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摘要：企业资金结算中心管理是当前企业财务部门工作重点，企业只有在流动资金支持下才能有效运转，如何有效筹集资金并将之合理分配是提高企业科学运转的关键，也是企业是否健康运行的有效保证。本文就企业集团组建资金结算中心有关问题展开研究。
关键词：企业集团；资金结算中心；问题
为提高企业资金使用效率，有效掌控资金使用状况和流动状况，加强企业内部资金安全，防范资金流动存在的风险，需建立科学合理的资金结算中心，以此促进企业资金合理使用分配，为企业进一步发展奠定基础。
一、资金结算中心
集团企业资金结算中心就是根据企业内部财务集团对资金管理及控制需求而设立的为子公司进行资金融通机结算的组织机构。资金结算中心可为企业降低资金成本，有效提高资金利用率，促进企业健康发展。
现代企业对资金控制最有效方式是建立资金结算中心或成立与之相应的财务公司。财务公司由企业集团自身组建成立，主要功能是为企业发展提供金通服务，具备融资、投资功能，兼具中介性质。为提高资金流动风险控制，国家人民银行会对企业成立的财务公司进行审核，并设立相关指标，由此可见，财务公司具有较高要求。资金结算中心主要作为企业内部设立的独立机构，筹建无需任何审批，设立条件简单，在企业内部可起到与财务公司相同的管理作用，是当前众多企业控制资金的主要方式。
二、企业集团组建有关问题及对策
（一）结算中心运行方式与国家相关规定冲突
企业结算中心建立是以个人名义在银行开户，但却对整个企业流动资金进行控制。人民银行规定存款人账户仅能办理本人业务活动，不可进行出租或转让等行为。因此企业集团组建资金结算中心存在一户多头之嫌。
资金结算中心为企业办理融资等工作，促进企业资金合理流动，提高资金利用率。人民银行在《贷款通则》中规定行政部门机企事业单位不可进行贷款或变相贷款业务，若企业擅自进行相关业务，人民银行有权对其取得的利息进行收缴，并对相关责任人进行罚款处理。
资金结算中心在利息费用分摊操作时不符合《会计法》规定，资金结算中心是企业内部设置的机构，不具备金融机构职能。
基于企业结算中心运行方式与国家相关规定存在冲突，由此导致组建资金结算中心时存在争论。一直以来，资金结算中心是否合法仍旧没有定论，由此阻碍其进一步发展。为促进社会发展，国家相关部门应给予资金结算中心足够支持，完善与之相关的法律法费，立法保护，使资金结算中心在法律保护中发展壮大。
（二）受到企业集团总部干预较多，无法充分发挥其职能作用
资金阶段中心不同于银行机构，银行对资金实施风险管理，因此在资金活动中审查较为严格。资金结算中心是企业集团内部机构，大多数情况下无权决定子公司资金拆借及放贷，该决策一般由集团总部完成。子公司无需担保和抵押便可得到资金使用权。因此一定程度上加大资金流动风险，存款单位信心不足，积极性不高，不利于企业集团融资。集团进行信贷业务长对各个子公司资金分配不够合理，影响子公司工作积极性。
企业集团应强化资金结算中心智能管理，对资金实施风险管理。首先需要对贷款规模进行合理控制，对经营良好的子公司放宽条件，以此激励所有子公司提高经营效益，在需要时给予足够资金支持。资金结算中心在子公司贷款业务处理中需加强审查力度，模仿银行处理相关业务时的做法，对发展势头良好，经营效益佳的子公司给予优惠贷款政策。若子公司无法再约定时间内还款则需依照原则加收子公司利息，并追究放款人责任。
（三）小集团利益思想阻碍资金结算中心运行
企业资金结算中心具备一定监控职责。企业内部一些分公司对资金结算中心缺乏足够信任，因此对资金阶段中心监控行为弃之不顾，妄图将一部分资金存留于账户外。由此造成企业资金收益出现偏差，若所有子公司均产生此种不良影响，资金结算中心职能便会失效。
因此需要企业各个子公司梳理正確思想观念，以企业利益最大化为出发点，舍弃本位主义思想。企业高管应多做宣导，并给予资金结算中心无条件支持。资金结算中心需认识到自身存在的不足，提高服务能力，为各个子公司提供方便，加强资金结算中心与子公司间联系。为企业资金管理奠定基础。
（四）资金结算中心与集团其他管理间协调不足
企业资金结算中心需与企业内部其他管理部门紧密配合。作为企业资金管理中心部门，资金结算中心需要与全面预算管理及核算管理协调配合，彼此相互联系，共同发挥作用。当前资金结算中心与其他管理协调有待进一步加强。资金结算中心需要其他管理部门提供有效信息，若只靠自身信息采集渠道，仅能知道资金流向和资金流量，对其细节等数据无法准确抓取，因此易导致资金管理中心无法做出科学决策。基于此资金结算中心必须加强与其他管理间的协调。
三、结束语
资金结算中心在企业集团资金管理中发挥不可替代的作用，可为企业提供快速可靠地融资渠道，降低企业经营成本，明确资金流动方向并给予风险管理，能够有效提升资金利用率。相关部门及企业内部应加强资金结算中心建设，为社会经济发展奠定基础。
参考文献：
[1]王飞.资金结算中心在企业集团资金管理的作用[J].科技发展，2014（6）：23-27.
[2]于咏梅.对企业集团组建资金结算中心有关问题的思考[J].企业财经，2015 （8）：78-90.
（作者单位：浙江绍兴华通商贸集团股份有限公司）
关键词：企业集团；资金结算中心；问题
为提高企业资金使用效率，有效掌控资金使用状况和流动状况，加强企业内部资金安全，防范资金流动存在的风险，需建立科学合理的资金结算中心，以此促进企业资金合理使用分配，为企业进一步发展奠定基础。
一、资金结算中心
集团企业资金结算中心就是根据企业内部财务集团对资金管理及控制需求而设立的为子公司进行资金融通机结算的组织机构。资金结算中心可为企业降低资金成本，有效提高资金利用率，促进企业健康发展。
现代企业对资金控制最有效方式是建立资金结算中心或成立与之相应的财务公司。财务公司由企业集团自身组建成立，主要功能是为企业发展提供金通服务，具备融资、投资功能，兼具中介性质。为提高资金流动风险控制，国家人民银行会对企业成立的财务公司进行审核，并设立相关指标，由此可见，财务公司具有较高要求。资金结算中心主要作为企业内部设立的独立机构，筹建无需任何审批，设立条件简单，在企业内部可起到与财务公司相同的管理作用，是当前众多企业控制资金的主要方式。
二、企业集团组建有关问题及对策
（一）结算中心运行方式与国家相关规定冲突
企业结算中心建立是以个人名义在银行开户，但却对整个企业流动资金进行控制。人民银行规定存款人账户仅能办理本人业务活动，不可进行出租或转让等行为。因此企业集团组建资金结算中心存在一户多头之嫌。
资金结算中心为企业办理融资等工作，促进企业资金合理流动，提高资金利用率。人民银行在《贷款通则》中规定行政部门机企事业单位不可进行贷款或变相贷款业务，若企业擅自进行相关业务，人民银行有权对其取得的利息进行收缴，并对相关责任人进行罚款处理。
资金结算中心在利息费用分摊操作时不符合《会计法》规定，资金结算中心是企业内部设置的机构，不具备金融机构职能。
基于企业结算中心运行方式与国家相关规定存在冲突，由此导致组建资金结算中心时存在争论。一直以来，资金结算中心是否合法仍旧没有定论，由此阻碍其进一步发展。为促进社会发展，国家相关部门应给予资金结算中心足够支持，完善与之相关的法律法费，立法保护，使资金结算中心在法律保护中发展壮大。
（二）受到企业集团总部干预较多，无法充分发挥其职能作用
资金阶段中心不同于银行机构，银行对资金实施风险管理，因此在资金活动中审查较为严格。资金结算中心是企业集团内部机构，大多数情况下无权决定子公司资金拆借及放贷，该决策一般由集团总部完成。子公司无需担保和抵押便可得到资金使用权。因此一定程度上加大资金流动风险，存款单位信心不足，积极性不高，不利于企业集团融资。集团进行信贷业务长对各个子公司资金分配不够合理，影响子公司工作积极性。
企业集团应强化资金结算中心智能管理，对资金实施风险管理。首先需要对贷款规模进行合理控制，对经营良好的子公司放宽条件，以此激励所有子公司提高经营效益，在需要时给予足够资金支持。资金结算中心在子公司贷款业务处理中需加强审查力度，模仿银行处理相关业务时的做法，对发展势头良好，经营效益佳的子公司给予优惠贷款政策。若子公司无法再约定时间内还款则需依照原则加收子公司利息，并追究放款人责任。
（三）小集团利益思想阻碍资金结算中心运行
企业资金结算中心具备一定监控职责。企业内部一些分公司对资金结算中心缺乏足够信任，因此对资金阶段中心监控行为弃之不顾，妄图将一部分资金存留于账户外。由此造成企业资金收益出现偏差，若所有子公司均产生此种不良影响，资金结算中心职能便会失效。
因此需要企业各个子公司梳理正確思想观念，以企业利益最大化为出发点，舍弃本位主义思想。企业高管应多做宣导，并给予资金结算中心无条件支持。资金结算中心需认识到自身存在的不足，提高服务能力，为各个子公司提供方便，加强资金结算中心与子公司间联系。为企业资金管理奠定基础。
（四）资金结算中心与集团其他管理间协调不足
企业资金结算中心需与企业内部其他管理部门紧密配合。作为企业资金管理中心部门，资金结算中心需要与全面预算管理及核算管理协调配合，彼此相互联系，共同发挥作用。当前资金结算中心与其他管理协调有待进一步加强。资金结算中心需要其他管理部门提供有效信息，若只靠自身信息采集渠道，仅能知道资金流向和资金流量，对其细节等数据无法准确抓取，因此易导致资金管理中心无法做出科学决策。基于此资金结算中心必须加强与其他管理间的协调。
三、结束语
资金结算中心在企业集团资金管理中发挥不可替代的作用，可为企业提供快速可靠地融资渠道，降低企业经营成本，明确资金流动方向并给予风险管理，能够有效提升资金利用率。相关部门及企业内部应加强资金结算中心建设，为社会经济发展奠定基础。
参考文献：
[1]王飞.资金结算中心在企业集团资金管理的作用[J].科技发展，2014（6）：23-27.
[2]于咏梅.对企业集团组建资金结算中心有关问题的思考[J].企业财经，2015 （8）：78-90.
（作者单位：浙江绍兴华通商贸集团股份有限公司）