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大学生理财教育就是通过有目的、有计划的教育活动，引导大学生建立先进的理财理念、树立牢固的理财意识，帮助大学生掌握必备的理财知识和熟练的理财技能，指导大学生选择合适的理财项目，进而实现理财目标、科学规划人生、保障事业成功的一项重要工作。在大学生中开展理财教育，对大学生进行直接、系统而专门的理财理念的培育、理财知识的传授及理财技能的训练，对于大学生健全素质、树立正确的价值观、财富观、金钱观和消费观、成就未来的事业，适应社会经济变改和发展的需要，以及创造和积累财富等都具有十分重要的意义。
一、大学生理财教育课程体系的基础
（一）大学生理财教育课程应以科学的理论构建作为铺垫 该理论建构应综合运用经济学、金融学、保险学、财政学、税收学、财务会计学、消费经济学、消费伦理学、社会学、教育学、心理学和法学等基础理论。
（二）大学生理财教育课程应将先进的理财理念贯穿始终 沃伦·巴菲特是一个具有传奇色彩的人物。1956年，他将100美元投入股市，50年间创造了超过400亿美元的财富。2008年，其位列全球富豪榜次席。他是这样认识理财的，即“一生能够积累多少财富，不取决于你能够赚多少钱，而取决于你如何投资理财，钱找钱胜过人找钱，要懂得让钱为你工作，而不是你为钱工作”。因此，在大学生理财教育过程中，要想方设法让大学生树立“你不理财，财不理你——理财光明正大”、“理财的目的——梳理财富，增值生活”及“富翁——源于节流”等。大学生理财教育的重要目标，就是让大学生自觉地用这些理念去指导自己的行为。与此同时，要彻底消除大学生在理财上的种种误区，如“我不需要理财”、“没财可理”、“等我有了钱在理财”、“靠理财一夜发家致富”、“会理财不如会挣钱”和“理财就是买股票、买保险”等。
（三）大学生理财教育课程重在训练与提高大学生理财实践能力 “授人以渔”应成为大学生理财教育的主要目标之一。美国著名经济学家詹姆斯菲尔德对美国大学生设计了专门的“1+1+1”的理财模式，即学会贷款——用明天的钱圆今天的梦；学会兼职——让“增值”为以后的超前消费埋下伏笔；学会投资——为今后的个人理财“投石问路”。通过教育让大学生明确理财的三个重大环节，即攒钱（理财的起点）、生钱（理财的重点）、护钱（理财的保障）。
（四）大学生理财教育课程的实施要形成全方位的教育格局 大学生理财教育涉及到大学生经济活动的所有领域和场所。在发挥学校教育优势的同时，还要通过家长、社区活动等多种途径，积极引导家庭和社会培养学生先进的理财理念、正确的理财习惯和适用的理财技能，形成大学生理财教育的合力。在学校教育中，不仅要充分发挥理财教育课程的独特作用，还要善于利用学科渗透、校园文化、社会实践、社团活动等，形成全方位的理财教育格局，从而提高理财教育的成效。
二、大学生理财教育课程体系的特点
（一）发展性我国理财教育的历史传承过程具有发展性。我国传统文化中重“义”轻“利”的主流文化，与同时并存的对金钱的崇拜心理，造成公众矛盾的心理状态，长时期内压抑人们理财素质的提高。解放后长期的计划经济体制，在客观上也不利于公众理财素质的提高。改革开放以来，随着社会主义市场经济的发展，社会理财实践异常活跃，理财教育理论严重滞后，社会呼唤理财教育尽快发展和完善，实现系统化、科学化和规范化。
（二）主体性理财教育的目的就是要培养大学生的理财素质。任何素质的发展都离不开主体的积极参与。受教育者素质形成过程就是观念、知识、技能等内化的过程，不通过学生主体内部积极性的调动，这个“内化”就不可能实现。因此，教师既要尊重学生的独立人格，还要善于激发学生的学习动机，引导学生自主学习相关理论，积极参与理财实践活动。
（三）实践性 理财教育来源于社会经济生活的实践，在实践中发展，并为个体的、社会的经济实践活动服务，因此具有突出的实践性。首先，理财教育目标是实践的。理财教育目标既包括对学生观念、知识的培养，也包括对学生技能和行为的锻炼，归根到底是知、情、意、行的統一，落脚点在学生的经济行为上。其次，理财教育过程是实践活动。理财教育实践包括课内和课外、校内和校外的大量教育活动，贯穿于理财教育全过程，主题明确、内容丰富、形式活泼，是学生理财素质形成和发展的有效途径。最后，实践能力是理财教育评价的根本标准。只有受教育者面对经济生活情境，其观念、知识转化为经济行为，潜在的理财素质变为显性的理财实践行为，才能认识和评定其理财素质水平。
（四）开放性 科技发展、知识激增、社会进步和经济繁荣的事实，不断丰富着理财教育活动的条件和环境，使理财教育活动的领域不断扩展，形式日益多样，水平逐渐提高。有鉴于此，理财教育要加强课程建设，与时俱进，根据学生发展和社会经济发展动态，及时地吐故纳新。
（五）动态性 随着年龄的增长、阅历的增加，通过相关的学习、训练和不断的理财实践，大学生的理财水平会不断提高。理财教育的动态性要求，对个体理财的培养过程要循序渐进、螺旋上升、前后衔接和协调一致。
三、大学生理财教育课程体系构建与实施
（一）设定课程教育目标，明确课程教育内容具体包括：
（1）设定课程教育目标。理财教育目标是对理财教育结果的预期规定，是理财教育过程的起点，具有定向、激励、调节、评价的功能，是理财教育顺利进行的基本保证和首要环节。大学生理财教育的总体目标：使大学生建立适应市场经济要求的、先进的理财理念，掌握科学的经济、金融、财务、会计、投资等理财基础知识，具备理性消费、科学理财、有效投资的基本能力，成为适应社会要求的经济主体。
（2）明确课程教育内容。大学生的理财教育课程要以大学生理财理念的建立、理财知识和技能的掌握、理财水平的提高为目的，以学科自身知识体系为依据，按照大学生在现实社会经济生活中频繁接触的现实问题来明确课程内容。该课程内容主要包括：一是理财先导——建立理财理念。通过理财教育帮助当代大学生建立先进理财理念，同时帮助大学生树立正确的金钱观、理性的消费观、自觉的投资观、积极的创业观，牢固的法律意识、诚信意识、团队协作意识，以及创新进取、百折不挠的心理素质。二是理财基础——传授理财知识。要向大学生传授理财必备的基础知识，如经济学知识、财务会计学知识、货币与信用知识、利率与汇率知识、金融学知识、与个人理财有关的财政、税收知识和政策、法律知识及网络理财知识等。三是理财方法——训练理财技能。通过培训使大学生系统掌握完整而科学的理财流程，帮助大学生构建适合自己的理财模式，指导大学生“开源”与“节流”的方法和技巧，让大学生熟练掌握攒钱、生钱和护钱的技能。四是理财工具——分析理财项目。通过分析帮助大学生选择适合自身特点的理财产品，如储蓄、保险、基金、银行理财产品、国债、彩票、机会与风险并存、黄金等。
（二）做好教学基本建设，夯实课程教育基础具体表现在：
（1）明确课程性质与编制教学计划。大学生理财教育课程应定性为大学生公共必修课程。以4学分、80课时为宜。在学校的各专业教学计划中，大学生理财教育课程可以列在“公共课”（“两课”）板块之中，也可以列入“素质课”板块之中。在条件尚不具备的学校或专业，可分两步走：第一步，将其作为选修课程；第二步，待条件较为成熟后，再将其确定为必修课程。
（2）编写教材与制定大纲。在没有《大学生理财》教科书之前可以组织有关专业教师编写讲义，试用中不断地对之体系和内容进行充实和完善，然后将其编写出版成教材。在此基础上，再编写本课程教学大纲，以明确教学目标、教学内容、教学手段、考核方式及课时分配办法等。
（3）编写习题与案例集。要组织力量编写配套习题集。习题的类型，既要有知识型、理解型，又要有方法型、问题型、实务型。每一章（节）内容讲授之后，都要及时地进行习题训练，让学生巩固和运用所学知识和方法。将大学生理财典型的成功与失败案例汇编成集，印发给学生，供其借鉴。
（4）开发网络课程。有条件的学校可将有关教学文件制作成多媒体教学课件并开发上网，形成大学生理财网络教学资源，面向全体大学生开放，以增强大学生学习理财知识的主动性、灵活性和有效性，如从网上下载并指导学生参与有关模拟炒股、炒汇、炒期货、炒黄金软件。通过这些模拟操作，一是加深学生对上述理財产品的认识；二是积累经验，为今后的实际操作打下基础。
（5）采用有效教学方法。大学生理财教育课程的施教要努力做到：一是形成以学习辅导、学生自学、小组讨论为主的教与学的模式。在该模式中，学生是主角，教师的任务仅是为了提升学生知识和能力进行必要的引导和辅导。二是采用“课程论文”、“小组作业”、“课堂练习”等形式，使得学生掌握利息（存款、贷款）的计算、资金成本的计算、理财工具的收益计算等，以完善学生知识体系，培养提升学生的认知和智力、知识转换能力以及操作能力。三是采用“课堂圆桌会议”、“案例讨论”等方式，通过对各种类型的理财实际案例的介绍和分析，加深学生对理财实际的认识，培养学生“批判性思考”的思维方式，要求学生对各种途径中获取的知识进行辨别、理解和评价，不要求学生死记概念和观点。四是利用计算机作为教学辅助工具。通过教师和学生在计算机网络上的互动和反馈，如教师在网上提出演练和实践问题，引导和鼓励学生及时提出、讨论和解答问题，从而培养学生利用各种资源进行自主学习的能力，如让学生学会利用各种网络资源获取知识和信息，学会利用各种数据软件建立模型，学会利用各种教学媒介拓展知识，学会运用个人理财软件。
（6）建设好师资队伍。由于大学生理财教育目前在我国还是一个新生事物，没有现成的师资队伍，因此，师资队伍建设显得刻不容缓。包括：一是制定师资队伍建设计划。计划应明确师资队伍建设的数量、素质和结构目标，提出目标实现的途径、措施和时间。二是加强师资培训。可采取组织教师参加校外学术研讨活动、理财课程进修班、境内外理财教育考察活动等途径。三是采取“走出去、请进来”办法。选派优秀年轻教师到理财一线去实践、顶岗实习、挂职锻炼，并从银行、证券公司、基金公司、保险公司等单位聘请理财专家担任客座教授定期讲学。四是加强学科研究工作。教师应当在“大学生理财教育”科研上下功夫，充分发挥最新教学成果在课程教学中的积极作用。
（三）搭建课程实践平台，强化课程实践教学具体包括：
（1）建立理财教育实验室与实践基地。力争形成“内外并举，功能互补”，即在校内建理财教育实验室，如设立金融实验室，购买证券投资模拟软件系统，引导学生进行模拟或实务证券投资；建立“校内银行”，将银行的各主要岗位设立齐全，让学生扮演不同的角色，去体验如何存款、如何办理并使用信用卡、如何贷款以及如何购买银行理财产品等。在校外，建立实践基地，定期地组织学生去见习、实习及调研等。
（2）开展理财教育第二课堂活动。学校要充分利用良好的校园文化氛围，成立大学生理财协会等社团组织，精心组织社团各种活动。如对大学生进行“财商测试”活动；组织模拟股市（银行、保险公司、实业公司）活动；开展“金融投资模拟交易大赛”活动等。同时可以组织大学生收看财经频道的精彩理财、财经节目，让学生及时获取国内外财经动态、投资理财资讯及公司运作管理等方面的最新信息和观点。
（四）建立课程评价体系，做好课程评价工作 课程评价是确认课程教育的“教”与“学”效果，从而判断既定的课程教育目标是否得以实现。在实施大学生理财教育课程评价时，要始终坚持五个“结合”的原则，即“理念与目标相结合”、“知识与技能相结合”、“过程与结果相结合”、“静态与动态相结合”及“定性与定量相结合”等。评价时要将学生在真实情境中的客观表现作为评价的基础，并对学生将来在真实生活中的表现具有一定的预见价值；评价内容要丰富、全面而系统，包括参与学习活动的态度、在学习和实践活动中所获得的体验、学习和实践的方法、技能掌握、创新精神、实践能力和团队协作能力的发展等；要将评价看作是调动“教”与“学”两个积极性，从而形成“教学相长”良性互动的有效手段。
参考文献：
［1］许爱青：《大学生理财教育刍议》，《河北青年管理干部学院学报》2006年第1期。
［本文系江苏省教育厅2010年度高校哲学社会科学研究基金资助项目“大学生理财教育研究”（编号：2010SJB880119）的阶段性研究成果］
（编辑 杜昌）
一、大学生理财教育课程体系的基础
（一）大学生理财教育课程应以科学的理论构建作为铺垫 该理论建构应综合运用经济学、金融学、保险学、财政学、税收学、财务会计学、消费经济学、消费伦理学、社会学、教育学、心理学和法学等基础理论。
（二）大学生理财教育课程应将先进的理财理念贯穿始终 沃伦·巴菲特是一个具有传奇色彩的人物。1956年，他将100美元投入股市，50年间创造了超过400亿美元的财富。2008年，其位列全球富豪榜次席。他是这样认识理财的，即“一生能够积累多少财富，不取决于你能够赚多少钱，而取决于你如何投资理财，钱找钱胜过人找钱，要懂得让钱为你工作，而不是你为钱工作”。因此，在大学生理财教育过程中，要想方设法让大学生树立“你不理财，财不理你——理财光明正大”、“理财的目的——梳理财富，增值生活”及“富翁——源于节流”等。大学生理财教育的重要目标，就是让大学生自觉地用这些理念去指导自己的行为。与此同时，要彻底消除大学生在理财上的种种误区，如“我不需要理财”、“没财可理”、“等我有了钱在理财”、“靠理财一夜发家致富”、“会理财不如会挣钱”和“理财就是买股票、买保险”等。
（三）大学生理财教育课程重在训练与提高大学生理财实践能力 “授人以渔”应成为大学生理财教育的主要目标之一。美国著名经济学家詹姆斯菲尔德对美国大学生设计了专门的“1+1+1”的理财模式，即学会贷款——用明天的钱圆今天的梦；学会兼职——让“增值”为以后的超前消费埋下伏笔；学会投资——为今后的个人理财“投石问路”。通过教育让大学生明确理财的三个重大环节，即攒钱（理财的起点）、生钱（理财的重点）、护钱（理财的保障）。
（四）大学生理财教育课程的实施要形成全方位的教育格局 大学生理财教育涉及到大学生经济活动的所有领域和场所。在发挥学校教育优势的同时，还要通过家长、社区活动等多种途径，积极引导家庭和社会培养学生先进的理财理念、正确的理财习惯和适用的理财技能，形成大学生理财教育的合力。在学校教育中，不仅要充分发挥理财教育课程的独特作用，还要善于利用学科渗透、校园文化、社会实践、社团活动等，形成全方位的理财教育格局，从而提高理财教育的成效。
二、大学生理财教育课程体系的特点
（一）发展性我国理财教育的历史传承过程具有发展性。我国传统文化中重“义”轻“利”的主流文化，与同时并存的对金钱的崇拜心理，造成公众矛盾的心理状态，长时期内压抑人们理财素质的提高。解放后长期的计划经济体制，在客观上也不利于公众理财素质的提高。改革开放以来，随着社会主义市场经济的发展，社会理财实践异常活跃，理财教育理论严重滞后，社会呼唤理财教育尽快发展和完善，实现系统化、科学化和规范化。
（二）主体性理财教育的目的就是要培养大学生的理财素质。任何素质的发展都离不开主体的积极参与。受教育者素质形成过程就是观念、知识、技能等内化的过程，不通过学生主体内部积极性的调动，这个“内化”就不可能实现。因此，教师既要尊重学生的独立人格，还要善于激发学生的学习动机，引导学生自主学习相关理论，积极参与理财实践活动。
（三）实践性 理财教育来源于社会经济生活的实践，在实践中发展，并为个体的、社会的经济实践活动服务，因此具有突出的实践性。首先，理财教育目标是实践的。理财教育目标既包括对学生观念、知识的培养，也包括对学生技能和行为的锻炼，归根到底是知、情、意、行的統一，落脚点在学生的经济行为上。其次，理财教育过程是实践活动。理财教育实践包括课内和课外、校内和校外的大量教育活动，贯穿于理财教育全过程，主题明确、内容丰富、形式活泼，是学生理财素质形成和发展的有效途径。最后，实践能力是理财教育评价的根本标准。只有受教育者面对经济生活情境，其观念、知识转化为经济行为，潜在的理财素质变为显性的理财实践行为，才能认识和评定其理财素质水平。
（四）开放性 科技发展、知识激增、社会进步和经济繁荣的事实，不断丰富着理财教育活动的条件和环境，使理财教育活动的领域不断扩展，形式日益多样，水平逐渐提高。有鉴于此，理财教育要加强课程建设，与时俱进，根据学生发展和社会经济发展动态，及时地吐故纳新。
（五）动态性 随着年龄的增长、阅历的增加，通过相关的学习、训练和不断的理财实践，大学生的理财水平会不断提高。理财教育的动态性要求，对个体理财的培养过程要循序渐进、螺旋上升、前后衔接和协调一致。
三、大学生理财教育课程体系构建与实施
（一）设定课程教育目标，明确课程教育内容具体包括：
（1）设定课程教育目标。理财教育目标是对理财教育结果的预期规定，是理财教育过程的起点，具有定向、激励、调节、评价的功能，是理财教育顺利进行的基本保证和首要环节。大学生理财教育的总体目标：使大学生建立适应市场经济要求的、先进的理财理念，掌握科学的经济、金融、财务、会计、投资等理财基础知识，具备理性消费、科学理财、有效投资的基本能力，成为适应社会要求的经济主体。
（2）明确课程教育内容。大学生的理财教育课程要以大学生理财理念的建立、理财知识和技能的掌握、理财水平的提高为目的，以学科自身知识体系为依据，按照大学生在现实社会经济生活中频繁接触的现实问题来明确课程内容。该课程内容主要包括：一是理财先导——建立理财理念。通过理财教育帮助当代大学生建立先进理财理念，同时帮助大学生树立正确的金钱观、理性的消费观、自觉的投资观、积极的创业观，牢固的法律意识、诚信意识、团队协作意识，以及创新进取、百折不挠的心理素质。二是理财基础——传授理财知识。要向大学生传授理财必备的基础知识，如经济学知识、财务会计学知识、货币与信用知识、利率与汇率知识、金融学知识、与个人理财有关的财政、税收知识和政策、法律知识及网络理财知识等。三是理财方法——训练理财技能。通过培训使大学生系统掌握完整而科学的理财流程，帮助大学生构建适合自己的理财模式，指导大学生“开源”与“节流”的方法和技巧，让大学生熟练掌握攒钱、生钱和护钱的技能。四是理财工具——分析理财项目。通过分析帮助大学生选择适合自身特点的理财产品，如储蓄、保险、基金、银行理财产品、国债、彩票、机会与风险并存、黄金等。
（二）做好教学基本建设，夯实课程教育基础具体表现在：
（1）明确课程性质与编制教学计划。大学生理财教育课程应定性为大学生公共必修课程。以4学分、80课时为宜。在学校的各专业教学计划中，大学生理财教育课程可以列在“公共课”（“两课”）板块之中，也可以列入“素质课”板块之中。在条件尚不具备的学校或专业，可分两步走：第一步，将其作为选修课程；第二步，待条件较为成熟后，再将其确定为必修课程。
（2）编写教材与制定大纲。在没有《大学生理财》教科书之前可以组织有关专业教师编写讲义，试用中不断地对之体系和内容进行充实和完善，然后将其编写出版成教材。在此基础上，再编写本课程教学大纲，以明确教学目标、教学内容、教学手段、考核方式及课时分配办法等。
（3）编写习题与案例集。要组织力量编写配套习题集。习题的类型，既要有知识型、理解型，又要有方法型、问题型、实务型。每一章（节）内容讲授之后，都要及时地进行习题训练，让学生巩固和运用所学知识和方法。将大学生理财典型的成功与失败案例汇编成集，印发给学生，供其借鉴。
（4）开发网络课程。有条件的学校可将有关教学文件制作成多媒体教学课件并开发上网，形成大学生理财网络教学资源，面向全体大学生开放，以增强大学生学习理财知识的主动性、灵活性和有效性，如从网上下载并指导学生参与有关模拟炒股、炒汇、炒期货、炒黄金软件。通过这些模拟操作，一是加深学生对上述理財产品的认识；二是积累经验，为今后的实际操作打下基础。
（5）采用有效教学方法。大学生理财教育课程的施教要努力做到：一是形成以学习辅导、学生自学、小组讨论为主的教与学的模式。在该模式中，学生是主角，教师的任务仅是为了提升学生知识和能力进行必要的引导和辅导。二是采用“课程论文”、“小组作业”、“课堂练习”等形式，使得学生掌握利息（存款、贷款）的计算、资金成本的计算、理财工具的收益计算等，以完善学生知识体系，培养提升学生的认知和智力、知识转换能力以及操作能力。三是采用“课堂圆桌会议”、“案例讨论”等方式，通过对各种类型的理财实际案例的介绍和分析，加深学生对理财实际的认识，培养学生“批判性思考”的思维方式，要求学生对各种途径中获取的知识进行辨别、理解和评价，不要求学生死记概念和观点。四是利用计算机作为教学辅助工具。通过教师和学生在计算机网络上的互动和反馈，如教师在网上提出演练和实践问题，引导和鼓励学生及时提出、讨论和解答问题，从而培养学生利用各种资源进行自主学习的能力，如让学生学会利用各种网络资源获取知识和信息，学会利用各种数据软件建立模型，学会利用各种教学媒介拓展知识，学会运用个人理财软件。
（6）建设好师资队伍。由于大学生理财教育目前在我国还是一个新生事物，没有现成的师资队伍，因此，师资队伍建设显得刻不容缓。包括：一是制定师资队伍建设计划。计划应明确师资队伍建设的数量、素质和结构目标，提出目标实现的途径、措施和时间。二是加强师资培训。可采取组织教师参加校外学术研讨活动、理财课程进修班、境内外理财教育考察活动等途径。三是采取“走出去、请进来”办法。选派优秀年轻教师到理财一线去实践、顶岗实习、挂职锻炼，并从银行、证券公司、基金公司、保险公司等单位聘请理财专家担任客座教授定期讲学。四是加强学科研究工作。教师应当在“大学生理财教育”科研上下功夫，充分发挥最新教学成果在课程教学中的积极作用。
（三）搭建课程实践平台，强化课程实践教学具体包括：
（1）建立理财教育实验室与实践基地。力争形成“内外并举，功能互补”，即在校内建理财教育实验室，如设立金融实验室，购买证券投资模拟软件系统，引导学生进行模拟或实务证券投资；建立“校内银行”，将银行的各主要岗位设立齐全，让学生扮演不同的角色，去体验如何存款、如何办理并使用信用卡、如何贷款以及如何购买银行理财产品等。在校外，建立实践基地，定期地组织学生去见习、实习及调研等。
（2）开展理财教育第二课堂活动。学校要充分利用良好的校园文化氛围，成立大学生理财协会等社团组织，精心组织社团各种活动。如对大学生进行“财商测试”活动；组织模拟股市（银行、保险公司、实业公司）活动；开展“金融投资模拟交易大赛”活动等。同时可以组织大学生收看财经频道的精彩理财、财经节目，让学生及时获取国内外财经动态、投资理财资讯及公司运作管理等方面的最新信息和观点。
（四）建立课程评价体系，做好课程评价工作 课程评价是确认课程教育的“教”与“学”效果，从而判断既定的课程教育目标是否得以实现。在实施大学生理财教育课程评价时，要始终坚持五个“结合”的原则，即“理念与目标相结合”、“知识与技能相结合”、“过程与结果相结合”、“静态与动态相结合”及“定性与定量相结合”等。评价时要将学生在真实情境中的客观表现作为评价的基础，并对学生将来在真实生活中的表现具有一定的预见价值；评价内容要丰富、全面而系统，包括参与学习活动的态度、在学习和实践活动中所获得的体验、学习和实践的方法、技能掌握、创新精神、实践能力和团队协作能力的发展等；要将评价看作是调动“教”与“学”两个积极性，从而形成“教学相长”良性互动的有效手段。
参考文献：
［1］许爱青：《大学生理财教育刍议》，《河北青年管理干部学院学报》2006年第1期。
［本文系江苏省教育厅2010年度高校哲学社会科学研究基金资助项目“大学生理财教育研究”（编号：2010SJB880119）的阶段性研究成果］
（编辑 杜昌）