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【摘 要】文章结合科技投入、税收、金融政府采购、专利、创新人才等激励政策阐述了新疆自主创新发展的现状及存在的问题。
【关键词】自主创新；科技投入；税收；专利政策；创新人才
1.自主创新的重要意义及区域性自主创新政策体系形成
自主创新是一种超前的科学思维，它是基础研究和高技术研究领域取得独有发现或发明的体现。2006年1月，胡锦涛总书记在全国科学技术大会上，把创新能力作为提升国家竞争力的首要途径，强调这是党中央根据国内外形势变化做出的重要战略抉择，也是统领我国未来科技发展的战略主线。这说明，区域创新能力不仅是国家创新能力提高的基础，也是区域经济和社会发展的重要途径。
2011年是国家“十二五”规划实施的开局之年，也是新疆科技事业不断进步的良好契机。自治区党委以把加快新型工业化、农牧业现代化和新型城镇化进程作为具体战略选择。在积极营造自主创新和事业发展的法制环境下，初步形成《新疆维吾尔自治区专利新产品确认及申请减免税规定》、《新疆维吾尔自治区改革与发展专项资金管理办法》、《技术创新基金管理办法》、《新疆维吾尔自治区科技成果管理办法》、《新疆维吾尔自治区科技进步奖励办法》、《新疆维吾尔自治区科学技术普及条例》等组成的科技创新体系，基本确立我区自主权创新的政策环境。其中，我区出台的《新疆维吾尔自治区中长期（2006～2020年）科学技术发展规划纲要》指出：推进区域创新体系建设，加快建设包括企业、高等学校、科研机构、中介机构和政府部门的区域创新体系，重点推进创新机制、创新网络和政策环境建设，促进产学研结合，形成协调一致和分工合作的良性机制，是全面提高科技创新能力的手段。继续推进科技体制改革，形成科技与经济紧密结合的有效机制。除此之外，我区根据新疆特色资源优势，各部门还出台了一批新的政策措施。这些政策涉及税收、人才队伍建设、知识产权、科技特派员等各个方面，自主创新的激励政策体系初步形成。
1.1科技投入政策
自主创新政策体系的形成确保了财政科技投入的稳定增长。促进了院所改革的发展，加强了院所结构调整、人员分流、机构重组、制度创新及工程技术研究中心、重点实验室和中式基地在科技基础设施设革的投入力度。鼓励并优先支持产、学、研的联合创新，重点支持对我区经济社会发展有重大意义的关键性技术、共性技术、公益技术的开发与应用示范，优先支持创新程度高、有利于产业竞争提升、人才培养项目，同时，具有自主知识产权、高技术、高附加值、有利于环境保护、出口、创汇的项目也在被鼓励范围，尤其是对科技型中小企业发展，通过贷款贴息、无偿资助、资本金投入等给与支持。在建立科技成果转化专项基金，根据科技项目承担单位的创新阶段，综合运用企业技术改造、银行贷款、风险投资、社会融资等引导建立投资机制，带动社会资金增加。近几年，新疆科技投入大幅度增加。目前，在新疆科技活动基本情况中研究与试验发展经费支出占新疆生产总值比重已达到52%以上，根据数据统计，2010年，全区科技活动人员6.02万人，其中大学本科及以上学历3.28万人。按执行部门分全区科技活动人员60160人，其中研究与开发机构5946人，高等院校20326人，企业26641人，其它7247人。科技活动收入109923.6万元，研究与发展经费支出44056.4万元，其中基础研究经费支出7347.3万元，应用研究17914.5经费支出万元，试验发展经费支出18794.6万元。
1.2税收政策
为了配合深化科技体制改革的进行，充分发挥税收经济杠杆的作用，促进专利技术为生产力，我区《专利新产品确认及申请免税规定》提出实施专利技术开发的新产品，可免征产品税或增值税一至二年。《自治区民营科技企业条例》和《关于加速发展自治区民营科技企业的托干规定》对于从事技术开发、技术转让的民营科技企业免征营业税，民营科技企业用于研究开发新产品、新技术、新工艺的费用，科技按照实际发生额计入成本，在税前扣除，其中盈利企业该项目费用年增长幅度在百分之十以上的，可以再按照发生额的50%抵扣应纳税所得税。2008年1月1日起实施的《企业所得税法》规定，对重点扶持和鼓励发展的产业和项目，给与企业所得税优惠，国家需要重点扶持的高新技术企业，减至15%的税率征收企业所得税。除此之外，3年内通过自主研发、拥有核心技术的自主知识产权、研发人员占当年职工总数的10%以上，在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%的企业享受税收优惠政策。目前，我区19家技术贸易单位从事技术开发、技术转让服务，有3588.43万元的技术性收入被免征营业税。
1.3金融及政府采购政策
为引导商业金融和运用政府采购支持推进企业自主创新。乌鲁木齐市政府、市委出台了《关于增强自主创新能力建设创新型城市的意见》。意见提出乌市政府将利用贴息、担保等方式，引导各类商业金融机构支持自主创新与产业化，遴选具有发展前景的中小企业争取国家开发银行贷款。积极协调商业银行对资信好的自主创新产品企业核定一定的授信额度；建立自主创新产品认证制度。由科技部门会同综合经济管理部门，按照公开、公正的程序对自主创新产品进行认定，并向社会公告。财政部门会同有关部门在获得认定的自主创新产品范围内，确定政府采购自主创新产品目录，实行政府采购并进行动态管理。建立政府采购审核制度，不断提高政府采购中本市自主创新产品和服务的比例。在采购支出项目已确定的情况下，优先安排采购自主创新产品的预算。
1.4专利政策
为加速我区专利技术商品化、产业化，繁荣专利市场，提高专利实施率，体现专利技术在技术进步和经济增长中的价值，调动企业实施专利技术的积极性和鼓励发明人大搞创造，制定《新疆维吾尔自治区专利保护条例》，从加强专利意识、制定专利制度、保护专利内容、规范激励机制等方面促进技术创新。在当今社会，科学技术是第一生产力。是否具有自主知识产权的强大技术实力，已成为决定一个企业能否在激烈的竞争中取胜的关键因素，成为衡量企业是否具有竞争力的重要标志 。尤其在新疆维吾尔自治区党委、自治区人民政府印发的《新疆维吾尔自治区知识产权战略纲要》中，把加强知识产权工作作为我区科技工作的重要保障。《纲要》强调知识产权制度是自主创新活动和智力成果权益的法制保障，是科技进步、经济发展和文化繁荣的推进器。是促进知识产权转化的政策措施和知识产权服务体系的有效手段，是促进自主创新成果的知识产权化、商品化、产业化和推动科技创新和科技进步的保障措施。要在科技计划实施中加强知识产权管理，把专利拥有量和专利转化状况作为重要指标纳入科技创新绩效评估体系。
1.5创新人才政策
《新疆维吾尔自治区中长期人才发展规划纲要（2010—2020年）》提出，要以科技领军人才、创新团队和学科（术）带头人为重点，努力建设一支以高层次科技人才为引领、各层次科技人才梯次配置的创新型科技人才队伍。科学规划高层次创新型科技人才发展，积极构建跨区域、多元化、多领域的高层次创新型科技人才系统，建立以市场为导向、企业为主体、产学研相结合的高层次创新型科技人才培养体系，着力提升现有骨干人才的创新能力。加快形成产业聚才、项目引才、基地育才的发展模式，依托各类产业基地、重大科技项目、重点建设项目，积极吸引国内外各类高层次创新型科技人才来疆进行技术研究和产品开发。鼓励和支持科技人才创新创业，发挥各类高新技术产业基地的科技孵化、示范和推广作用，打造人才高地。如，在贯彻落实国务院《关于发挥科技支撑作用促进经济平稳较快发展的意见》及“关于动员广大科技人员深入基层服务企业”的统一要求，我区启动并实施“企业科技特派员专项行动”。利用科技重大专项“企业技术创新引导工程”中初步形成的产学研联合机制、5家国家级生产力示范中心、8个中小企业技术创新公共服务平台、5个特色产业创新集群率先开展工作，利用3—5年时间，下派300人深入基层开展科技服务工作，与100家企业建立产学研合作关系，形成具有知识产权、与市场紧密结合的技术成果，提高自主创新能力，增强企业核心竞争力。
2.存在问题
一是企业创新意识薄弱，创新投入不够，很多企业用于技术创新的费用标准不达标，没有形成自身核心技术能力。二是大量科研人员集中高校、科研院所单位，企业科研人员相对薄弱，科研院所研发结论不能完全按适应企业需求，可操作性不强，产学研真正的机制没有建立起来。三是知识产权是自主创新的重要保障，但是在不完善的市场经济交易下，合法交易及产品专利得不到保护，减弱了创新投资的积极性。四是企业在创业初期基本上都没有利润，享受不到企业所得税减免优惠，等到科技创新成果的产业化有利润时，超过了优惠期有效时间，使政府出台的税收优惠政策不能完全帮助企业将经费纳入到技术研发工作中，要结合西方科技税收政策的经验，适当调整科技税收优惠政策结构，加大对企业创新研发活动的支持力度，突出研发优惠在整个科技税收优惠政策体系中的核心地位。
参考文献
[1]李学勇.自主创新[R].人民出版社,2011年7月第1版.
[2]胡晓鹏.中国学界关于自主创新问题的观点论证与启事（J）.财经问题研究.
[3]赵鹏飞.企业技术创新中专利战略的实施.知识产权（工作研究）.第90期.
[4]陈川红.高新技术企业技术创新能力评价体系研究（J）.煤炭经济研究，2008（8）：43-46.
【关键词】自主创新；科技投入；税收；专利政策；创新人才
1.自主创新的重要意义及区域性自主创新政策体系形成
自主创新是一种超前的科学思维，它是基础研究和高技术研究领域取得独有发现或发明的体现。2006年1月，胡锦涛总书记在全国科学技术大会上，把创新能力作为提升国家竞争力的首要途径，强调这是党中央根据国内外形势变化做出的重要战略抉择，也是统领我国未来科技发展的战略主线。这说明，区域创新能力不仅是国家创新能力提高的基础，也是区域经济和社会发展的重要途径。
2011年是国家“十二五”规划实施的开局之年，也是新疆科技事业不断进步的良好契机。自治区党委以把加快新型工业化、农牧业现代化和新型城镇化进程作为具体战略选择。在积极营造自主创新和事业发展的法制环境下，初步形成《新疆维吾尔自治区专利新产品确认及申请减免税规定》、《新疆维吾尔自治区改革与发展专项资金管理办法》、《技术创新基金管理办法》、《新疆维吾尔自治区科技成果管理办法》、《新疆维吾尔自治区科技进步奖励办法》、《新疆维吾尔自治区科学技术普及条例》等组成的科技创新体系，基本确立我区自主权创新的政策环境。其中，我区出台的《新疆维吾尔自治区中长期（2006～2020年）科学技术发展规划纲要》指出：推进区域创新体系建设，加快建设包括企业、高等学校、科研机构、中介机构和政府部门的区域创新体系，重点推进创新机制、创新网络和政策环境建设，促进产学研结合，形成协调一致和分工合作的良性机制，是全面提高科技创新能力的手段。继续推进科技体制改革，形成科技与经济紧密结合的有效机制。除此之外，我区根据新疆特色资源优势，各部门还出台了一批新的政策措施。这些政策涉及税收、人才队伍建设、知识产权、科技特派员等各个方面，自主创新的激励政策体系初步形成。
1.1科技投入政策
自主创新政策体系的形成确保了财政科技投入的稳定增长。促进了院所改革的发展，加强了院所结构调整、人员分流、机构重组、制度创新及工程技术研究中心、重点实验室和中式基地在科技基础设施设革的投入力度。鼓励并优先支持产、学、研的联合创新，重点支持对我区经济社会发展有重大意义的关键性技术、共性技术、公益技术的开发与应用示范，优先支持创新程度高、有利于产业竞争提升、人才培养项目，同时，具有自主知识产权、高技术、高附加值、有利于环境保护、出口、创汇的项目也在被鼓励范围，尤其是对科技型中小企业发展，通过贷款贴息、无偿资助、资本金投入等给与支持。在建立科技成果转化专项基金，根据科技项目承担单位的创新阶段，综合运用企业技术改造、银行贷款、风险投资、社会融资等引导建立投资机制，带动社会资金增加。近几年，新疆科技投入大幅度增加。目前，在新疆科技活动基本情况中研究与试验发展经费支出占新疆生产总值比重已达到52%以上，根据数据统计，2010年，全区科技活动人员6.02万人，其中大学本科及以上学历3.28万人。按执行部门分全区科技活动人员60160人，其中研究与开发机构5946人，高等院校20326人，企业26641人，其它7247人。科技活动收入109923.6万元，研究与发展经费支出44056.4万元，其中基础研究经费支出7347.3万元，应用研究17914.5经费支出万元，试验发展经费支出18794.6万元。
1.2税收政策
为了配合深化科技体制改革的进行，充分发挥税收经济杠杆的作用，促进专利技术为生产力，我区《专利新产品确认及申请免税规定》提出实施专利技术开发的新产品，可免征产品税或增值税一至二年。《自治区民营科技企业条例》和《关于加速发展自治区民营科技企业的托干规定》对于从事技术开发、技术转让的民营科技企业免征营业税，民营科技企业用于研究开发新产品、新技术、新工艺的费用，科技按照实际发生额计入成本，在税前扣除，其中盈利企业该项目费用年增长幅度在百分之十以上的，可以再按照发生额的50%抵扣应纳税所得税。2008年1月1日起实施的《企业所得税法》规定，对重点扶持和鼓励发展的产业和项目，给与企业所得税优惠，国家需要重点扶持的高新技术企业，减至15%的税率征收企业所得税。除此之外，3年内通过自主研发、拥有核心技术的自主知识产权、研发人员占当年职工总数的10%以上，在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%的企业享受税收优惠政策。目前，我区19家技术贸易单位从事技术开发、技术转让服务，有3588.43万元的技术性收入被免征营业税。
1.3金融及政府采购政策
为引导商业金融和运用政府采购支持推进企业自主创新。乌鲁木齐市政府、市委出台了《关于增强自主创新能力建设创新型城市的意见》。意见提出乌市政府将利用贴息、担保等方式，引导各类商业金融机构支持自主创新与产业化，遴选具有发展前景的中小企业争取国家开发银行贷款。积极协调商业银行对资信好的自主创新产品企业核定一定的授信额度；建立自主创新产品认证制度。由科技部门会同综合经济管理部门，按照公开、公正的程序对自主创新产品进行认定，并向社会公告。财政部门会同有关部门在获得认定的自主创新产品范围内，确定政府采购自主创新产品目录，实行政府采购并进行动态管理。建立政府采购审核制度，不断提高政府采购中本市自主创新产品和服务的比例。在采购支出项目已确定的情况下，优先安排采购自主创新产品的预算。
1.4专利政策
为加速我区专利技术商品化、产业化，繁荣专利市场，提高专利实施率，体现专利技术在技术进步和经济增长中的价值，调动企业实施专利技术的积极性和鼓励发明人大搞创造，制定《新疆维吾尔自治区专利保护条例》，从加强专利意识、制定专利制度、保护专利内容、规范激励机制等方面促进技术创新。在当今社会，科学技术是第一生产力。是否具有自主知识产权的强大技术实力，已成为决定一个企业能否在激烈的竞争中取胜的关键因素，成为衡量企业是否具有竞争力的重要标志 。尤其在新疆维吾尔自治区党委、自治区人民政府印发的《新疆维吾尔自治区知识产权战略纲要》中，把加强知识产权工作作为我区科技工作的重要保障。《纲要》强调知识产权制度是自主创新活动和智力成果权益的法制保障，是科技进步、经济发展和文化繁荣的推进器。是促进知识产权转化的政策措施和知识产权服务体系的有效手段，是促进自主创新成果的知识产权化、商品化、产业化和推动科技创新和科技进步的保障措施。要在科技计划实施中加强知识产权管理，把专利拥有量和专利转化状况作为重要指标纳入科技创新绩效评估体系。
1.5创新人才政策
《新疆维吾尔自治区中长期人才发展规划纲要（2010—2020年）》提出，要以科技领军人才、创新团队和学科（术）带头人为重点，努力建设一支以高层次科技人才为引领、各层次科技人才梯次配置的创新型科技人才队伍。科学规划高层次创新型科技人才发展，积极构建跨区域、多元化、多领域的高层次创新型科技人才系统，建立以市场为导向、企业为主体、产学研相结合的高层次创新型科技人才培养体系，着力提升现有骨干人才的创新能力。加快形成产业聚才、项目引才、基地育才的发展模式，依托各类产业基地、重大科技项目、重点建设项目，积极吸引国内外各类高层次创新型科技人才来疆进行技术研究和产品开发。鼓励和支持科技人才创新创业，发挥各类高新技术产业基地的科技孵化、示范和推广作用，打造人才高地。如，在贯彻落实国务院《关于发挥科技支撑作用促进经济平稳较快发展的意见》及“关于动员广大科技人员深入基层服务企业”的统一要求，我区启动并实施“企业科技特派员专项行动”。利用科技重大专项“企业技术创新引导工程”中初步形成的产学研联合机制、5家国家级生产力示范中心、8个中小企业技术创新公共服务平台、5个特色产业创新集群率先开展工作，利用3—5年时间，下派300人深入基层开展科技服务工作，与100家企业建立产学研合作关系，形成具有知识产权、与市场紧密结合的技术成果，提高自主创新能力，增强企业核心竞争力。
2.存在问题
一是企业创新意识薄弱，创新投入不够，很多企业用于技术创新的费用标准不达标，没有形成自身核心技术能力。二是大量科研人员集中高校、科研院所单位，企业科研人员相对薄弱，科研院所研发结论不能完全按适应企业需求，可操作性不强，产学研真正的机制没有建立起来。三是知识产权是自主创新的重要保障，但是在不完善的市场经济交易下，合法交易及产品专利得不到保护，减弱了创新投资的积极性。四是企业在创业初期基本上都没有利润，享受不到企业所得税减免优惠，等到科技创新成果的产业化有利润时，超过了优惠期有效时间，使政府出台的税收优惠政策不能完全帮助企业将经费纳入到技术研发工作中，要结合西方科技税收政策的经验，适当调整科技税收优惠政策结构，加大对企业创新研发活动的支持力度，突出研发优惠在整个科技税收优惠政策体系中的核心地位。
参考文献
[1]李学勇.自主创新[R].人民出版社,2011年7月第1版.
[2]胡晓鹏.中国学界关于自主创新问题的观点论证与启事（J）.财经问题研究.
[3]赵鹏飞.企业技术创新中专利战略的实施.知识产权（工作研究）.第90期.
[4]陈川红.高新技术企业技术创新能力评价体系研究（J）.煤炭经济研究，2008（8）：43-46.