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摘要:在新一轮金融危机的冲击下，国家实施了一系列积极的财政政策应对风波，其中国有商业银行作为发放贷款，促进投资需求的主要部门，面临着巨大的坏账损失风险，本文通过分析银行不良资产形成的主要原因，提出了一些缓解和避免不良资产产生的对策。
关键词：国有商业银行;不良资产;合理产权结构
受全球金融危机的影响，目前我国政府采取了一系列措施来刺激内需，以保证经济的稳定增长，其中，通过加大贷款力度，极大的促进了投资需求，与此同时，银行体系不良贷款的比例也不断攀升，直接损害银行体系得稳健与安全，不良贷款的潜在问题也成为我国政府亟待解决的问题。如何化解我国商业银行的不良资产？首先，我们应该分析不良资产产生的原因，从而结合我国具体国情采取切实措施。
一、我国国有银行不良资产产生的原因
首先，在国有银行未完全商业化的条件下，地方政府为发展地方经济或保护地方国有企业的生存，常常亲自出面要求国有银行发放贷款解决企业资金问题，把银行贷款作为调整经济结构的手段，使银行难以按效益性、安全性、流动性的“三性”原则发放贷款而处于被动地位，银行贷款在发放的时候就存在难以收回的风险。
其次，政府的信贷干预，仅仅是不良资产形成的一个外部原因，不是最主要的，而银行缺乏健全的信贷风险约束机制，决策失误，缺乏管理、监督、参与、帮助 的机制，对银行与企业兴衰共存的关系缺乏足够的认识，是引起不良资产形成的更为重要的又一因素。
第三，在现实中，某些银行信贷人员及一些基层行的领导素质并不高，他们对企业财务报表看不懂，不能分析企业现金流量，在经营中经常被企业所蒙蔽，再加上有些信贷管理人员责任心不强，缺少敬业精神，在对企业和个人发放贷款时，往往只是局限于“能收息”或“有结算”上，为我国商业银行提高信贷资产质量增加了难度。
最后，随着金融体制改革的深入，一些股份制银行、地区性银行相继产生，国有商业银行的垄断地位被打破，银行业竞争机制开始形成。由于我国在这方面的法律机制与监管机制尚不完善，导致一些银行在运作中片面强调规模，忽视质量和效益，有些银行甚至不惜采用以存定贷等非理性的方式参与竞争。同时，某些不良企业也借机钻银行的空子，采取多头开户贷款，拆东墙补西墙等办法，逃避银行贷款监督。在目前我国银行间缺少贷款企业资信信息沟通的情况下，极易发生贷款企业以虚假情况向银行套取贷款的现象。
此外，还有很多的因素促进着不良贷款的产生，例如借款人行业的变化，国有企业不合理的法人治理结构，对贷款市场风险估计不足等等。
二、化解不良资产产生的对策
1 产权结构合理化
产权结构的合理化对于国有银行改革的意义在于为银行治理结构的完善、信贷业务的预算约束硬化、阻断政府干预、消除银行的政策性职能提供制度基础。在现有政策、市场环境下，不良资产的处置客观上需要一定的时间，产权多元化改革并不能等待银行体系的不良资产存量完全解决后再进行。在银行加快不良资产处置过程中，必须伴随着银行重组和实质性改革的进行，否则就会成为银行资产的大甩卖，鼓励社会的逃废债现象。在一定程度上，产权多元化相对于现有不良资产存量更为重要。只有在银行形成理性与审慎的经营风格后，银行才能被赋予贷款豁免等更多的自主处置手段，社会信用环境才能得到改善，不良资产的处置速度才能从根本上提高，不良资产的产生才会得到有效抑制。
2.建立贷款风险预警机制
建立并实行贷款风险预警机制，以对贷款风险损失早期发现、早期防范、早期补救、早期消除，避免和及时制止经营管理中急功近利、虚假繁荣等扭曲行为与偏差。承担贷款风险预警职能的岗位及其人员，应熟悉并能正确运用国家各项金融政策、法规和现行的信贷原则及制度，熟悉信贷企业的生产流通及财务状况，并根据实际需要实施监测和稽核监督，对发现的所有涉及贷款风险的问题发出预警的信号，正确、合理、合规地行使对银行和借款企业中属于信贷范畴的检查稽核权、建议权、处罚权等业务权限，这对于提高信贷资产质量，优化信贷经营管理具有重要意义和现实作用。
3.完善银行自身信贷管理体系。
主要包括：（1）探索贷款管理的量化分析方法，设置能反映企业盈利、偿债、负债和经营能力的指标，以确定企业的综合资信。（2） 全面推行抵押贷款，对以往的信用放款全部补办抵押手续，对抵押贷款当务之急是成立专门的抵押品评估机构，确定统一的价值评估标准，并由人民银行牵头组建抵押品拍卖市场，建立健全抵押贷款的管理条例，做到有章可循。（3）大力推行审贷分离制度，建立纵向制约的坐标体系。（4）推行贷款第一责任人制度，使发放的每一笔贷款都有具体一人对其管理和收回负主要责任，并对第一责任人建立责、权、利、险相结合的经济责任制。（5） 健全银行内部监督机制，稽核、监查部门应对贷款风险保险制度，尽快开办贷款风险保险这一业务险种。
4.完善银行功能
建立新型的银企关系，银行必须以积极的态度，从完善银行的功能入手，抽调精干力量，为企业转换经营机制提供咨询服务、经济服务和企业合并服务等多方面的服务，为企业正常经营提供财务、投资、经营咨询服务，帮助企业顺利地完成机制转换。
综上所述，在应对金融危机的同时，我们要把可能造成的损失降到最低，采取积极的措施应对风险，从而抑制国有商业银行不良资产总量的不断扩散。
参考文献：
[1]国家统计局:中国统计年鉴[M].北京:中国统计出版社,2001.
[2]王自力:国有独资商业银行充实资本金的可行性研究[J]，金融研究，2001（11）.
[3]王松奇:中国向不良资产开展[M].中国经济出版社，2000.
关键词：国有商业银行;不良资产;合理产权结构
受全球金融危机的影响，目前我国政府采取了一系列措施来刺激内需，以保证经济的稳定增长，其中，通过加大贷款力度，极大的促进了投资需求，与此同时，银行体系不良贷款的比例也不断攀升，直接损害银行体系得稳健与安全，不良贷款的潜在问题也成为我国政府亟待解决的问题。如何化解我国商业银行的不良资产？首先，我们应该分析不良资产产生的原因，从而结合我国具体国情采取切实措施。
一、我国国有银行不良资产产生的原因
首先，在国有银行未完全商业化的条件下，地方政府为发展地方经济或保护地方国有企业的生存，常常亲自出面要求国有银行发放贷款解决企业资金问题，把银行贷款作为调整经济结构的手段，使银行难以按效益性、安全性、流动性的“三性”原则发放贷款而处于被动地位，银行贷款在发放的时候就存在难以收回的风险。
其次，政府的信贷干预，仅仅是不良资产形成的一个外部原因，不是最主要的，而银行缺乏健全的信贷风险约束机制，决策失误，缺乏管理、监督、参与、帮助 的机制，对银行与企业兴衰共存的关系缺乏足够的认识，是引起不良资产形成的更为重要的又一因素。
第三，在现实中，某些银行信贷人员及一些基层行的领导素质并不高，他们对企业财务报表看不懂，不能分析企业现金流量，在经营中经常被企业所蒙蔽，再加上有些信贷管理人员责任心不强，缺少敬业精神，在对企业和个人发放贷款时，往往只是局限于“能收息”或“有结算”上，为我国商业银行提高信贷资产质量增加了难度。
最后，随着金融体制改革的深入，一些股份制银行、地区性银行相继产生，国有商业银行的垄断地位被打破，银行业竞争机制开始形成。由于我国在这方面的法律机制与监管机制尚不完善，导致一些银行在运作中片面强调规模，忽视质量和效益，有些银行甚至不惜采用以存定贷等非理性的方式参与竞争。同时，某些不良企业也借机钻银行的空子，采取多头开户贷款，拆东墙补西墙等办法，逃避银行贷款监督。在目前我国银行间缺少贷款企业资信信息沟通的情况下，极易发生贷款企业以虚假情况向银行套取贷款的现象。
此外，还有很多的因素促进着不良贷款的产生，例如借款人行业的变化，国有企业不合理的法人治理结构，对贷款市场风险估计不足等等。
二、化解不良资产产生的对策
1 产权结构合理化
产权结构的合理化对于国有银行改革的意义在于为银行治理结构的完善、信贷业务的预算约束硬化、阻断政府干预、消除银行的政策性职能提供制度基础。在现有政策、市场环境下，不良资产的处置客观上需要一定的时间，产权多元化改革并不能等待银行体系的不良资产存量完全解决后再进行。在银行加快不良资产处置过程中，必须伴随着银行重组和实质性改革的进行，否则就会成为银行资产的大甩卖，鼓励社会的逃废债现象。在一定程度上，产权多元化相对于现有不良资产存量更为重要。只有在银行形成理性与审慎的经营风格后，银行才能被赋予贷款豁免等更多的自主处置手段，社会信用环境才能得到改善，不良资产的处置速度才能从根本上提高，不良资产的产生才会得到有效抑制。
2.建立贷款风险预警机制
建立并实行贷款风险预警机制，以对贷款风险损失早期发现、早期防范、早期补救、早期消除，避免和及时制止经营管理中急功近利、虚假繁荣等扭曲行为与偏差。承担贷款风险预警职能的岗位及其人员，应熟悉并能正确运用国家各项金融政策、法规和现行的信贷原则及制度，熟悉信贷企业的生产流通及财务状况，并根据实际需要实施监测和稽核监督，对发现的所有涉及贷款风险的问题发出预警的信号，正确、合理、合规地行使对银行和借款企业中属于信贷范畴的检查稽核权、建议权、处罚权等业务权限，这对于提高信贷资产质量，优化信贷经营管理具有重要意义和现实作用。
3.完善银行自身信贷管理体系。
主要包括：（1）探索贷款管理的量化分析方法，设置能反映企业盈利、偿债、负债和经营能力的指标，以确定企业的综合资信。（2） 全面推行抵押贷款，对以往的信用放款全部补办抵押手续，对抵押贷款当务之急是成立专门的抵押品评估机构，确定统一的价值评估标准，并由人民银行牵头组建抵押品拍卖市场，建立健全抵押贷款的管理条例，做到有章可循。（3）大力推行审贷分离制度，建立纵向制约的坐标体系。（4）推行贷款第一责任人制度，使发放的每一笔贷款都有具体一人对其管理和收回负主要责任，并对第一责任人建立责、权、利、险相结合的经济责任制。（5） 健全银行内部监督机制，稽核、监查部门应对贷款风险保险制度，尽快开办贷款风险保险这一业务险种。
4.完善银行功能
建立新型的银企关系，银行必须以积极的态度，从完善银行的功能入手，抽调精干力量，为企业转换经营机制提供咨询服务、经济服务和企业合并服务等多方面的服务，为企业正常经营提供财务、投资、经营咨询服务，帮助企业顺利地完成机制转换。
综上所述，在应对金融危机的同时，我们要把可能造成的损失降到最低，采取积极的措施应对风险，从而抑制国有商业银行不良资产总量的不断扩散。
参考文献：
[1]国家统计局:中国统计年鉴[M].北京:中国统计出版社,2001.
[2]王自力:国有独资商业银行充实资本金的可行性研究[J]，金融研究，2001（11）.
[3]王松奇:中国向不良资产开展[M].中国经济出版社，2000.