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摘要：中小企业获得资金的渠道比较少，它主要是依靠企业的内部融资手段获得企业发展资金，而国家对于中小企业的融资支持力度不够，目前，中小企业融资过程中信用被歧视，缺少为中小企业发展服务的金融机构。造成中小企业融资困难的原因主要就是企业的自身经营情况以及社会、国家政策的原因。因此要想解决这一问题需要在政策制定，企业管理以及社会诚信信用体系建设方面入手，强化企业自我积累机制；创新融资手段，拓宽企业融资渠道；成立中小企业行业协会或联盟。
关键词：中小企业 融资问题 困难 解决
市场经济制度建立以后，中小企业在促进经济，扩大社会就业、发展经济增加财政收入、完善市场竞争力、培养企业家队伍等方面都发挥着越来越重要的作用，成为推动经济持续、健康、快速增长的重要力量。但是从当前的经济发展格局来看，中小企业的发展仍然面临着数量少、规模较小、融资困难、增长方式粗放和市场竞争力不够强等问题。其中，融资困难是目前影响中小企业发展的最重要的因素，成为制约中小企业发展的瓶颈问题。探索解决中小企业融资困境的对策，促进其健康成长，己成为迫切需要研究解决的问题。
1 中小企业融资现状分析
近来年我国政府对于中小企业的融资问题越来越重视，尤其是在十八大以后，我国政府加强了对于中小企业、民营企业的支持力度，完善了企业融资渠道，制定了许多有利于中小企业发展的政策制度，在很大程度上提高了中小企业的融资渠道以及融资能力的发展，但是从中小企业整体的融资现状分析还不理想。
1.1 中小企业融资信息体系建设还不完善。由于中小企业的融资信用体系制度还不完善，使得一些银行部门对于中小企业的发展能力不信任，他们在对企业进行放贷时更多地愿意放给国有大型企业，因为他们的信息体系构建比较完善，企业的发展能力强，还贷能力高，而中小企业在银行方面缺少信用档案，使得银行不愿意将资金放贷给中小企业。再者由于中小企业在经营方面没有固定的资产，因此中小企业融资时缺乏有价值的抵押物导致中小企业的融资风险比较大。
1.2 为中小企业提供融资服务的金融机构数量较少。为了促进中小企业的发展，政府部门制定了许多有利于中小企业融资发展的政策制度，为中小企业融资提供了优惠政策，规定了金融机构要积极支持中小企业的融资，但是就中小企业融资需求的整体规模看，提供金融服务的机构还是不能满足中小企业融资的需求，虽然近几年社会成立了众多的融资抵押担保机构，但是由于其企业性质原因，其在资金、服务等方面还是存在一定的差距。
2 中小企业融资难的原因分析
中小企业融资困难的原因是很复杂的。其主要原因有两个方面的原因：
2.1 中小企业自身层面的原因。首先，中小企业的经营特点还是依靠传统的家族式管理模式，导致他们的企业管理水平不高，大都停留在经验管理的层面上。人们的经营观念尚存在误区，尤其是一些家族制的企业，只使用自己熟悉的或者认为靠得住的人，不敢雇用外界具有高管理水平的人才。这导致企业管理水平难以跟上企业发展的步伐，影响企业的长期健康发展，进而导致企业的创新能力不足，导致企业在市场中逐步丧失市场竞争优势，结果影响融资机构对于中小企业的发展肯定，最终丧失企业的融资机会。其次中小企业的固定资产价值不高，它们只有土地使用权，而没有所有权，可以说中小企业缺乏有效地固定资产是其融资难的主要原因之一，因为没有对于土地等固定资产的所有权就意味着中小企业可以用来抵押贷款的物品很少甚至没有，使得其融资风险加大，银行对其进行放贷就会更加谨慎，同时中小企业的个人诚信也不高，在银行的坏账中经常有中小企业的身影。再次，中小企业财务制度不健全，使得融资机构对于中小企业的财务信息不了解，使得金融机构不能对其进行科学的财务评估，也不符合《贷款通则》有关条款所要求的贷款条件，中小企业抵押品不足，企业互保风险凸现。部分中小企业在利益驱动下，还参与了“放倒款”（指把利息先从本金中扣除的高利贷活动）等高利贷活动；有的中小企业甚至将银行贷款所得资金用于非法融资；还有一些中小企业因参与房地产投资、证券投资或去年上半年过多购入高价原材料而损失惨重。
2.2 金融机构层面的原因。首先，商业银行的性质决定了它必须自我保全。商业银行在商业性经营机制的作用下，遵循提高经济效益和信贷资产质量的原则，普遍实行了授权授信制度，强化了各单位一级法人的地位，上收或部分上收了各基层行的信贷权。商业银行层层提出了贷款责任终身制的要求，以及新增贷款不良比率为零的要求。在这种情况下，大家都去争抢黄金客户，甚至对少数企业超额授信，甚至出现“贷款垒大户”的现象。而对大量中小企业呢，商业银行的态度是“多贷不如少贷、少贷不如不贷”。其次，信用担保制度不健全，抵押担保落实困难。目前各地已开展中小企业信用担保体系试点，但存在的问题依然很多，具体表现在：一是担保机构的注册资本质量不高，以国有存量资产为主组建的政策性担保机构，注册资本不易变现，担保资金严重不足，银行很难接受，从而降低了担保公司注册资本作为金融杠杆工具的乘数放大效应。二是担保体系不健全。三是具体运作管理方式缺陷，担保公司对申请担保企业的审查偏严，许多无法获得银行贷款的中小企业同样无法获得担保公司的担保。
3 中小企业摆脱融资困境的对策措施
3.1 完善中小企业制度，加强企业的经营管理，健全治理结构。建立完善的中小企业管理制度，实现企业的现代化管理是提高中小企业融资能力的重要措施，中小企业通过建立完善的企业管理制度，将企业的各项活动规范于制度之内，保证企业的活动符合企业的长远发展，尤其是对于微型企业可以确保企业的活动出现人为化经营模式。通过完善的企业管理，加强企业管理结构的变化，可以将企业的经营活动尽可能的取得融资机构的支持，进而获得融资。
3.2 树立良好的信用观念。中小企业要想获得金融机构的支持，首先必须要从自身观念改变入手，第一，中小企业要具有诚信意识，在经济活动中要坚持市场经济职业道德，合法开展企业经济活动，遵守我国市场原则，自觉接受社会的监督。其次中小企业要规范财务管理，建立财务信息公开化，提高财务信息披露水平与质量，加强与金融机构的财务信息沟通机制，让金融机构了解企业的财务经营情况，以此获得银行的信任，取得融资机会，进而促进企业的发展。 3.3 创新融资手段，拓宽企业融资渠道。重视企业借款能力的培养，发展内部职工集资，创新票据融资、租赁融资、典当融资和信用融资等方式加强内部融资力度，组建股份合作制企业。股份合作制企业是一种全员入股的资合与人合相结合的企业组织形式，它一方面可以调动全体员工的生产经营积极性，另一方面则可以扩大企业的资金来源，将全体职工的闲散资金积聚起来，发挥规模效应。加大兼并与联营、合资的力度。在市场竞争日益加剧的今天，单个企业的力量已渐显单薄，因而，一股重组与兼并的浪潮席卷世界各地。中小企业应借这一趋势，积极进行兼并或联营、合资。通过兼并某些资金雄厚的企业则可以解决其自身的资金困难，通过与其他实力雄厚的企业联营也可以达到这一目的。中小企业还可以积极引进外商投资，通过改组成为中外合资企业，这样一方面可以增加自身的资金实力，另一方面也可以学习外方的先进管理经验和技术。创建新的企业经营形式。通过特许经营、代理制等新形式的引进，可以克服自身资金缺乏的缺陷，而且这些先进经营形式的引进，甚至可以引发中小企业经营理念的转变，引起其经营与管理的变革，在增强企业资金实力的同时实现其发展的飞跃。
3.4 成立中小企业行业协会或联盟，互相担保和互助。这种协会或联盟应是互助型的，它不仅可以为协会或联盟内的中小企业提供经营所需的信息，而且可以为中小企业相互间交流人才、技术、管理、资金等提供场所和条件。协会或联盟内的中小企业应加强互助合作，资金充裕的企业可以为其他企业提供资金支持，技术先进的企业则可以为其他企业提供技术指导，还可以相互间提供贷款担保。这样，某些中小企业的融资困难则可以在协会或联盟内得到解决。而且，这种协会或联盟为其以后发展为集团公司或联营公司奠定了基础。
中小企业是地方经济发展的一支重要力量，多渠道解决中小企业融资难的问题，以推动中小企业的发展，是亟待解决的重要问题。我们要突破传统观念的束缚，借鉴国内、国外的良好经验，根据具体的实际情况，制定出可操作的具体措施并加以实施。
参考文献：
[1]田韬.中小企业融资的困境与出路[D].西南财经大学，2009-12.
[2]刘青.中小企业融资困境与路径选择[D].山东大学，2011-11.
[3]李禄媛.我国中小企业融资问题研究[D].辽宁师范大学，2012-
04.
作者简介：王汝成（1990-），男，河南汝南人，河南大学，主要从事国际经济与贸易研究。
关键词：中小企业 融资问题 困难 解决
市场经济制度建立以后，中小企业在促进经济，扩大社会就业、发展经济增加财政收入、完善市场竞争力、培养企业家队伍等方面都发挥着越来越重要的作用，成为推动经济持续、健康、快速增长的重要力量。但是从当前的经济发展格局来看，中小企业的发展仍然面临着数量少、规模较小、融资困难、增长方式粗放和市场竞争力不够强等问题。其中，融资困难是目前影响中小企业发展的最重要的因素，成为制约中小企业发展的瓶颈问题。探索解决中小企业融资困境的对策，促进其健康成长，己成为迫切需要研究解决的问题。
1 中小企业融资现状分析
近来年我国政府对于中小企业的融资问题越来越重视，尤其是在十八大以后，我国政府加强了对于中小企业、民营企业的支持力度，完善了企业融资渠道，制定了许多有利于中小企业发展的政策制度，在很大程度上提高了中小企业的融资渠道以及融资能力的发展，但是从中小企业整体的融资现状分析还不理想。
1.1 中小企业融资信息体系建设还不完善。由于中小企业的融资信用体系制度还不完善，使得一些银行部门对于中小企业的发展能力不信任，他们在对企业进行放贷时更多地愿意放给国有大型企业，因为他们的信息体系构建比较完善，企业的发展能力强，还贷能力高，而中小企业在银行方面缺少信用档案，使得银行不愿意将资金放贷给中小企业。再者由于中小企业在经营方面没有固定的资产，因此中小企业融资时缺乏有价值的抵押物导致中小企业的融资风险比较大。
1.2 为中小企业提供融资服务的金融机构数量较少。为了促进中小企业的发展，政府部门制定了许多有利于中小企业融资发展的政策制度，为中小企业融资提供了优惠政策，规定了金融机构要积极支持中小企业的融资，但是就中小企业融资需求的整体规模看，提供金融服务的机构还是不能满足中小企业融资的需求，虽然近几年社会成立了众多的融资抵押担保机构，但是由于其企业性质原因，其在资金、服务等方面还是存在一定的差距。
2 中小企业融资难的原因分析
中小企业融资困难的原因是很复杂的。其主要原因有两个方面的原因：
2.1 中小企业自身层面的原因。首先，中小企业的经营特点还是依靠传统的家族式管理模式，导致他们的企业管理水平不高，大都停留在经验管理的层面上。人们的经营观念尚存在误区，尤其是一些家族制的企业，只使用自己熟悉的或者认为靠得住的人，不敢雇用外界具有高管理水平的人才。这导致企业管理水平难以跟上企业发展的步伐，影响企业的长期健康发展，进而导致企业的创新能力不足，导致企业在市场中逐步丧失市场竞争优势，结果影响融资机构对于中小企业的发展肯定，最终丧失企业的融资机会。其次中小企业的固定资产价值不高，它们只有土地使用权，而没有所有权，可以说中小企业缺乏有效地固定资产是其融资难的主要原因之一，因为没有对于土地等固定资产的所有权就意味着中小企业可以用来抵押贷款的物品很少甚至没有，使得其融资风险加大，银行对其进行放贷就会更加谨慎，同时中小企业的个人诚信也不高，在银行的坏账中经常有中小企业的身影。再次，中小企业财务制度不健全，使得融资机构对于中小企业的财务信息不了解，使得金融机构不能对其进行科学的财务评估，也不符合《贷款通则》有关条款所要求的贷款条件，中小企业抵押品不足，企业互保风险凸现。部分中小企业在利益驱动下，还参与了“放倒款”（指把利息先从本金中扣除的高利贷活动）等高利贷活动；有的中小企业甚至将银行贷款所得资金用于非法融资；还有一些中小企业因参与房地产投资、证券投资或去年上半年过多购入高价原材料而损失惨重。
2.2 金融机构层面的原因。首先，商业银行的性质决定了它必须自我保全。商业银行在商业性经营机制的作用下，遵循提高经济效益和信贷资产质量的原则，普遍实行了授权授信制度，强化了各单位一级法人的地位，上收或部分上收了各基层行的信贷权。商业银行层层提出了贷款责任终身制的要求，以及新增贷款不良比率为零的要求。在这种情况下，大家都去争抢黄金客户，甚至对少数企业超额授信，甚至出现“贷款垒大户”的现象。而对大量中小企业呢，商业银行的态度是“多贷不如少贷、少贷不如不贷”。其次，信用担保制度不健全，抵押担保落实困难。目前各地已开展中小企业信用担保体系试点，但存在的问题依然很多，具体表现在：一是担保机构的注册资本质量不高，以国有存量资产为主组建的政策性担保机构，注册资本不易变现，担保资金严重不足，银行很难接受，从而降低了担保公司注册资本作为金融杠杆工具的乘数放大效应。二是担保体系不健全。三是具体运作管理方式缺陷，担保公司对申请担保企业的审查偏严，许多无法获得银行贷款的中小企业同样无法获得担保公司的担保。
3 中小企业摆脱融资困境的对策措施
3.1 完善中小企业制度，加强企业的经营管理，健全治理结构。建立完善的中小企业管理制度，实现企业的现代化管理是提高中小企业融资能力的重要措施，中小企业通过建立完善的企业管理制度，将企业的各项活动规范于制度之内，保证企业的活动符合企业的长远发展，尤其是对于微型企业可以确保企业的活动出现人为化经营模式。通过完善的企业管理，加强企业管理结构的变化，可以将企业的经营活动尽可能的取得融资机构的支持，进而获得融资。
3.2 树立良好的信用观念。中小企业要想获得金融机构的支持，首先必须要从自身观念改变入手，第一，中小企业要具有诚信意识，在经济活动中要坚持市场经济职业道德，合法开展企业经济活动，遵守我国市场原则，自觉接受社会的监督。其次中小企业要规范财务管理，建立财务信息公开化，提高财务信息披露水平与质量，加强与金融机构的财务信息沟通机制，让金融机构了解企业的财务经营情况，以此获得银行的信任，取得融资机会，进而促进企业的发展。 3.3 创新融资手段，拓宽企业融资渠道。重视企业借款能力的培养，发展内部职工集资，创新票据融资、租赁融资、典当融资和信用融资等方式加强内部融资力度，组建股份合作制企业。股份合作制企业是一种全员入股的资合与人合相结合的企业组织形式，它一方面可以调动全体员工的生产经营积极性，另一方面则可以扩大企业的资金来源，将全体职工的闲散资金积聚起来，发挥规模效应。加大兼并与联营、合资的力度。在市场竞争日益加剧的今天，单个企业的力量已渐显单薄，因而，一股重组与兼并的浪潮席卷世界各地。中小企业应借这一趋势，积极进行兼并或联营、合资。通过兼并某些资金雄厚的企业则可以解决其自身的资金困难，通过与其他实力雄厚的企业联营也可以达到这一目的。中小企业还可以积极引进外商投资，通过改组成为中外合资企业，这样一方面可以增加自身的资金实力，另一方面也可以学习外方的先进管理经验和技术。创建新的企业经营形式。通过特许经营、代理制等新形式的引进，可以克服自身资金缺乏的缺陷，而且这些先进经营形式的引进，甚至可以引发中小企业经营理念的转变，引起其经营与管理的变革，在增强企业资金实力的同时实现其发展的飞跃。
3.4 成立中小企业行业协会或联盟，互相担保和互助。这种协会或联盟应是互助型的，它不仅可以为协会或联盟内的中小企业提供经营所需的信息，而且可以为中小企业相互间交流人才、技术、管理、资金等提供场所和条件。协会或联盟内的中小企业应加强互助合作，资金充裕的企业可以为其他企业提供资金支持，技术先进的企业则可以为其他企业提供技术指导，还可以相互间提供贷款担保。这样，某些中小企业的融资困难则可以在协会或联盟内得到解决。而且，这种协会或联盟为其以后发展为集团公司或联营公司奠定了基础。
中小企业是地方经济发展的一支重要力量，多渠道解决中小企业融资难的问题，以推动中小企业的发展，是亟待解决的重要问题。我们要突破传统观念的束缚，借鉴国内、国外的良好经验，根据具体的实际情况，制定出可操作的具体措施并加以实施。
参考文献：
[1]田韬.中小企业融资的困境与出路[D].西南财经大学，2009-12.
[2]刘青.中小企业融资困境与路径选择[D].山东大学，2011-11.
[3]李禄媛.我国中小企业融资问题研究[D].辽宁师范大学，2012-
04.
作者简介：王汝成（1990-），男，河南汝南人，河南大学，主要从事国际经济与贸易研究。