给予适当的指导。
7.各专业组形成分专业调研报告
在获取充分适当的项目基础资料和调研信息后，各专业组应当在其专业范围内对项目作出专业评价，并形成书面的调研报告。实际操作过程中，由于各专业的专家工作时间有限，所以专业调研报告最好在现场调研阶段完成。
8.项目综合组对企业自评报告和各专业调研报告进行综合分析，撰写项目后评价报告
项目综合组在后评价工作中担任整体协调的角色，在评价工作后期，需要完成后评价报告的撰写任务。各专业组对项目评价的出发点是各自的专业角度，为了体现后评价报告的系统性、综合性，要求综合组必须站在项目整体的角度，在报告中对项目进行客观公正的评价。对发现的各专业组的评价相互矛盾或交叉遗漏的部分，综合组应当组织集中讨论，针对相关内容达成一致或进行补充。
9.项目组与项目单位沟通、交换意见，向委托方提交后评价报告送审版。
为了避免项目单位对后评价结论产生异议，中介机构应当就后评价的主要结论与项目单位进行沟通，在确保自身的独立客观地位的同时，充分听取项目单位的意见。
10.委托方组织专家评审，提出评审意见
委托方收到中介机构的后评价报告送审稿后，组织召开专家评审会，对后评价报告进行评审，提出评审意见，以保证后评价报告的客观公正和后评价建议的实用性。
11.中介机构根据专家评审意见修改后评价报告，正式向委托方提交
专家评审会后，中介机构应当充分考虑专家评审意见，对后评价报告做适当的修改，最终形成项目后评价报告。
三、煤矿基本建设工程项目后评价的难点与应对措施
煤矿基本建设工程项目后评价工作中的难点，主要包括：
1.对前期地质资料、设计资料的评价
从后评价的角度来看，项目前期的地质资料、设计资料可能存在缺陷，但是，这些资料通常是经过专家评审和政府主管部門批复的，因此如何形成后评价结论，需要项目组综合考虑。 2.对项目投资额差异的合理性分析
项目实际投资额与概算投资差异的合理性分析是后评价的重要内容，但是限于后评价工作的范围和时间，不可能对项目重新进行工程造价审核或竣工决算审计，所以项目投资额差异的合理性分析成为后评价的一个难点。
3.对财务效益的评价
由于煤矿项目对地质条件的依赖，个别项目对未来财务效益预测的技术基础存在很大的不确定性。
4.对人员编制的评价
由于不同企业机构设置不同，对岗位设置及实有人员是否合理的评价是操作中的难点。
四、针对后评价工作中的难点，建议采取以下应对措施
1.重视矿建专家、采矿专家的工作
技术专家的工作是后评价工作重要支撑。在遇到对地质勘查资料、设计资料的评价难题时，专家的经验能够帮助后评价得出客观公正的评价结论。
2.引用第三方专业意见
为了在保证工作质量的前提下提高工作效率，引用第三方已有的工作成果，是合理的，也是必要的。后評价在对项目投资差异的合理性进行分析时，可以参考第三方出具的工程造价审核报告、审计报告等专业报告。同时为了提高评价结论的科学性，对上述报告中有疑议的部分，应当有针对性的获取相关资料，进行充分的讨论。
3.慎重应用财务效益评价方法
对煤矿基本建设工程项目财务效益的评价时，如果遇到地质条件不确定的项目，对未来经济效益的预测可以考虑定性分析，或在若干比较可靠的假设条件前提下进行定量分析。否则，可能因数据不准确导致出现错误的评价结论。
4.从客观条件出发，尊重历史，与先进水平对比，对在岗人数进行科学评价
对煤矿项目在岗人数合理性的评价，可以采用横向对比和纵向对比相结合的方法。从项目的地质条件出发，同时考虑项目单位(或集团)的管理模式，将项目实有人数与本地区同行业的先进定员水平相比，作出合理评价。
项目后评价工作是一项多学科、多专业相互配合的系统工程。对煤矿基本建设工程项目进行后评价时，由于不同项目之间的资源赋存条件差异较大，工作中关注的重点也略有不同。只有从项目的实际情况出发，分析问题，提出建议，才能体现后评价工作的价值。
参考文献：
[1]张金成.成功的项目管理[M].机械工业出版社,2006.
[2]丁荣贵.项目管理—项目思维与管理关键企业的经营力及其功效[M].机械工业出版社,2004.
[3]张领.项目管理中关键控制程序的构建[J].经济管理文摘,2007.
[4]国家发改委.中央政府投资项目后评价管理办法(试行)[Z].2008.
[5]周鹏,徐玖平.项目评价管理[M].北京:经济管理出版社,2008.
[6]郭秀英.浅谈投资项目后评价的产生及其发展现状[J].化学工业,2008(02).
[7]周和生,尹贻林.政府投资项目全生命周期项目管理[J].天津:天津大学出版社,2010.
作者简介：关 凯（1982-），男，河南新密人，经济师，从事经济管理方向研究。
关键词：项目后评价；煤矿基本建设；工程项目；应用
中图分类号：X752 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）06-00-02
一、项目后评价的概念与应用现状
项目后评价是在项目已经完成并经过一段时间的运行后，对项目的建设目的、实施过程、经济效益、社会效益以及投产后运行情况进行系统、客观的分析和总结的一种技术经济活动。通过项目后评价，可以确定项目预期目标是否达到，主要效益指标是否实现；查找项目成败的原因，总结经验教训，及时有效的反馈项目信息，提高项目单位未来新项目的管理水平；对项目投入运营后存在的问题提出改进意见和建议，达到提高投资效益的目的；公正、客观地反映项目决策者、建设者和管理者工作业绩和存在的问题，促进其进一步提高责任心和工作水平。
目前，我国的项目后评价应用主体主要是政府部门、世界银行、亚洲银行、国家开发银行以及中国石油、中国石化等大型中央企业，应用范围主要集中在公路、铁路、城市基础设施、石油、化工、通讯、电力等行业，其他单位和行业应用不多。项目后评价在煤矿基本建设工程项目中的应用尚且不多。
国内项目后评价的主要内容包括：项目目标评价、项目实施过程评价、项目影响评价和项目可持续性评价，其涵盖范围基本与国际援助组织项目后评价的内容一致。
二、煤矿基本建设工程项目后评价的主要流程
煤矿基本建设工程项目后评价是项目后评价方法在煤矿基本建设工程项目中的具体应用，受资源条件限制，目前煤矿基本建设工程项目的后评价由项目单位的上级公司(控股母公司)委托后评价中介机构执行。
煤矿基本建设工程项目后评价工作的实施流程如下：
1.委托单位与中介机构接洽、协商，签订后评价业务约定书
委托单位与中介机构协商后，在后评价业务约定书中确定后评价的业务范围、评价目标、时间、委托受托双方的权利和义务、收费等内容。
2.中介机构制定工作方案
后评价工作方案的主要内容包括：评价对象、评价目的、评价依据、评价原则、评价方法、评价内容、工作步骤与程序、人员组织与分工、时间进度、报告格式、工作纪律以及必要的附件。
3.中介机构组建后评价工作项目组
项目后评价是对基本建设工程项目的综合评价，所以需要后评价项目组的组成人员中有各方面的专家。为了便于工作的开展，通常按专业分成技术、经济、管理和综合四个工作组。
4.项目组设计调查方案，完善评价指标体系
煤矿基本建设工程项目，做为地下资源开采类项目，具有其显著的特点，如：项目成功与否，与项目的资源赋存条件密切相关，所以在前期设计调查方案时，应当将对项目前期地质勘查结果的评价作为后评价工作的一个重点。再如，煤矿项目投产后，影响经济效益的一个主要原因是人工成本，所以在项目后评价指标体系中，项目的定员、原煤生产效率等指标，应当作为项目评价指标体系中的关键指标。
5.项目组向项目单位提交《资料清单》
为了加快工作进度，后评价项目组在进驻现场前，应当提前向项目单位提交《项目后评价需要提供的资料清单》，以便于项目单位提前做好资料准备工作，减少现场调研阶段的窝工现象。资料清单的内容，主要包括项目前期文件、项目实施文件、项目运营资料、项目自我总结评价报告，以及项目单位营业证照等。
6.项目组进驻现场，收集信息和资料
现场调查阶段，是整个项目后评价的关键阶段。各专业组按照分工开始现场调查，采用问卷调查法、访谈法、现场观察法等方法，搜集后评价的基础资料。这一阶段，应当获取项目单位编写的自评报告，做为后评价的基础资料。由于后评价在煤矿企业是新生事物，项目单位相关部门对自评报告如何编写往往不清楚，这时就需要项目组对项目单位给予适当的指导。
7.各专业组形成分专业调研报告
在获取充分适当的项目基础资料和调研信息后，各专业组应当在其专业范围内对项目作出专业评价，并形成书面的调研报告。实际操作过程中，由于各专业的专家工作时间有限，所以专业调研报告最好在现场调研阶段完成。
8.项目综合组对企业自评报告和各专业调研报告进行综合分析，撰写项目后评价报告
项目综合组在后评价工作中担任整体协调的角色，在评价工作后期，需要完成后评价报告的撰写任务。各专业组对项目评价的出发点是各自的专业角度，为了体现后评价报告的系统性、综合性，要求综合组必须站在项目整体的角度，在报告中对项目进行客观公正的评价。对发现的各专业组的评价相互矛盾或交叉遗漏的部分，综合组应当组织集中讨论，针对相关内容达成一致或进行补充。
9.项目组与项目单位沟通、交换意见，向委托方提交后评价报告送审版。
为了避免项目单位对后评价结论产生异议，中介机构应当就后评价的主要结论与项目单位进行沟通，在确保自身的独立客观地位的同时，充分听取项目单位的意见。
10.委托方组织专家评审，提出评审意见
委托方收到中介机构的后评价报告送审稿后，组织召开专家评审会，对后评价报告进行评审，提出评审意见，以保证后评价报告的客观公正和后评价建议的实用性。
11.中介机构根据专家评审意见修改后评价报告，正式向委托方提交
专家评审会后，中介机构应当充分考虑专家评审意见，对后评价报告做适当的修改，最终形成项目后评价报告。
三、煤矿基本建设工程项目后评价的难点与应对措施
煤矿基本建设工程项目后评价工作中的难点，主要包括：
1.对前期地质资料、设计资料的评价
从后评价的角度来看，项目前期的地质资料、设计资料可能存在缺陷，但是，这些资料通常是经过专家评审和政府主管部門批复的，因此如何形成后评价结论，需要项目组综合考虑。 2.对项目投资额差异的合理性分析
项目实际投资额与概算投资差异的合理性分析是后评价的重要内容，但是限于后评价工作的范围和时间，不可能对项目重新进行工程造价审核或竣工决算审计，所以项目投资额差异的合理性分析成为后评价的一个难点。
3.对财务效益的评价
由于煤矿项目对地质条件的依赖，个别项目对未来财务效益预测的技术基础存在很大的不确定性。
4.对人员编制的评价
由于不同企业机构设置不同，对岗位设置及实有人员是否合理的评价是操作中的难点。
四、针对后评价工作中的难点，建议采取以下应对措施
1.重视矿建专家、采矿专家的工作
技术专家的工作是后评价工作重要支撑。在遇到对地质勘查资料、设计资料的评价难题时，专家的经验能够帮助后评价得出客观公正的评价结论。
2.引用第三方专业意见
为了在保证工作质量的前提下提高工作效率，引用第三方已有的工作成果，是合理的，也是必要的。后評价在对项目投资差异的合理性进行分析时，可以参考第三方出具的工程造价审核报告、审计报告等专业报告。同时为了提高评价结论的科学性，对上述报告中有疑议的部分，应当有针对性的获取相关资料，进行充分的讨论。
3.慎重应用财务效益评价方法
对煤矿基本建设工程项目财务效益的评价时，如果遇到地质条件不确定的项目，对未来经济效益的预测可以考虑定性分析，或在若干比较可靠的假设条件前提下进行定量分析。否则，可能因数据不准确导致出现错误的评价结论。
4.从客观条件出发，尊重历史，与先进水平对比，对在岗人数进行科学评价
对煤矿项目在岗人数合理性的评价，可以采用横向对比和纵向对比相结合的方法。从项目的地质条件出发，同时考虑项目单位(或集团)的管理模式，将项目实有人数与本地区同行业的先进定员水平相比，作出合理评价。
项目后评价工作是一项多学科、多专业相互配合的系统工程。对煤矿基本建设工程项目进行后评价时，由于不同项目之间的资源赋存条件差异较大，工作中关注的重点也略有不同。只有从项目的实际情况出发，分析问题，提出建议，才能体现后评价工作的价值。
参考文献：
[1]张金成.成功的项目管理[M].机械工业出版社,2006.
[2]丁荣贵.项目管理—项目思维与管理关键企业的经营力及其功效[M].机械工业出版社,2004.
[3]张领.项目管理中关键控制程序的构建[J].经济管理文摘,2007.
[4]国家发改委.中央政府投资项目后评价管理办法(试行)[Z].2008.
[5]周鹏,徐玖平.项目评价管理[M].北京:经济管理出版社,2008.
[6]郭秀英.浅谈投资项目后评价的产生及其发展现状[J].化学工业,2008(02).
[7]周和生,尹贻林.政府投资项目全生命周期项目管理[J].天津:天津大学出版社,2010.
作者简介：关 凯（1982-），男，河南新密人，经济师，从事经济管理方向研究。