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伴随着我国社会主义经济体制的不断完善以及世界经济一体化进程的不断加快，企业生产经营环境发生了重大变化，所面临的风险因素和不确定性因素也越来越多。尤其是在我国经济进入新常态，经济下行压力比较大的情况下，对于企业的生产经营管理要求也越来越高，企业管理者有必要围绕自身生产经营进一步强化财务资金管理，重点加大企业风险防范，通过提高财务资金管理效率和效益增强财务资金使用效益，有效适应经济发展新常态。要进一步围绕企业财务资金管理创新机制和对策，在此基础上提高财务资金使用效率和效益，减少财务资金损失浪费，为企业提高自身市场竞争力，推动持续健康发展提供有力保障。
一、相关概述
伴随着我国经济发展新常态的持续运行，我国经济增长模式逐渐向中速增长过渡，经济下行压力也比较大。与此同时，不少行业都出现了产能过剩的情况，在此背景下企业要有效适应经济新常态发展模式，提升财务资金自身核心竞争实力，就需要积极围绕市场发展和风险管理要求，进一步增强财务资金管理机制建设，通过对财务资金管理模式的创新，为企业强化财务资金管理提供支撑。
财务资金管理是企业日常财务管理的重要内容，也是企业管理的核心组成部分，管理的好坏在很大程度上直接决定着企业财务资金的使用效率和使用效益，也关系着企业的市场竞争实力。科学有效的财务资金管理有助于降低企业资金成本，减少资金损失浪费。通过创新财务资金管理模式和机制，提升财务资金管理水平，進一步推动企业资源配置的有效性和合理性，在降低资金管理成本和融资成本的基础上，推动企业财务资金管理的规范化、科学化、效率化，在进一步增强企业风险防范能力的前提下，有效应对经济下行压力。从这个角度上讲，企业进一步创新财务资金管理体制机制，提升财务资金管理的规范性，对于企业降低自身管理风险，提高资金使用效率，推动企业健康持续运行具有重要的现实意义。
二、企业财务资金管理的原则分析
对于企业财务资金管理来讲，应当遵循一定的原则，具体包括安全性原则、效益性原则和合理配置原则。其中，安全性原则是指企业应当围绕财务资金安全来制定相关的管理机制和措施，重点强化企业财务资金流管理，确保企业财务资金安全，要使得企业始终保持合理的财务资金存量，确保企业财务资金存量能够满足企业日常生产经营的运维安全以及财务资金合理流动的基本要求，降低财务资金管理安全风险。效益性原则是指企业要在确保自身财务资金安全的基础上，提升企业财务资金的使用效率和效益，要围绕财务资金使用进一步优化组合，合理确定投资渠道，要对企业的财务资金来源和渠道进一步拓展，通过拓展财务资金来源逐步降低企业融资成本，并进一步提升企业财务资金的使用效益。合理配置原则是指企业管理者要围绕企业自身管理实际和行业特点，对资产配置结构以及相关的配置比例进行合理确定，确保企业财务资金配置合理科学，通过增强企业财务资金配置的合理性，进一步提升企业生产经营效益，切实推动企业整体经济效益和健康持续发展。
三、创新完善企业财务资金筹集管理机制
对于企业来讲，财务资金筹集管理是创新财务资金管理的重要方面，一是要紧紧围绕市场变化做好财务资金管理基础工作。企业管理者要紧紧关注国内外市场和经济变化状况，通过及时了解和把握市场风险制定针对性措施，切实提高财务资金管理水平和质量。要对财务资金的流出和流入情况进行严格的监控，制定充分完善的财务资金短缺应急方案，减少财务资金管理风险，并提升企业应对财务资金短缺风险的能力。二是进一步拓展企业融资方式，实现融资的低成本。在企业的融资管理过程中，应当重点关注融资成本的高低，充分运用利率市场化这一积极条件，通过创新融资方式，充分运用金融工具，借助于发行私募债券或发行企业债券等方式进行融资，通过拓展融资渠道，实现融资渠道多样性，有效降低企业融资成本。三是要进一步创新企业资本结构。资本结构是否合理也在很大程度上影响到企业财务资金管理的质量，企业管理者要结合自身行业特点和管理实际，围绕自身管理需求，进一步推动自身资本结构的合理性，对于资产负债率比较高的企业，企业管理者可以借助于定向增发以及引入战略投资者等方式有效提升企业股权资本的比重，通过这一方式推动企业资本结构更加趋于合理。四是进一步优化企业负债结构，通过适当举债满足企业财务资金需求。围绕企业财务资金管理，企业要尤为重视自身负债结构，通过负债结构调整使得企业短期债务和长期债务比例合理化、适度化，既要重视企业融资成本的管理，同时也应当关注企业短期债务所具有的偿债风险。在举债过程中，企业管理者要客观评价企业自身的偿债能力，确保举债适度，尤其是对于财务资金紧张的企业来讲，对于非主营业务投入和新增投资要更加严格的进行控制，缩小企业举债规模，减少债务风险。五是严格按照金融制度规定合法筹资及信用担保。企业管理者要根据国家制度要求合法筹资以及进行信用担保，在筹资过程中杜绝非法民间集资和地下钱庄等非法途径，同时应避免向外资企业、私营企业和个人企业提供信用担保，减少企业信用担保风险。
四、进一步优化创新企业财务资金管理模式
一要强化企业财务资金预算管理，将预算管理作为企业生产经营的重要先决条件。围绕企业财务资金预算管理，要进一步强化财务资金预算编制工作，依靠企业下年度生产经营目标来做好财务资金预算编制，在企业财务资金预算编制完成之后要通过职工代表大会进行表决，在通过表决之后要在生产经营管理实践中，严格执行财务资金预算，围绕财务资金预算情况科学制定月度和季度财务资金使用计划，并对财务资金的具体金额和使用用途进行明确，同时对于企业财务资金预算执行情况，企业管理者也要强化监督和跟踪，对于财务资金预算管理与计划偏离的应当分析原因，采取针对性措施加以纠正。二是要强化企业财务资金内部审计管理，将企业内部控制审计作为优化企业财务资金管理和创新财务资金管理模式的重要手段，企业管理者要围绕企业自身发展要求，对企业大额财务资金和大型投资项目的流向进行全过程实时监督，要进一步前移财务资金内部审计过程和相关环节，在做好事后监督的基础上进一步提高事前监督和事中监督的力度，有效提升企业财务资金管理效益和效率。
五、进一步创新完善企业财务资金运营管理
对于企业财务资金运营管理，应当重点做好应收账款、企业存货、预付账款、应付账款、固定资产投资等相关方面的内容，围绕应收账款，企业管理者要创新管理制度，加强应收账款管理，对于不必要占用财务资金的情况及时进行清理，同时要进一步规范和明确企业的赊销制度，并对赊销的标准进行细化，提高应收账款催收管理的力度，将应收账款催收管理责任落实到具体部门和个人，切实保障企业财务资金能够及时回笼。推动企业资源配置的有效性和合理性，在降低财务资金管理成本和融资成本的基础上，推动企业财务资金管理的规范化、科学化、效率化，增强企业风险防范能力。围绕存货管理，要在满足企业正常生产运营的基础上，做好销售预测，确保存货合理化，通过加快存货周转，减少企业存货财务资金占用。（作者单位为中燃燃气实业（深圳）有限公司）
一、相关概述
伴随着我国经济发展新常态的持续运行，我国经济增长模式逐渐向中速增长过渡，经济下行压力也比较大。与此同时，不少行业都出现了产能过剩的情况，在此背景下企业要有效适应经济新常态发展模式，提升财务资金自身核心竞争实力，就需要积极围绕市场发展和风险管理要求，进一步增强财务资金管理机制建设，通过对财务资金管理模式的创新，为企业强化财务资金管理提供支撑。
财务资金管理是企业日常财务管理的重要内容，也是企业管理的核心组成部分，管理的好坏在很大程度上直接决定着企业财务资金的使用效率和使用效益，也关系着企业的市场竞争实力。科学有效的财务资金管理有助于降低企业资金成本，减少资金损失浪费。通过创新财务资金管理模式和机制，提升财务资金管理水平，進一步推动企业资源配置的有效性和合理性，在降低资金管理成本和融资成本的基础上，推动企业财务资金管理的规范化、科学化、效率化，在进一步增强企业风险防范能力的前提下，有效应对经济下行压力。从这个角度上讲，企业进一步创新财务资金管理体制机制，提升财务资金管理的规范性，对于企业降低自身管理风险，提高资金使用效率，推动企业健康持续运行具有重要的现实意义。
二、企业财务资金管理的原则分析
对于企业财务资金管理来讲，应当遵循一定的原则，具体包括安全性原则、效益性原则和合理配置原则。其中，安全性原则是指企业应当围绕财务资金安全来制定相关的管理机制和措施，重点强化企业财务资金流管理，确保企业财务资金安全，要使得企业始终保持合理的财务资金存量，确保企业财务资金存量能够满足企业日常生产经营的运维安全以及财务资金合理流动的基本要求，降低财务资金管理安全风险。效益性原则是指企业要在确保自身财务资金安全的基础上，提升企业财务资金的使用效率和效益，要围绕财务资金使用进一步优化组合，合理确定投资渠道，要对企业的财务资金来源和渠道进一步拓展，通过拓展财务资金来源逐步降低企业融资成本，并进一步提升企业财务资金的使用效益。合理配置原则是指企业管理者要围绕企业自身管理实际和行业特点，对资产配置结构以及相关的配置比例进行合理确定，确保企业财务资金配置合理科学，通过增强企业财务资金配置的合理性，进一步提升企业生产经营效益，切实推动企业整体经济效益和健康持续发展。
三、创新完善企业财务资金筹集管理机制
对于企业来讲，财务资金筹集管理是创新财务资金管理的重要方面，一是要紧紧围绕市场变化做好财务资金管理基础工作。企业管理者要紧紧关注国内外市场和经济变化状况，通过及时了解和把握市场风险制定针对性措施，切实提高财务资金管理水平和质量。要对财务资金的流出和流入情况进行严格的监控，制定充分完善的财务资金短缺应急方案，减少财务资金管理风险，并提升企业应对财务资金短缺风险的能力。二是进一步拓展企业融资方式，实现融资的低成本。在企业的融资管理过程中，应当重点关注融资成本的高低，充分运用利率市场化这一积极条件，通过创新融资方式，充分运用金融工具，借助于发行私募债券或发行企业债券等方式进行融资，通过拓展融资渠道，实现融资渠道多样性，有效降低企业融资成本。三是要进一步创新企业资本结构。资本结构是否合理也在很大程度上影响到企业财务资金管理的质量，企业管理者要结合自身行业特点和管理实际，围绕自身管理需求，进一步推动自身资本结构的合理性，对于资产负债率比较高的企业，企业管理者可以借助于定向增发以及引入战略投资者等方式有效提升企业股权资本的比重，通过这一方式推动企业资本结构更加趋于合理。四是进一步优化企业负债结构，通过适当举债满足企业财务资金需求。围绕企业财务资金管理，企业要尤为重视自身负债结构，通过负债结构调整使得企业短期债务和长期债务比例合理化、适度化，既要重视企业融资成本的管理，同时也应当关注企业短期债务所具有的偿债风险。在举债过程中，企业管理者要客观评价企业自身的偿债能力，确保举债适度，尤其是对于财务资金紧张的企业来讲，对于非主营业务投入和新增投资要更加严格的进行控制，缩小企业举债规模，减少债务风险。五是严格按照金融制度规定合法筹资及信用担保。企业管理者要根据国家制度要求合法筹资以及进行信用担保，在筹资过程中杜绝非法民间集资和地下钱庄等非法途径，同时应避免向外资企业、私营企业和个人企业提供信用担保，减少企业信用担保风险。
四、进一步优化创新企业财务资金管理模式
一要强化企业财务资金预算管理，将预算管理作为企业生产经营的重要先决条件。围绕企业财务资金预算管理，要进一步强化财务资金预算编制工作，依靠企业下年度生产经营目标来做好财务资金预算编制，在企业财务资金预算编制完成之后要通过职工代表大会进行表决，在通过表决之后要在生产经营管理实践中，严格执行财务资金预算，围绕财务资金预算情况科学制定月度和季度财务资金使用计划，并对财务资金的具体金额和使用用途进行明确，同时对于企业财务资金预算执行情况，企业管理者也要强化监督和跟踪，对于财务资金预算管理与计划偏离的应当分析原因，采取针对性措施加以纠正。二是要强化企业财务资金内部审计管理，将企业内部控制审计作为优化企业财务资金管理和创新财务资金管理模式的重要手段，企业管理者要围绕企业自身发展要求，对企业大额财务资金和大型投资项目的流向进行全过程实时监督，要进一步前移财务资金内部审计过程和相关环节，在做好事后监督的基础上进一步提高事前监督和事中监督的力度，有效提升企业财务资金管理效益和效率。
五、进一步创新完善企业财务资金运营管理
对于企业财务资金运营管理，应当重点做好应收账款、企业存货、预付账款、应付账款、固定资产投资等相关方面的内容，围绕应收账款，企业管理者要创新管理制度，加强应收账款管理，对于不必要占用财务资金的情况及时进行清理，同时要进一步规范和明确企业的赊销制度，并对赊销的标准进行细化，提高应收账款催收管理的力度，将应收账款催收管理责任落实到具体部门和个人，切实保障企业财务资金能够及时回笼。推动企业资源配置的有效性和合理性，在降低财务资金管理成本和融资成本的基础上，推动企业财务资金管理的规范化、科学化、效率化，增强企业风险防范能力。围绕存货管理，要在满足企业正常生产运营的基础上，做好销售预测，确保存货合理化，通过加快存货周转，减少企业存货财务资金占用。（作者单位为中燃燃气实业（深圳）有限公司）